債務を効率的に処理することは、信用条件を提供するあらゆるビジネスにとって重要な側面です。 顧客からの支払いが遅れると、キャッシュ フローの問題が発生し、下流に重大な影響を与える可能性があります。 多くの場合、サプライヤーは支払いが完了するまで供給をリリースしたり、信用が補充されるまでクライアントとさらなる販売を行うことができません。 売掛金（AR）手続きの不備により、支払いの回収が困難になることがよくあります。 売掛金回転率は、回収作業の効率を評価するのに役立つ重要な指標です。 これにより、企業は必要な軌道修正を特定できるようになります。 このガイドでは、売掛金回転率、その計算式、買掛金回転率の計算方法を学びます。
ただし、始める前に次のことを確認してください。 売掛金とは何ですか: 例、プロセス、計算式、および無料のヒント
売掛金回転率とは何ですか?
売掛金回転率は、組織が年間に通常の売掛金を何回回収するかを示す財務指標です。 この比率は、企業が顧客に信用を供与し、顧客から迅速かつ効果的に代金を回収する能力を評価する重要な指標です。 収集効率は、非常に重要な重要な指標です。
売掛金回転率の計算式
売掛金回転率を決定するには、純クレジット売上高を平均売掛金で割る必要があります。 売上高を評価する際には、純売上高ではなく、純信用売上高を考慮することも重要です。 これは、純売上高には掛け売上と現金売上の両方が含まれる一方、掛け売上と現金売上は区別されるためです。 売掛金回転率の計算式は以下の通りです。
売掛金回転率 = 純信用売上高 / 平均売掛金
また注意してください：
- 後日支払いが必要となる掛け売りによる売上は「純」売上とみなされます。 純信用売上高 = 信用売上高から収益および引当金を差し引いたもの。
- 期首残高と期末残高を合計して 2 で割ることにより、月次または四半期の売掛金の平均を計算します。
売掛金回転率の計算方法
売掛金回転率とも呼ばれる売掛金回転率は、企業が顧客から滞納債権を効率的に回収する能力を評価する指標です。 売掛金 (A/R) は、企業の貸借対照表の重要な要素です。 これは顧客が負う未払いの支払いを表しており、企業の財務健全性に重大な影響を与える可能性があります。 企業が借りている顧客から現金の支払いを受け取るスピードは、企業が消費者に提供するローンをどの程度うまく管理しているかを示す重要な兆候です。 売掛金の増加により、より多くのフリーキャッシュフロー（FCF）が事業に閉じ込められる可能性があるため、企業は債務回転率に注意を払う必要があります。 基本的に、企業は実際に保有する現金の量が減少し、その結果、事業への再投資や将来の拡大への配分に利用できる資金が減少します。
売掛金回転率を求めるには、分子である信用売上高と分母である平均売掛金の両方を計算する必要があります。 ここでは、AR 回転率の計算方法に関する包括的なガイドを提供します。 したがって、これらの段階的な指示に従うことで、必要な数値を取得し、最終的な AR 回転率に到達することができます。
彼らは以下のとおりです。
- 売掛金の平均額を決定します。 選択した期間の開始時の AR の値を期間の終了時の値に加算し、その合計を XNUMX で割る必要があります。 この方法を使用して、方程式の分母、つまり売掛金の平均額を計算できるようになりました。
- クレジットの純売上高を決定します。 これは、クレジットの販売によって得られたお金から、処理された収益を差し引いたものです。 方程式では、この整数が式のノミネータとして使用されます。
- 期間ごとに回転した売掛金の比率を決定します。 これらの値は両方とも同じ会計期間に対応する必要があります。
- AR 売上高を日数で決定します。 より具体的な情報を得るには、AR 売上高比率を年間の合計日数で割ります。
一般に、個人は売掛金回転率を年末に計算しますが、それを月次または四半期ベースの方程式や予測に適用することもできます。 中小企業が拡大に適応し、新しい顧客を獲得する際には、離職率を定期的に計算することが重要です。
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売掛金回転率は何を測定するのですか?
売掛金回転率は、ビジネスがどれだけうまくいっているかを測定する方法です。 債務回転率または債権回転率とも呼ばれます。 売掛金回転率は、企業が月、年、四半期などの指定された期間内に平均売掛金を回収する頻度を測定する財務指標です。
買掛金売上高
買掛金の回転率は、当面の流動性についての貴重な洞察を提供するため、あらゆる種類の企業にとって重要な指標です。 評価プロセスには、企業の請求書の支払い頻度の分析、買掛金部門の開始残高と終了残高、および購入総額の調査が含まれます。 この比率によって、企業のベンダー口座への支払い頻度が決まります。 ただし、後で詳しく説明するように、比率が高いことが必ずしも有利であるとは限らないことに注意することが重要です。 企業のベンダーへの支払い頻度は比率に反比例します。つまり、比率が低いほど支払いの頻度が低くなります。
企業が高等教育機関であるか民間領域の小規模企業であるかに関係なく、その代表者は過度に拡張する可能性があることを認識することが不可欠です。 成長やその他の強化への取り組みに対する熱意が、定期的な経費の適時の支払いを妨げてはなりません。 一方で、企業の迅速な請求書の支払いが、潜在的な投資機会に資金を割り当てる能力を妨げていないかどうかを考慮することも同様に重要です。
買掛金回転率
買掛金回転率は、短期的にビジネスの流動性を把握する一般的な方法です。 この比率は、企業がサプライヤーとの未払いの債務を解決する頻度についての洞察を提供します。 買掛金回転率指標は、企業が所定の期間内に買掛金を決済する頻度の尺度です。
さらに、買掛金とは、企業がベンダーや債権者に対して負っている未払いの負債を指し、通常は短期的な性質のものです。 買掛金回転率は、企業が短期債務とサプライヤーへの支払いを解決する効率を示す指標です。
買掛金回転率の例
企業は通常、販売中に合意された条件に応じて請求および代金の回収を行う製品やサービスを提供します。 これにより、両当事者が支払いの予定を認識し、それに応じて義務を果たすことができます。 さまざまな企業がコレクションを扱う方法には違いがあります。 融資に関しては、正しいアプローチと間違ったアプローチがあり、この役割に長く費やすほど、借金の滞納に遭遇する可能性が高くなります。
平均収集期間は、ビジネスにプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。 この点を説明するためにいくつかの例を見てみましょう。
#1. 低い売掛金回転率
集合住宅や都市公園など多様な顧客に対応し、街全体に総合的なサービスを提供する著名な造園会社です。 スタッフは一生懸命働いていますが、人員が足りず、業務が多すぎるという問題に常に直面しています。 サービスの提供はチームの最優先事項であるため、顧客がすぐに請求書を受け取れない場合があります。 顧客が適時に支払いを行っているにもかかわらず、企業の請求業務の遅れにより売掛金回転率は低いままです。 現在の問題は、総販売数にはほとんど影響されていないようです。 売掛金（AR）比率は現時点で 3.2 と低いです。 これは、請求書がランダムに送信され、期限が変更されるためです。
つまり、同社は売掛金を現金に換えて銀行に預けるのは年にXNUMX回だけ、あるいは請求書決済は平均XNUMXカ月にXNUMX回しかない。 このシナリオの潜在的な結果は、キャッシュ フローの減少です。 しかし、利点は、従業員を増やすことで、ビジネスが大幅に成長する可能性があることです。
#2. 高い売掛金回転率
地元の診療所は、保険と患者からの現金支払いの両方を含む支払いシステムで運営されており、その結果、クレジット販売と現金販売が組み合わされています。 現在、同社の売掛金回転率は10です。これは、売掛金を受け取るまでにかかる平均時間が36.5日であり、年間総日数の10％であることを意味します。
この発展は、小規模医療行為の財政的安定と個人の願望にとって非常に有望です。 信用ポリシーが過度に厳格な場合、景気低迷時や競合他社がより大きな保険補償や大幅な割引を提供した場合、企業は困難に直面する可能性があります。
売掛金回転率の目安は何ですか？
売掛金回転率は、基本的な簿記以上に重要な役割を果たします。 どの企業も、支払いの回収ペースを包括的に把握する必要があります。 この結果、個人や企業は流動性が向上し、思慮深い長期的な計画を立てることができるという恩恵を受けることができます。 これらの統計を分析することは、実施された融資手続きや慣行が企業にとって有利なキャッシュフローをもたらすか不利なキャッシュフローをもたらすかを評価する上で極めて重要です。 事業の持続的な成長を確実にするためには、事業の発展に寄与しない業務に対して必要な調整を行う必要があります。
売掛金回転率はいつ使用されますか?
企業は、追加与信管理の有効性を評価するために売掛金回転率を使用するのが最も一般的です。 これは、AR 手順がどの程度厳しいか、どの側面で調整が必要か、どこに成長の余地があるかを示しています。 債務者の回転率は、回収業務がどれほど効率的であるか、また延滞した支払いの回収を進めるためにどのような手順を踏む必要があるかを示します。 企業の売上未払い日数 (DSO) が長くなるほど、利用可能な運転資本は少なくなります。 ここで、非効率な AR 管理が買掛金の機能に影響を与える可能性があります。
良好な売掛金回転率とは何ですか?
売掛金回転率は 7.8 が良好であると考えられます。 平均して、企業は売掛金を年間 7.8 回回収する可能性があります。 会社がより速いペースで債権を回収することで効率的に債権を管理していることを示すため、数値が大きいほど好ましいと考えられます。
売掛金回転率が重要なのはなぜですか?
売掛金回転率は、会計期間中に複数回売掛金をアカウントから取得します。 また、企業が信用販売の回収に困難を感じているかどうかを判断するためにも使用できます。 売上高が大きい場合は、企業がより速いペースで売掛金を回収していることを示します。
AR 売上高の分析とは何ですか?
高い売掛金回転率は、効果的な事業運営、厳格な信用ルール、または事業の通常の運営のための現金基盤を示している可能性があります。 一方、売掛金回転率が低い、または低下している場合は、顧客からの回収に問題があることを示しています。
売掛金回転率12とは何ですか?
あなたの会社の売掛金回転率が 12 の場合、それはあなたの会社が顧客から未払いの支払いを年間 12 回、つまり平均するとおよそ 30 日ごとに回収できることを示します。 企業が顧客から資金を調達する能力は、売掛金回転率に反映されます。 比率が高いほど、企業が年間を通じてより頻繁に支払いを回収できることを示しています。
売掛金回転率の悪化とは何ですか?
売掛金比率が低い場合は、不適切な債権回収慣行、最適とは言えない信用政策、または信用力や財務的安定性に欠ける顧客を示している可能性があります。 また、低い離職率を維持したいと考えている企業にとっては、回収手順を定期的に見直して、すべての未払い債権を適時に支払うことを保証することが重要です。
参考文献
- 会計ツール.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- ウォールストリートモジョ.com
- ティパルティ.com
- スタンプリ.com
- Investopedia.com
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