多くの世帯が、包括的な教育貯蓄戦略の一環として 529 の拠出金を利用しています。 子供の高等教育への資金投資に関しては、これらの収入に有利な教育預金口座は多くの特典と多用途性を提供します。 ただし、529 件の投稿が存在する世界には複雑性がないわけではありません。 許容される拠出金の最大額は州によって異なります（ただし、それでもかなりの額です）。 多くの場合、州の所得税控除の対象となる寄付金の数には上限が設けられています。 また、あなたが贈ったお金に対して政府が贈与税を課すかどうかについても知っておくべきです。 529 の拠出税減税と年間の拠出限度額控除について詳しく説明します。
概要
IRS のガイドラインによれば、年間 529 の拠出金は、受益者の適格な教育費に充てるために必要な金額を超えてはなりません。 529 コントリビューションは、Roth や従来の IRA の口座とは一線を画す、ユニークな種類の非課税口座です。 これらの追加のものとは異なり、IRS は 529 プランに対して特定の拠出限度額を設定していません。 さまざまな州が設定したさまざまな通貨境界が存在し、通常は 225,000 ドルから 459,000 ドルの範囲になります。
あなたの寛大さは賞賛に値しますが、課税年度内に XNUMX 人の受取人に対する贈与税の非課税限度額を超えると、贈与税が課せられる可能性があることに留意することが重要です。 安心してください。ほとんどの個人にとって、貯蓄目標を達成するために毎年多額の寄付をしなければならない可能性は非常に低いため、この問題について心配する必要はありません。
529 寄付金控除
特定の課税年度中に 529 拠出税控除に拠出された合計額によって、納税者が州の所得税優遇を受ける資格があるかどうかが決まる場合があります。 529 プランには毎年任意の金額を投入できます。 ほとんどの州では寄付額に制限があり、それでも税額控除または還付を受けられます。 たとえば、ニューヨーク州の住民は、5,000 プランの税控除として、州税収入から毎年最大 10,000 ドル (夫婦が共同で納税する場合は 529 ドル) を控除できます。 州の所得税減税を計算する際、デンバー、ニューメキシコ、チャールストン、サウスカロライナ、ウェストバージニアでは、529 大学貯蓄プランへの寄付金が全額控除の対象となります。
さらに、ほとんどの人は、州から減税を受ける前に、一定期間、お金を 529 拠出金に保管しておく必要はありません。 納税者は、529 プランの拠出に対して州所得税の優遇を受けることができます。 また、承認された引き出しは、幼稚園から大学院の授業料まで支払うことができます。 モンタナ州とウィスコンシン州の住民は、時間の制約により、この州税減税の不具合を利用できません。 さらに、ミシガン州とミネソタ州は、州税控除の利益を年間の拠出金から支払額を差し引いた額に基づいています。 通常、暦年の終わりは、529 税控除の拠出の締め切りとなります。 大多数の州では、州の所得税優遇を受けるためにこれを義務付けています。 それにもかかわらず、529 つの州の住民は XNUMX 月までに、前課税年度の税額控除を申請する XNUMX のプランに拠出する必要があります。
529年の拠出限度額
年間拠出制限がないという事実により、529 プランは独自のカテゴリーに分類され、Roth IRA などの他の種類の投資口座とは区別されます。 これはこれらの計画の重要な特徴です。 毎年貯蓄できる金額に制限はありませんが、529 プランで生涯にわたって貯蓄できる金額には制限があります。 支払わなければならない税金の額に影響を与える可能性がある追加の制限に注意する必要があります。 以下の領域を見てみましょう。
#1. 連邦贈与税の制限
内国歳入庁は、529 プランへの資金の投入は贈与に相当すると宣言しています。 つまり、贈与税フォームに記入し、贈与したお金に対して税金を支払う必要がある場合があります。 ただし、贈与の価値が一定の金額以下であれば、贈与税を支払う必要がなく、贈与税の申告も不要です。
これに加えて、贈与税の非課税枠を80,000年間に最大XNUMX年分まで寄付することも可能です。 この金額はXNUMX年間にわたって提供されたものとみなされるため、寄付者は贈与税の支払いと、単年で総額XNUMX万ドルまでの寄付に対する贈与税申告書の提出が免除される。
#2. 529 総計の制限
529 プランに拠出できる金額に年間制限はありませんが、これらのプランのプロバイダーは、プランの存続期間全体にわたって拠出できる総額に上限を課します。 これは、各受取人に対して事前に設定された最大金額までの寄付に制限されていることを示します。 通常、合計制限は非常に高くなります。 したがって、制限に達した場合でも、すでに投入した資金は引き続き投入され、時間の経過とともに増加する可能性がまだあります。
#3. 529 税優遇限度額
529 拠出金を提供している州から拠出金を選択することができますが、特定の州の代替案を選択した場合は、税額控除または税額控除の対象となる場合があります。 減税でどれくらい節約できるかを確認することは良い考えです。 ただし、州は多くの場合、529 プランへの払い戻しまたはクレジットとして提出できる拠出の数を制限しています。 したがって、どれくらい節約できるかを正確に確認することが重要です。 毎年の減税529拠出金の最大額は通常5,000ドルに設定されています。 ただし、この数値は変更される可能性があります。 たとえば、マサチューセッツ州では、529 プランへの拠出者は最大 1,000 ドルの税控除しか受けられませんが、コロラド州では 20,000 ドルです。
529 寄付の年間制限
529 プランには年間拠出制限があります。 連邦税法では、529 プランの寄付は完全な贈与であるとみなされます。 年間の贈与税控除は、寄付者ごと、受益者ごとに最大 15,000 ドルです。 したがって、529 年間にわたって均等に管理される場合、非課税の XNUMX プランはより多くの寄付を受け入れることができます。
たとえば、今後 80,000 年間同じ受取人に追加の贈り物を贈らない場合は、529 プランへの 15,000 ドルの XNUMX 回限りの寄付を、年間 XNUMX ドルの寄付と同様に扱うことができます。 その期間中に他に誰も贈り物をしなかったと仮定します。 全体的な財産計画戦略の一環として、祖父母は多くの場合、XNUMX 年間の贈与税の平均化手法を採用します。
最大529貢献
529 マックス拠出金は、資金を適格な経費の支払いに利用する限り、税金なしで資金を増やすことができる投資口座です。 通常、これらのプランは各州が提供しており、米国でも見つけることができます。 最大 529 ドルの拠出金は税金が引かれた後に支払われますが、対象となる教育支出の支払いのために最大 529 ドルの拠出金から差し引かれる収益は非課税です。 税金が引かれた後も、最大 529 の拠出が行われます。 さらに、いくつかの州では、529 の計画への寄付に対して財政的インセンティブまたは免除を提供しています。
529 最大拠出口座を開設するには、口座所有者 (親など) は、口座への定期入金を開始する前に、まずプランと資産の組み合わせを選択する必要があります。 後援者は最終的にこれらの預金を教育費の支払いに使用します。 特定の 529 プランを提供する州に住んでいない場合でも、全国で利用可能なオプションのプールから任意のプランを自由に選択できます。
どれだけお金を稼いだとしても、最大 529 の寄付にお金を預けることができます。 したがって、お金を普通預金口座に預けるのではなく投資すると、市場の変化により時間の経過とともにお金の価値が上がる可能性が高くなります。 通常、計画には時代ベースの投資が含まれており、後援者の予想される大学入学予定日に従って資産の適切な組み合わせを決定するのに役立ちます。
529 拠出限度額に影響を与える要因は何ですか?
連邦規制に従い、529 プランは、プランの残高が受益者の適格高等教育費用 (QHEE) に関連する予想支出を超えてはならないという規定を遵守する必要があります。 広く認識されている基準によれば、この基準には、米国で最も学費の高い大学の XNUMX 年間の授業料、部屋代、食費が含まれます。
このガイドラインでは、実質的な投資拠出限度額が規定されていますが、「529 年間の適格教育費」の定義を個別に解釈する裁量権は各州にあります。 XNUMX プランへの寄付を検討している個人は、最大許容額を確認するために、投資制限に関する各州の規制を確認することをお勧めします。
年間最大拠出額 529 の上限はいくらですか?
毎年 529 プランに寄付できる金額に制限はありません。 ただし、合計の最大制限に注意する必要があることに注意してください。 IRS は、後援者ごと、受取人ごとに 16,000 ドル以下の寄付のみが、求められている年間贈与税控除の対象となるとみなします。 したがって、寄付の許容限度を超えた場合は、その情報を IRS Form 709 で開示する必要があります。年間の贈与税の控除では、超過の寄付は考慮されないことに注意してください。
したがって、より多額の寄付を希望する場合は、寛大な寄付として 80,000 年間に分割することを検討できます。 たとえば、16,000 プランに寄付することで、529 ドルという寛大な贈り物を、今後 XNUMX 年間で年間 XNUMX ドルという魔法のような金額に変えることができます。 この間に同じ受益者に他のギフトを授与しない場合にのみ、この魅惑的な呪文を唱えることができることを覚えておいてください。 ここでさらに深く掘り下げて、この不動産計画戦術を有利に活用する技術を発見してください。
529 プランに貢献できるのは誰ですか?
アカウント所有者が誰であっても、誰もが 529 システムに貢献できます。 つまり、家族だけでなく友人や知人も子供の大学資金に寄付できるということです。 また、後援者の 529 プランは、親族だけでなく誰からでも寄付を受け入れることができます。
New York 529 プランに寄付できる最大金額はいくらですか?
毎年の贈与税の周縁化と529年間の贈与税の平均化機能を除けば、ニューヨーク529イニシアチブには年間寄付制限はありません。 ニューヨーク 520,000 プランにおける各受益者の拠出上限総額は、XNUMX 万ドルと国内最大級です。
529 プランに年間いくら寄付できますか?
529 寄付の魅力は、毎年寄付できる金額に制限がないことです。
529 プランへの寄付はニューヨークで税金控除の対象になりますか?
エンパイア・ステーツでは、ニューヨーク 529 への寄付に投資すると、納税シーズンに大きな利益を得ることができます。 個人は年間最大 5,000 ドルを控除でき、夫婦が共同で申告する場合はニューヨーク州の課税収入から年間最大 10,000 ドルを控除できます。 また、自分の経済的幸福にも投資しながら、愛する人の将来にも投資できる賢い方法です。 口座名義人による寄付、または共同申告の場合は口座名義人の重要な他者による寄付のみが控除の対象となります。
参考文献
- Investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- Savingforcollege.com
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