課税所得計算式は、所得税に基づいて課税対象となる総所得を計算するために使用されます。 個人の場合、計算式は単純で、計算は総収入から所得税の免除と控除を差し引くことによって行われます。 一方、企業の場合、計算は、すべての支出と控除を、全体の売上高とその他の収入から差し引いて行われます。 これにより、個人の課税所得の式を計算するためのステップバイステップのガイドと、個人の課税所得を見つける方法を紹介します.
課税所得計算式とは何ですか？
平たく言えば、納税義務が発生する可能性のある個人または団体の収益額を指します。 個人の課税所得の方法は、表面上は非常に単純です。 また、計算は、すべての非課税費用とすべての適格な控除を総収入から差し引くことによって行われます。
個人の場合、次のように表されます。
課税所得の計算式 = 総所得 – 控除総額 – 控除総額
一方、法人の課税所得は、販売した商品の原価を差し引いて計算されます。 運用コストとローン金利は、会社の総売上高に対して支払われます。 最終的な収入に到達し、税額控除または控除の調整が実行されます。
法人の場合は、「」と書きます。課税所得の計算式 = 総売上高 – 売上原価 – 営業費用 – 支払利息 – 税額控除/控除」
組織の課税所得の計算方法:
次の XNUMX つの手順を使用して、組織の課税所得を計算できます。
- まず、販売部門は総売上高を証明する必要があります。
- 次に、経理部門が販売した製品の原価を決定します。
- 次に、経理部門からのデータを使用して運用費が決定されます。
- 支払利子は、請求された利率と会社の未払い債務に基づいて計算されます。 支払利息 = 金利 * 負債
- 次に、会社のすべての税額控除と税額控除を決定します。
- 最後に、課税所得の計算式は、販売した商品の原価を差し引くことです。 営業費用、および会社の総売上高からの負債に対して支払われる利息と同様に。
課税所得計算式を計算するためのステップバイステップガイド
以下は、課税所得計算式を計算するための段階的なガイドです。 課税所得を計算するためにフォーム 1040 に記入する方法は次のとおりです。
ステップ 1: 出願ステータスを確認します。
まず、出願ステータスを計算します。
夫婦として、通常は共同で提出するのが最良の選択です。 夫と共同で税金を申告する場合は、すべての収入を合算して合計を計算する必要があります。 控除に参加して、カップルとして税金を支払うことができます。
ステップ 2: さまざまな収入源を検討する
すべての収入を IRS に記録する必要があります。 これにより、追加の収益がカバーされます。 たとえば、副収入、利子収入、または給与やチップに加えたその他の収入源です。 この収益は、Form 1040 または Schedule 1 で直接報告されます。
総収入は、暦年に発生したすべての種類の収入を合計して計算されます。 フォーム 1040 とスケジュール 1 の冒頭には、収入の種類ごとに別々の行がありますが、最終的にはすべて合計されます。
ステップ 3: 控除額と課税所得計算式を計算する
次の大きな問題は、「課税所得の式をどのように計算するか」です。 このフェーズは、控除後の課税所得を決定するのに役立ちます。
フォーム 1040 とスケジュール 1 ですべての収入を報告した後、スケジュール 1 の収入を修正する機会があります。
スケジュール 1 を使用して、従来の IRA への拠出、学生ローンの利子、自営業の控除、およびその他の費用を控除することにより、収入を減らす資格がある場合があります。
課税所得の計算については、こちらをご覧ください。
XNUMX 人で処理したくない場合は、いつでもサポートしてくれる人がいます。 これらは、申告書の作成の一環として、課税所得を決定するのに役立ちます。 熟練した税務専門家とのミーティングをスケジュールするか、オンラインの税務申告ツールを使用するか。 さらに、あなたはに頼ることができます H&Rブロック あなたが最大限のお金を受け取るのを助けるために。
課税所得の理解
所得と不労所得はどちらも課税所得に含まれます。 課税対象となる不労所得には、キャンセルされた債務、政府の優遇措置 (失業給付や失業手当など)、ストライキ補償、宝くじの当選金が含まれます。 その年に売却された価値のある資産からの収益、および配当金と利息収入はすべて課税所得です。
IRS によると、個々の納税申告者は、控除に関して標準控除または項目別控除のリストを請求するオプションがあります。
控除項目には、住宅ローンの利息、一定のしきい値 (AGI の 7.5%) を超える医療費、およびその他のさまざまな支出が含まれます。
企業は、税金を支払うときに収入を課税所得として記録しません。 代わりに、収入から事業支出を差し引いて事業収入を計算します。 次に、控除額を減らして課税所得を決定します。
非課税所得と課税所得
IRS は、ほぼすべての種類の収入が課税対象であると見なしていますが、一部の収入源は課税対象ではありません。
たとえば、あなたが緊縮を誓った修道会の一員であり、その教団が運営する組織で働き、利益を教団に譲渡している場合、あなたの収入は課税されません。
同様に、労働者賞を受賞した場合、特定の基準が満たされていれば、賞の価値は課税されません。 誰かが亡くなり、あなたが生命保険の支払いを受け取った場合、それも非課税所得です。
課税当局によって、課税所得と非課税所得の定義が異なります。 IRS は米国では宝くじの当選金を課税所得と見なしていますが、カナダ歳入庁は、ほとんどの宝くじの賞金やその他の予想外の XNUMX 回限りの棚ぼた収入は非課税と見なしています。
不労所得とは正確には何ですか？
利子、配当、賃料、およびキャピタルゲインは、連邦または州当局による課税対象となる不労所得の例です。 課税所得のその他の源泉には、免除されたローン、政府の給付金、カジノや宝くじからの利益などがあります。
非課税所得とは正確には何ですか？
利益を宗教団体や慈善団体に寄付することは非課税所得の例です。 もう XNUMX つの例は、特定の条件が満たされた場合に付与される従業員達成賞です。 愛する人を亡くし、生命保険の給付を受ける場合も非課税所得です。
課税所得はどのように計算されますか?
課税所得は、総所得からすべての許容控除額を差し引いて計算されます。 利用可能な税額控除を主張する前に、課税所得を計算し、税額と比較してください。
総課税所得とは何ですか?
これには、副業、利子収入、その他の収入源など、給与やチップ以外の収入源から得たお金が含まれます。 スケジュール 1 またはフォーム 1040 には、このすべての収入が詳細に記載されています。 会計年度中にお金を稼いださまざまな方法をすべて合計することで、総収入を計算できます。
課税所得はネットかグロスか?
内国歳入法に基づく課税から明示的に除外されていないすべての収入は、総収入 (IRC) に含まれます。 実際に課税される総所得の部分は、課税所得として知られています。 課税所得額を決定するために、総所得から控除が差し引かれます。
課税所得は税引前所得と同じですか？
税引前所得は税金を差し引く前の総収入であり、課税所得は税金を差し引いた後の収入です。
課税所得のXNUMXつのタイプは何ですか？
課税所得の種類
- 従業員の福利厚生と報酬。 これらは、課税所得の最も一般的な形態であり、賃金、給与、福利厚生が含まれます。
- 投資とビジネスの収益。 …
- その他の課税所得。
まとめ
課税所得計算式は、所得税に基づいて課税対象となる総所得を計算するために使用されます。 個人の場合、計算式は単純です。 そして、計算は、生成された総お金から所得税の免除と控除を差し引くことによって行われます. 一方、企業の場合、計算は、すべての支出と控除を、全体の売上高とその他の収入から差し引いて行われます。 これで、個人の課税所得計算式の計算方法と個人の計算方法を説明します。
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