スケジュールCフォームとは何ですか？
スケジュールCフォームは、多くの個人事業主、単一メンバーのLLC、および中小企業の所有者が使用する税務フォームです。 スケジュールCの税務フォームを一緒に提出します フォーム1040、個人所得税の確定申告。 本質的に、それはあなたの個人的な納税申告書の一部です。
自営業の場合は、おそらくスケジュールCを提出する必要があります。サイドハッスルまたは1099の収入を持つ多くの人々は、これらの活動の収入と費用を報告する必要があります。
スケジュールCの税務フォームでは、単一税年度中に事業活動から発生した事業所得および/または損失を報告します。
スケジュールCフォームレポートとは何ですか？
スケジュールCフォームには、すべてのビジネス活動が報告されます。 あなたが会計に精通しているなら、これは利益または損失のステートメントで報告されるすべての活動になります。 損益計算書とも呼ばれます。
保険料、車やトラックの費用、旅行や食事などの事業控除可能な費用の後のあなたの事業収入や利益などの項目を詳しく説明します...リストは続きます！
また、広告や消耗品など、控除可能な事業費も報告します。 自宅で働く人のためのホームオフィスの費用（ユーティリティ、住宅ローンの利子、または家賃の費用）を含む他の多くの税控除の対象となる費用があります。
誰がスケジュールCを提出する必要がありますか？
スケジュールCは、ほとんどの個人事業主および単一メンバーのLLCによって提出された税務フォームです。
個人事業主として事業を設立した場合は、スケジュールCを提出する必要があります。正式な事業体を持たない事業の単一の所有者であっても、スケジュールCを提出します。
LLCを所有しているかどうかに関係なく、デフォルトの税ステータスは無視されたエンティティと見なされることに注意してください。 つまり、スケジュールCでアクティビティを報告する必要があります。
重要な注意： LLCは税の選挙ではありません。
あなたは通常の仕事をし、給料をもらって、新年にW-2を受け取ることができます。 しかし、継続的に収入を生み出しているサイドギグがある場合は、スケジュールCを提出する必要がある可能性があります。
楽しい事実： 中小企業の70％以上がスケジュールCを提出しています。
多くの中小企業は、個人事業体の構造に分類されます。 これは、独立した請負業者、フリーランサー、または自分で事業を営む人にとって最も一般的な構造です。 ただし、C法人、S法人、およびパートナーシップは、スケジュールCを提出しません。
S法人およびパートナーシップの場合、スケジュールCの代わりに、個人の確定申告を報告するためのK-1フォームを取得します。
スケジュールCフォームを提出するにはどうすればよいですか？
オンラインで、またはIRS電子ファイルプロバイダーである税務専門家を通じて、IRS電子ファイルを使用して、スケジュールCを（年間個人所得税申告書、フォーム1040とともに）提出します。
スケジュールCフォームに必要なビジネス情報：
- 課税年度の事業損益計算書（別名損益計算書）
税務上の事業所得および事業費を報告するには、損益計算書または損益計算書が必要です。 事業収入と事業費の差は、純利益または純損失に等しくなります。
事業収入–事業費=純利益または純損失
純利益がある場合、スケジュールCの所得は、個人の納税申告書に所得税が課せられます。 個人事業主として、これも自営業所得とみなされ、自営業税の対象となります。
注： W-2の従業員については、年間を通じて雇用税が徴収されます。 独立請負業者およびその他の個人事業主は、年末にスケジュールCから個人の確定申告書に支払います。 四半期ごとの納税を選択しない限り。
- 課税年度の貸借対照表
1040にスケジュールCフォームを提出するために貸借対照表は必要ありませんが、それを無視しないことが重要です。 手持ちのすべての在庫（小売業者または製造業者の場合）は貸借対照表に報告されます。 これは、売上原価を知るために不可欠です。
- 事業費の領収書
これは、事業費に関連する領収書を意味します。 支払い済みの請求書、領収書、小切手など。もちろん、これには、銀行の活動や明細書に記載されている電子記録、および元の領収書の明確なスキャンが含まれます。
幸いなことに、あなたの事業支出のほとんどはデビットカードまたはクレジットカードで支払われるべきなので、事業支出の記録を見つけることはそれほど難しいことではありません。
- 在庫記録（該当する場合）
在庫は貸借対照表に記載されています（あなたまたは他の誰かが正しく会計を行っている場合）。 残されたものを確認するには、年末の在庫管理を行う必要があります。 手持ち在庫に対する購入との差は、課税年度に販売された商品のコストに等しくなります。
在庫購入（課税年度中）–手持ち在庫（年末） =売上原価
- 走行距離記録、その他の車両記録（業務用）
あなたが仕事をする目的で運転するときはいつでも、それはビジネスマイルです。 これには、ビジネスランチに行く、郵便局またはホームデポに物資を求めて立ち寄る、またはクライアントに会うために運転することが含まれます。 それはすべてビジネスマイレージにカウントされます。
潜在的な税額控除の対象となるその他の車両記録には、修理、保険、リース料、ガスなど、ビジネス目的での運転の結果として発生した費用が含まれます。
- 一般的な記録！
それは良い習慣です 良い記録を残す あなたの購入と収入の。
QuickBooks OnlineやXeroなどの会計ソフトウェアを使用している場合は、銀行の活動を会計記録に記録されているものと照合してください。 IRSが経費または購入の証拠を見たい場合は、証拠を提供できますか？
スケジュールCの納税申告書を提出するには、適切な記録を保持することが重要です。 正確に税金を申告し、追加の税額控除を逃さないように、すべてのビジネス記録を追跡するようにしてください。
まとめ
デューデリジェンスを行い、スケジュールCフォームを提出する必要があるかどうかを調べます。 自営業者の収入がある場合、IRSは、スケジュールC、またはS-Corp（1120S）やパートナーシップ申告書（1065）などの別の事業税申告書で報告するように要求します。
スケジュールCを提出すると、多くの場合、あなたの利益になります。
自営業の収入はあなたに多くの税控除を与えることができます。 最終的に社会保障収入で引退したい場合、毎年低額またはゼロの自営業税を支払うことは、長期的には最善の利益にはならないことを覚えておいてください。
所得税の目的で、スケジュールCフォームの外であなたのビジネスを申請するより良い方法もあるかもしれません。 どちらにしても、 あなたは常にあなたの税務状況を検証する必要があります 税務専門家（CPA、EA、または税理士）。
税理士は、今後何年にもわたって実現される節税を通じて多額の配当を支払うことができます！
Daniel は、公認会計士 (AZ)、公認退職計画カウンセラー (CRPC)、公認税務コーチ (CTC)、および登録投資顧問 (シリーズ 65) です。 Deloitte & Touche のような大規模な会計事務所や小規模な家族経営の会社で働いた経験があります。 ダニエルは、ビジネスのためのソリューションを見つけることが大好きでした。 彼は ビジネスオーナーガイド、ビジネス開発、税務、コンプライアンス、会計、財務などに関するガイダンスを探しているより多くの聴衆を共有し、到達する.
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