計画内の設計ロス変換は、退職計画を作成するための強力なツールですが、個人は税の影響を処理するために専門家のアドバイスを求める必要があります。 雇用主は、標準プランとRoth 401（k）プランの両方、およびRoth 401（k）プランを変換するオプションを提供する用意がありますか？ これは、標準の401（k）ファンドの一部またはすべてをRoth 401（k）（k）に変換する戦略です。 その場合は、すべきこととすべきでないことを理解することが重要です。
計画内ロス変換
プラン内ロス変換として、BUリタイアメントプランアカウント（ロスコントリビューションアカウントを除く）の全部または一部をロスコントリビューションに変換できます。 。 BUリタイアメントプランは、この変換が行われる場所です。 あなたは小切手を受け取って、それをあなたの補足的な退職と貯蓄プランに入れません。 変換は課税対象のイベントですが、将来的に税率が上がると予想される場合は、Roth 403（b）に移行すると有利な場合があります。
アカウントを変換する前に、税務専門家に相談して、計画内ロス変換の影響をよりよく理解する必要があります。
資格がある場合は、Rothアカウントの資産から分配を受け取ることができます。 それ以外の場合、あなたの資金は補足の対象となります 退職 および Savings Plan の制限。 59歳半以降の現役会員への分配。 (ii) 雇用の終了、障害の発生または退職の際に行われる分配。 (iii) メンバーの死亡時に行われた分配。 または (iv) さもなければ適格なロールオーバー分配として適格となる分配は、適格な分配とみなされます。
Roth インプラン変換はどのように機能しますか?
401(k) のロールオーバー対象部分は、プラン内 Roth 変換を実行することで、同じプラン内の Roth アカウントに変換できます。 ロスの計画内変換の要件に従って、変換された資金は、数年または数十年にわたって、課税繰り延べではなく、非課税で成長する可能性があります。
一連の規則によると、このお金を稼ぐプロセスは課税対象です。 プラン内変換の一部として行われた拠出金および税引前の拠出金は、課税の対象となります。 口座名義人は、転換が行われた課税年度の総所得に、転換の課税対象部分を含めなければなりません。 課税対象の収益は、法定の 10% の税制上のペナルティまたは標準の 20% の源泉徴収の対象ではありません。
XNUMX 番目の規則は、Roth 口座を開設してから完全に権利が確定するまで XNUMX 年間待たなければならないということです。 そうでない場合、既存のプランを Roth アカウントに変換することはできません。
Roth In-Plan コンバージョンの税金はどのように処理されますか?
Roth In-Plan Conversion を行うと、税引前の拠出金と利益が税引後の Roth 資産に変換されるため、差額に対して所得税を支払う必要があります。 変換プロセス中に所得税の源泉徴収は発生しません。 最初に財務または税務の専門家に相談し、Roth In-Plan Conversion の年に支払われる可能性のある州および連邦所得税を支払うために、追加の現金を確保することをお勧めします。
税金のペナルティを回避するために、ロス変換により四半期ごとにそのような支払いを行わなければならない場合に、予想される税金の支払いを管理する法律に精通する必要があります. あなたと IRS は、納税時に、あなたが前年度に行った Roth コンバージョンの価値を詳述したフォーム 1099-R を受け取ります。
変換された Roth 金額を引き出すことはできますか?
TDA プランの条件に従い、59 12 歳に達した場合、離職した場合、障害を負った場合、または死亡した場合などに、換算された拠出金が取り消される場合があります。 Roth 403(b) から非課税で引き出すには、お金を少なくとも 403 年間貯蓄する必要があります。 給与の繰り延べを通じて Roth 401(b) に貢献している場合、XNUMX 年のクロックは、最初の Roth In-Plan 変換を行った年、またはそれ以前の場合は、既存の従来の XNUMX(k) を変換した年から始まります。ロトへ。
引き出した場合、変換された Roth 金額がいつ課税対象になる可能性がありますか?
10 歳と 59 歳になる前に退職金アカウントを変換した場合、12% の早期分配ペナルティ税を支払う必要はありません。変換時に免除された 10% の早期分配ペナルティは、変換された金額のいずれかが転換から 5912 年以内に撤回され、障害などの免除が適用されない限り、納税者は撤回の時点でまだ 5 歳未満です。 各 Roth In-Plan Conversion は、変換の選択が行われた暦年の 1 月 XNUMX 日から始まる独自の XNUMX 年間の保持期間をトリガーします。 この XNUMX 年間のウィンドウは、課税所得分配を受け取るための XNUMX 年間のウィンドウとは別に機能します。
計画変換でロスを準備する際の考慮事項
＃1。 事務処理を正しく行う
雇用主が計画内のロス変換を許可している場合は、書類を再確認してください。 「カストディアンの言うことにもかかわらず」認定されたLeonLaBrecque ファイナンシャル Sequoia Financial Groupの顧問は、「オンラインアプローチほど単純ではないかもしれない」と述べた。
＃2。 あなたの現在の税務状況は何ですか？
トーマスオコンネルによると、 国際金融 限界税率スケールのどこにいるかに応じて、諮問グループ。 ロスに変換すると、そのはしごを上ることができますが、これは良いことではないかもしれません. 「繰り返しになりますが、税率の見方によっては、22% から 24% の税率に移行することは大きな問題ではなく、長期的にはお金を節約できる可能性があります。 ただし、22 パーセントまたは 24 パーセントから 35 パーセントに跳ね上がることは重要であり、変換の目的を無効にする可能性があります。」
あなたはどこかからの転換に支払うべき税金を支払うためのお金を考え出す必要があるでしょう。 Ed Slott andCo.のIRAアナリストであるAndyIvesによると、「IRA変換は、IRAドルを使用して支払うことができますが、これはお勧めしません」と彼は言いました。 」
XNUMX回測定したら、XNUMX回カットします。 ダン・モイザンド、モイザンド、フィッツジェラルド、 タマヨ、これをアドバイスします。 「変換を元に戻すことはできないため、続行する前に税額の見積もりを再確認することが不可欠です」と彼は言いました。 「総収入が増えると、多くの不快な小さなショックが発生する可能性があります。 あなたが望むよりも高い課税範囲にあなたを置くことに加えて。」
Charles Sachsによると、ロスコンバージョンは常に、特定の年の通常の収入としてコンバージョン額を受け取るかどうかの関数です。 チーフ 投資 カウフマンロッシンウェルスの役員。 「今年収入が落ち込んだ人たちのために考えるのは素晴らしい考えです」と彼は言いました。
＃3。 あなたの税金は将来高くなりますか？
次に、税率についてどう思うか考えてみましょう。 Pardoによると、将来的に税金が上がると思われる場合は、計画内のRoth変換が適している可能性があります。
他の人は同意します。 計画内のRoth変換を検討しているのか、個別のRoth変換を検討しているのか。 最初に考慮すべきことは、将来の税率です。 「人々は、通常の401（k）または同等のプランに貢献することで、お金を節約できると今でも信じています」とオコンネルは説明しました。 「会計士が最近私に言ったように、 『節約は関係ありません。 したがって、将来的に税金が上がると思われる場合は、今すぐそのロス変換を実行したほうがよいでしょう。」
さらに複雑なのは、マイケルピーターソンによると、忠実なスチュワードウェルスアドバイザーの認定ファイナンシャルプランナーであるという事実です。 社会保障給付に課税する、および/または所得関連の月額調整額（IRMAA）をトリガーすると、参加者は将来、より高いメディケア保険料を支払うことを余儀なくされる可能性があります。 「結果として、計画内のロス変換の妥当性を判断するには、単なる税制調査以上のものが必要です」と彼は説明しました。 「メリットとデメリットを正確に確立すること。 本格的な退職所得と税額の見積もりが必要です。 そうしないと、より高くなる可能性があります 社会 保安税とメディケア保険料。 これは、計画内のロス変換のメリットを上回る可能性があります。」
＃3。 株式市場の状況
オコンネルによれば、検討すべきもうXNUMXつの要素は、資本市場の状況です。 彼は次のように述べています。 今日変換を行うことは、より大きな口座価値に税金を支払うことを意味し、 市場 落ちる。 これ以上の再特性化がないため、ある時点でこれが行われます。 結果として、変換するレベルを決定することが重要です。 人々はまだそれがオールオアナッシングの状況だと信じていますが、そうではありません。 転換による税金を管理するために、時間をかけて少しずつ行うことを選択できます。」
＃4。 XNUMX年間のルールを忘れないでください
Moisandによると、401（k）はIRAではなく、これらのファンドには401年制の明確な時計があります。 「私たちは、Roth XNUMX（k）を非課税で取得できると信じている新しい退職者に時々会います。 しかし、彼らはロスIRAを持っていなかったので、ロスIRAに転嫁した後、非課税で所得を集めることはできません」と彼は説明しました。
アイブスによれば、これが計画の下でロスへの最初の移動である場合、あなたの時計は変換年の1月XNUMX日に始まります。 ただし、計画内変換のXNUMX年時計は、RothIRAの時計とは異なることに注意してください。
＃5。 比例配分ルール
O'Connellによると、いわゆる比例配分ルールは、追加の適格なアカウントがある場合に行う変換に影響を与える可能性があります。 「あなたの計画の税引き後の拠出金は、税引き前の金銭が転換されないままである間、転換の対象となることができますか？」 アイブスは疑問に思いました。 「この「非課税」の転換は、計画が税引き後のドルとその収益を別々に会計処理する場合に可能になる可能性があります。」
＃6。 RMDSは72から開始できます
ForestAssetのプリンシパルであるJoAnnMayによると、覚えておくことが重要です。 マネジメント。 あなたの資産が72歳以降も雇用主が後援する計画にとどまる場合、あなたは計画から分配をとることを余儀なくされるでしょう。 指定されたRothアカウントであるか、税引前の401（k）アカウントであるか。 「これを防ぐために、Roth IRAは分配を必要としないため、72歳になる前に少なくとも計画資産のRothコンポーネントをロールオーバーすることをお勧めします」と彼女は述べています。
あなたが59½を超えているなら、あなたはあなたの401（k）をロスIRAに転がすことを検討するかもしれません、とLaBrecqueは言いました。 「Roth401（k）にはRMD要件がありますが、RothIRAにはありません。」
＃7。 継承されたロス401（k）
RothIRAまたはRoth401（k）を継承した人の配偶者である場合は、UC BerkeleyExtensionの個人金融証明書プログラムの認定ファイナンシャルプランナー兼インストラクターであるPatriciaHausknostによると、自分の名前にロールオーバーできます。計画。 「そうでない場合、Roth IRAの場合は、401年以内に分布を描く必要があります。 または、それがRoth XNUMX（k）の場合はXNUMX年であり、寄付は死亡日の少なくともXNUMX年前に開始されたと推定されます」と彼女は付け加えました。
計画内401（k）ロス変換戦略
プレスト！ 税引前の401（k）をRoth 401（k）（k）に変換します。 これは、すでに作業中のRoth変換（計画内のRothロールオーバーとも呼ばれます）によって行われます。 以前はほんの数人でした 社員 この危険な税の動きを引き受けて、非課税の退職基金を構築することができます。 しかし、2013年の法改正と先月発表された新しい内国歳入庁の規則のおかげで、今ではより多くの従業員にチャンスが開かれています。
「ガイドラインが出た今、これは雇用主にとって2014年のイニシアチブになるでしょう」とアリソン・ボーランドは言います。 エーオンヒューイットのリタイアメントソリューションおよび戦略担当副社長。 エーオンは、過去11年間でそれを発見しました。 ロスの貢献（計画内の転換を許可するための基準）を受け入れる企業の割合は、50万人以上の従業員を代表する400人の雇用者の調査で10％から27％に上昇しました。 さらに、Rothの貢献を許可するプランの16％は、プラン内でのRothの変換も可能にします。 別の12％の企業は、今後XNUMXか月以内に変換機能を実装する予定であると述べています。
Roth 401（k）には、非課税の成長ではなく、何年にもわたる非課税の成長を提供するという利点があります。 不利な点は、前払いで変換した金額に対して所得税を支払わなければならないことです。 一方、税引前の401（k）では、退職時に資金を引き出すときにのみ所得税を支払います。
その結果、プラン内変換方法は、401(k) のすべてのお金を退職費用に必要としない富裕層の個人にとって特に賢明ですが、所得税の非課税遺贈としてそれを構築したいと考えています。彼らの配偶者および/または子供。
Roth In-Plan 変換の利点は何ですか?
既存の退職プラン内で Roth への変換を行う前に、次の機能の恩恵を受けるかどうかを検討してください。
- Roth IRA は、既存のプラン内で節約するためのより多くのオプションを提供します。 これにより、退職貯蓄を税前と税後の両方の口座に分散させることができます。
- 必要な資格要件を満たしていれば、退職貯蓄の収益は非課税になります (Roth 401(k) プランからの分配は非課税であり、5912 歳以上、身体障害者、または亡くなっている場合は違約金もありません) ）。
- Roth IRA を使用すると、会社の退職金制度に投資し、稼いだお金をより多く保持できるため、将来の所得税負担を軽減できます。
すべての 401K プランで Roth コンバージョンが許可されますか?
一部の雇用主は、従業員が既存の 401(k) 残高を Roth 401 に転送することを許可していません。 (k). 変換できない場合は、401(k) への今後の寄付を、標準アカウントではなく Roth アカウントに入れることを検討する必要があります。 あなたはどちらか一方を持つことが許されています。 以前に指定されたように、変換した金額に対して所得税を支払う責任があります。
401K を Roth に変換するのは良い考えですか?
標準 401(k) の全部または一部を Roth 401(k) に変換することは、特定の人、特にまだキャリアの比較的早い段階にある人や専門的な進歩の道を歩んでいる人にとっては賢明な選択です。 現在働いているときと比べて、退職したときに高い税率になると予想される場合は、転換によって長期的にお金を節約できます。
まとめ
「しないでください」とアイブスは言いました。「水深を知らずに、計画内のロス変換に無計画に飛び込みます。」 他の人はその見方を共有しています。 オコンネル氏によると、計画内のロス変換を実行する前に考慮すべきことがたくさんあります。 「これらの考慮事項のいくつかは、単なる古い客観的な数学計算であり、他の考慮事項は非常に感情的です」と彼は言いました。 「これは大きな決断です。 それを正しく行うことは、文字通り何千ドルも節約できることを意味する可能性があります 税。 間違ってしまった場合、それは誰かとその家族にとって経済的破綻となる可能性があります。」
よくある質問
計画中のロスコンバージョンはどのように課税されますか？
計画中のロスの直接ロールオーバーには、所得税の源泉徴収は必要ありません。 ただし、プランから分配金を受け取った場合、後で20日以内に指定されたRothアカウントに分配金をロールオーバーした場合でも、プランは非課税額の60％の連邦所得税を源泉徴収する必要があります。
計画内のRoth変換とRothIRAロールオーバーの違いは何ですか？
変換により、退職金が退職金制度外の Roth IRA 口座に移動します。 IP ロールオーバー (インプラン Roth コンバージョンと呼ばれることもあります) には、税引き前の退職金を退職プラン内の指定された Roth アカウントに移動することが含まれます。
Roth IRAの欠点は何ですか？
XNUMXつの重要な欠点：Roth IRAの寄付は税引き後のお金で行われるため、寄付の年には税額控除がありません。 もうXNUMXつの欠点は、最初の寄付から少なくともXNUMX年が経過する前に、アカウントの収益の引き出しを行ってはならないことです。
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