税金は紀元前3000年から2800年まで実施されてきました。 これは、地方、地域、国を問わず、政府支出および関連する公的費用を賄うために、個人または法人を問わず、納税者に課せられる政府組織の義務的な財政的負担または別の種類の課税であると言われています。 ほとんどの国では、公的、共有、または合意された国の必需品や政府の機能に対して支払うための税制が整備されています。 一部の個人の年収は一定の割合で課税されますが、ほとんどの規模の税は累進課税であり、年収帯に基づいています。 経済的賢明な税金は、国の経済を構築するのにも役立ちます。 この記事では、累進課税とは何か、累進課税の例は何かを学びます。
累進課税の意味
課税額の増加に比例して税率が上昇するものと定義することができます。 また、税率が低から高に上昇し、納税者の平均税率が限界税率よりも低くなることにも関係している可能性があります。
低所得者は、累進課税のおかげで、道路、学校、その他の政府サービスなど、社会が機能するために必要な品目の支払いの負担から解放されます。 これは 軽減する より多くの収入を得る人々がより多くの収入をシステムに戻すことを保証することによる収入の不平等の影響。一方、より少ない収入を得る人々は、同じサービスを使用しながら、収入のより大きな割合を維持します。
さらに、この言葉は通常、所得の少ない人が所得の高い人よりも低い税率を支払う個人所得税の文脈で使用されます。
累進課税制度とは、納税者の所得が上がるにつれて税務当局がより高い税を課す制度を指すこともあります。 増税者から増税、減税者から減税を徴収する場合、政府は累進課税制度を採用していると言われています。 累進課税の下では、より多くの収入を得る人々はより多く支払うべきであると予想されます。 所得税はさまざまなスラブに分けられ、納税者は、所得が特定のレベルを超えると、新しくより高い税率の対象となります。 累進課税の長所と短所のいくつかを見ていきます。
累進課税の利点
- 高収入
- 貧しい人々への支援
- 貧しい人々の負担を減らす
- 不平等を減らす
- より低い経済的不平等
＃1。 高収入
政府は裕福な人々に税金を上げることで収入を生み出すことができるかもしれませんが、これは収入をオフショア口座に移すなど、彼らがどのように反応するかによって決まるかもしれません。 それにもかかわらず、ある時点まで、これは、特に料金が他の国とまだ競争力がある場合、より多くの収入をもたらす可能性があります。
＃2。 貧しい人々への支援
より累進的な税制は、より多くの収入を生み出す可能性があり、それは社会保障給付を提供するために必要です。 それは、住宅援助、失業手当、障害者手当、および低所得所得支援に資金を提供するために必要な資金に貢献します
＃3。 貧しい人々の負担を減らす
累進課税は、所得規模の上位の個人が下位の個人よりも高い割合を支払うことを保証します。 これにより、政府は富裕層からの収入を取り戻しながら、貧困層の税金を引き下げることができます。
＃4。 不平等を減らす
公共サービスへの資金不足は、不平等の観点から最も深刻な課題のXNUMXつです。 公教育のような資金不足のサービスは、人々が賃金のはしごを上るのに必要なスキルを身につけることができない貧困の罠を生み出すと信じられています。
さらに、高所得世帯への増税により、貧困層に利益をもたらし、貧困からの脱却を支援する公的プログラムを支援することができます。 同時に、それは金持ちと貧乏人の裁量収入の違いを狭めます。
＃5。 より低い経済的不平等
累進課税は、低所得世帯が可処分所得を増やし、高所得世帯の可処分所得を減らすのに役立ちます。 これにより、貧しい人々はより多くの製品を購入できると同時に、裕福な人々が購入できる量を制限することができます。
累進課税の不利な点
- 定義が不十分
- 富の創造に対する阻害要因
- 高い管理コスト
- 政府の歳入は低いです。
- キャピタルフライト
＃1。 定義が不十分
たとえば、年収が30ドル未満の場合は40,000％、44ドルを超える場合は700,000％の税金を考えてみましょう。 より多くの収入を得る人はより高い税率を支払うので、それはまだ累進課税の例です。 一方、プログレッシブレートは比較的低いです。 累進課税に分類されますが、そうではないと多くの人が主張しています。 そしてこれが問題です。 本当に累進課税とは何かについて、誰もが異なる考えを持っているという意味では不明確です。
＃2。 富の創造への阻害要因
低所得者よりも金持ちに過度に課税することは、意欲をそぐものになります。 政府が賃金の100％を奪うとしたら、なぜ誰かが週80時間働きたいのでしょうか。 その結果、ひねくれがあります インセンティブ 仕事が減り、経済的生産が減ります。 同時に、それは起業家精神を抑圧する可能性があります。
ただし、これにより、角かっこが多くなる可能性があります。 たとえば、それぞれが異なる税率を持つ20の税ブラケットがあるとします。 これは、25％から30％、次に40％、50％、最後に70％刻みで5％に上昇する可能性があります。 これは進歩的なシステムですが、実装するのは非常に困難です。 同時に、IRSの運営には数百万ドルの費用がかかり、自分で税金を申告する個人にとっては面倒です。
＃3。 政府歳入の削減
税制の累進性によっては、政府の歳入が低下する可能性があります。 たとえば、人々は一生懸命働き、より高い税率に進んでいくでしょう。 100人で働く人と同じように税引き後に支払われる場合、週50時間働くことのポイントは何ですか？ 同時に、税率は、高収入の人々が彼らの収入を他の場所に移し、税金を払わないようにすることを奨励するかもしれません。 一方、政府はこの結果として何も受け取りません。
＃4。 キャピタルフライト
個人は、累進課税の結果として、特に所得と資本に対して、自分のお金を海外に移し、他の国に投資する可能性があります。 税率が非常に進歩的である場合、たとえば10％から80％の場合、裕福な人は移転することが有利であると感じるかもしれません。 実際には、最も豊かな収益の最高率が結果を決定します。
累進課税所得
累進課税制度は、より高い所得水準に増加する税率を適用します。 米国の個人所得税率は10％から37％の範囲です。 この設計の結果として、高所得者は低所得者よりも多くの所得税を支払うことになります。
とにかく、彼らはより速い速度で進歩するので、高所得の労働者は低所得の稼ぎ手よりも多く支払う。 個人の富が増大するにつれて、彼または彼女の税率、ならびに彼または彼女の税負担も増大します。 全体として、高所得の高所得者は、低所得者よりも所得の高い割合を税金で支払い、より多くのお金を税金で支払います。
累進課税の例
累進課税は、納税者の課税所得の増減に応じて増減します。 その結果、高所得者は低所得者よりも高い税金を支払う必要があります。 これは、各納税者の所得の税率を決定し、各税率を割り当てることによって実現されます。
累進課税制度は、所得に関係なく、すべての納税者に一律または一律の税率を適用することは、低所得者に不均衡に影響を与えるため、公正な計画ではないという概念に基づいています。 米国の税制とスウェーデンの税制は累進課税の例です。
次の累進税の例を考えてみましょう。
例
次の税率表を検討してください。累進課税システムに従って税を計算するには、最初のXNUMXつの列を使用する必要があります。 次に、計算された税額がXNUMX番目の列に表示されます。これは、所得に累進税率を適用することによって生成されます。 所得が上がると税率も上がるのは簡単にわかります。
| 1 | 所得 | 累進課税率 | $単位の税額 |
| 2 | 25,000 | 視聴者の３８%が | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 視聴者の３８%が | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 視聴者の３８%が | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 視聴者の３８%が | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 視聴者の３８%が | 42,000.00 |
したがって、結果として、25,000ドルまで稼ぐ人は誰でも、10％の税金を支払うことになりますが、それ以上稼ぐ人は、合計料金を支払うことになります。
別の例を見てみましょう。
例
同じ税率表を使用した別の例を見てみましょう。 今回は、年間50,000万ドルの課税所得を持つ納税者であるピーターが、その年の納税義務を決定したいと考えています。
| ピーターズの課税所得 | 50,000 | 適用されるレート |
| 20,000.00 | 2,000 | 視聴者の３８%が |
| 35,000.00 | 5,250 | 視聴者の３８%が |
| 総納税義務 | 7,250 |
ピーターの収入の最初の$20,000は10％の税率で課税され、残りの$ 35,000は15％の税率で課税されます。 したがって、簡単にするために、ラインを超える金額や標準の控除額は考慮していません。 最終的な調整済み課税所得は50,000ドルと想定されています。 総税額は7,250ドルになります。 上記の図は、累進課税の非常に良い例です。
上記の累進課税の例を見た後、システムがどのように機能するかを理解できます。 個人の所得が増加するにつれて、支払うべき税額が増加することがわかります。 上記の累進課税の例からもわかるように、年間 50,000 ドルの課税所得を持つ人は、7,250 ドルの税金を支払います。
累進課税の目的は何ですか?
累進課税は、所得の低い人々が公共インフラ、サービス、および監督を維持するためのコストを不当に不均衡に負担することを防ぐために導入されています。 所得が少ない人は、累進課税制度の下で支払う税金が少なくなります。 高所得者はより多くの税金を払います。 累進課税はまた、最高所得者がより重く、より高い所得に課税されるため、徴収される税収の額を引き上げます。
すべての収入に対して同じ割合の税金を支払う必要がありますか?
いいえ。累進課税の場合は、カットオフを超える収入の最高パーセンテージのみを支払います。 たとえば、100,000 年に 2022 人の個人が 24 万ドルを稼いだ場合、89,075% の税率で課税されます。 （および下括弧）。 しかし、彼らは、その年にブラケットの最低額である 10,275 ドルを超える収入の割合に対してのみ、その税率で課税されます。 その結果、所得の最初の 10 ドルは 12% で課税され、続いて 41,775% で 22 ドルまで、89,075% で 10,925 ドルまで課税されます。 この場合、$100,000 ($89,075 – $24) のみが XNUMX% の税金の対象となります。
課税ブラケットはどのくらいの頻度で変更されますか?
議会が税率を決定し、内国歳入庁 (IRS) がそれを管理します。 2017 年の減税および雇用法などの法律では、XNUMX つの区分を維持しながら、ほぼすべての区分に適用される税率を引き下げましたが、通常、変更が行われる方法です。
累進課税の目的は何ですか
累進課税は、所得の低い人々が公共インフラ、サービス、および監督を維持するためのコストを不当に不均衡に負担することを防ぐために導入されています。 所得が少ない人は、累進課税制度の下で支払う税金が少なくなります。 高所得者はより多くの税金を払います。 累進課税はまた、最高所得者がより重く、より高い所得に課税されるため、徴収される税収の額を引き上げます。
まとめ
累進課税制度は、貧困層や低所得層に過度の負担をかけず、必需品にお金をかけ、経済に貢献できるように設計されています。 現在、多くの国で累進課税制度が導入されています。 それはフラットまたは逆進税制よりも多くの収入を上げるので、それは有利です。
累進税 よくあるご質問
累進課税とは何ですか？
累進課税は、納税者の所得が上がるにつれて税務当局がより高い税を課す税制として定義することができます。 また、個人の税率が所得に正比例して上昇する制度と定義することもできます。
累進課税の長所と短所は何ですか？
累進課税制度は、支払う余裕が最も少ない人々の税負担を軽減します。 一方、累進課税は、より高い賃金を支払う仕事を得るための阻害要因として機能します。
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