税制上の優遇措置は、あなたとあなたの家族にとっての生命保険のメリットの7702つです。 免税死亡給付に加えて、終身保険の現金価値は、税金が繰り延べられ、保険が有効である限り課税されることはありません。 生命保険が税制上の優遇措置を受ける資格を得る方法を規定する規制は、連邦税法のIRSセクション7702で定義されています。 政府は最近、IRS XNUMXを管理する法律を変更し、最近話題になっています。 しかし、正確には、議員は何をしましたか？ すぐに混乱しますが、理解しやすくするための簡単な説明を次に示します。
IRSコード7702とは何ですか
税務上、内国歳入法（IRS）の7702は生命保険契約を定義しています。 コードのこのセクションは、本物の保険契約を、保険のようなものとして宣伝されている投資商品と区別することを目的としています。
生命保険契約の受益者は通常、非課税の死亡給付金を受け取ります。 現金価値政策により、非課税の成長が可能です。 IRSコード7702の目的は、税制上有利な生命保険が乱用されるのを防ぐことです。 それは、生命保険契約にXNUMX部構成のテストに合格することを要求することによってそれを達成します。
概要
IRSコード7702が制定される前は、連邦税法は生命保険契約税に対して非常に手間のかからない態度を採用していました。 保険契約者の存続期間中に保険契約内で発生した収益は所得として課税されず、生命保険の受益者に支払われる死亡給付金は所得税から除外されました。
政府は貧しい未亡人や子供を罰するものと見なされることを望んでいませんでしたが、システムがだまされる可能性がある場合に問題が発生します。 他の種類の投資口座が生命保険商品としてオフになっている場合など。
これに対抗するために、IRSコード7702は、本物の生命保険契約のみが、そのように装った投資ビークルではなく、有利な税制上の扱いを受けることを保証する一連の基準を確立しました。
IRSコード7702計画とは何ですか？
前述のように、IRS コード 7702 の「計画」は、実際にはまったく計画していません。 これらは、民間企業が提供するスタンドアロンのキャッシュバリュー生命保険プランです。 一部の保険代理店は、資格のあるプランに登録しているという印象を与えるために、そのように言及している可能性があります。 一方、IRS コード 7702 プランは適格ではなく、401(k) プランのような真に適格なプランとは似ていません。 主な違いは、401(k) プランが税引き前の拠出を受け入れることです (Roth プランでない限り)。 一方、7702 プログラムは税引き後の寄付のみを受け付けます。 7702 プランに支払われた保険料は、IRS が退職金制度への拠出ではなく個人の費用と見なしているため、控除できません。 これらの保険証券の現金価値は課税繰延べされ、保険契約者はそれらから非課税でお金を借りることができます。 これは、7702 プランであろうとなかろうと、あらゆるキャッシュ バリュー ポリシーに当てはまります。
終身保険、ユニバーサルライフポリシー、可変ユニバーサルライフポリシー、またはインデックス付きユニバーサルライフポリシーはすべて7702プランの例です。 保険契約の中で蓄積される現金価値の額は、保険の種類によって異なります。 時間の経過とともに支払われるプレミアムの金額。 変動プランは、より強力な長期的成長の可能性を秘めていますが、市場が下落した場合にも価値を失う可能性があります。 インデックス付きのユニバーサルライフプランは、保険のパフォーマンスが低い基礎となる財務ベンチマークインデックスがあれば、保険契約者の現金価値が下がらないため、より安全です。
IRSコード7702計画の変更はどうですか？
最低保証現金価値の変更は、個人が税法のIRSコードの変更を懸念する理由です。 最近まで、終身保険の現金価値の構成要素は、4％の下限の変動金利に基づいていました。 このフロアにより、保険会社は保険費用を正確に評価することができました。 ポリシーを妨げた料金を請求できるようにする MECになります。
これらの保証は常に名誉なことでしたが、昨年、連邦金利は史上最低となり、大きな問題が露呈しました。 IRS コード 7702 の変更により、保険会社は依然として税コードの 4% のフロアを遵守する必要がありました。 言い換えると、 保険会社 保証されていない支払いを支払いながら、保証を満たすことがますます困難になっていることに気づいていました。
（4％フロアは、ポリシーコストを含まない、総パーセンテージであることに注意してください。）保証付きコンポーネントと非保証付きコンポーネントのどちらを表示しているかに関係なく。 すべての終身保険のイラストは、費用後の正味現金価値を示しています。）
IRSコード7702の変更は保険にどのように影響しますか？
税法改正が実施されるため、大きな違いが見られる可能性はほとんどありません。 あなたが現在保険契約を結んでいる場合、あなたの保険会社はまだあなたの契約条件を履行しなければなりません。 既存の政策は、以前に保証された上昇を固定することができます。 これが非保証配当にどのように影響するかは不明ですが。
ポリシーをまだ持っていない場合、またはポリシーを取得することを検討している場合は、今よりもポリシーを取得するのに最適な時期です。 この調整が有効になるまでに時間がかかる場合があるため、より安価な保険料を固定できる場合があります。 ただし、現金価値の蓄積を高速化するために、支払い済みの追加を最大限に活用することをお勧めします。
その他の変化は予測が難しく、憶測は避けたいと考えています。 これらの変更が有効になると、業界に混乱が生じる可能性が高いことに注意してください。 最も重要なメッセージは、長い目で見れば、自分が管理できることに集中し、快適に休むことです。 これらの新しい法律は、業界全体の確実性を高めます。
IRSコード7702の変更が重要なのはなぜですか？
セクション 7702 は、どの形態のキャッシュバリュー生命保険プランが税制優遇を受ける資格があるかを指定しているため、重要です。 生命保険証券が内国歳入法のこのセクションで概説されている基準を満たしていない場合、受取人は保険証券内の現金価値の増加と死亡保険金の両方を受け取ります。 今日の生命保険契約の大部分はこのコードの条件に適合しているため、保険契約者がこれについて心配する必要はほとんどありません。
内国歳入法第 7702 条は、タックス シェルターとしてキャッシュバリュー生命保険を利用する人の増加に対応するものでした。 1985 年以前に発行された多くの保険証券には、現金価値要素の増加の余地がたくさんありました。 IRS は、IRS コード 7702 の変更を制定することで、それを禁止しようとしました。 1985 年以来、生命保険の現金価値には一定の制限があり、課税ステータスを維持する必要があります。
7702プランは退職プランとどのように異なりますか？
現金価値のある生命保険契約は、7702プランとも呼ばれ、死亡給付金に加えて現金価値がある保険契約です。 これらのタイプのプランに保険料を入れると、お金の一部は死亡給付金に使われ、一部は現金価値に使われます。
誰かが現金価値の生命保険契約への投資について二度考えたくなる主な理由の130つは、これらの保険契約には高い管理費、死亡および費用、および代理人手数料を含む管理費がかかる可能性があることです。 これらの料金は、初年度の保険料の150％からXNUMX％に達する場合があります。 投資に対して過剰な価格を検討する人もいます。
一方、会社を介した401（k）などの適格な退職プランでは、通常、プランに登録するためにコミッションを支払う必要はありません。 ただし、これは、401（k）またはRothアカウントなどの他の適格な退職プランに費用がかかるという事実を否定するものではありません。 費用を確実に把握するために、検討している退職金制度の詳細を常に読む必要があります。
税金が終身保険契約を適切に扱うのはなぜですか?
他の保険と比べて、終身保険はなぜ税制上の優遇措置を受けるのですか？
生命保険は、保険契約者の愛する人に死亡保険金を支払うように構成されています。 終身保険やユニバーサル生命保険などの終身保険は、被保険者がまだ生きている間にアクセスしたり、ローンの担保として使用したりできる現金価値を構築します。 これらの契約は、投資ではなく保険と見なされるため、一部の税金が免除されます。 たとえば、保険会社のローンは非課税です。
MEC（Modified Endowment Contract）とは？
内国歳入法セクション 7702a によると、現金価値が死亡保険金の額を超える場合、終身生命保険は「積立超過」となります。 このようなポリシーは、修正寄付契約 (MEC) として知られています。 1988 年の技術およびその他の歳入法 (TAMRA) には、「XNUMX 回払いテスト」を要求する規則が含まれています。これは、保険に支払われるすべての保険料の合計額が、XNUMX 年以内に保険契約を完全に完済するために必要な額を超えてはならないことを示しています。 .
保険契約が MEC として指定されると、その税制上の利点が失われ、非 MEC 補償に戻すことができなくなります。
IRS7702の変更の要件
の契約 生命保険 現金価値蓄積テスト（CVAT）またはガイドラインプレミアムおよびコリドーテスト（GPT）のいずれかを満たす必要があります。
＃1。 現金価値蓄積テスト
現金価値累積テストによると、契約の解約返戻額は、「契約に基づく将来の利益を賄うためにその時点で必要となる正味単一保険料をいつでも超えることはできません」。
これは、保険契約者が解約した場合に保険契約から抜け出すことができる金額（一般に現金価値生命保険の「貯蓄」コンポーネントと呼ばれる）は、保険契約者が一括で支払った金額を超えることはできないことを意味します。 、手数料を除く。
＃2。 ガイドラインプレミアムおよびコリドーテスト
「そのような契約に基づいて支払われる保険料の合計は、その時点でガイドラインの保険料の制限を超えることはありません」と、ガイドラインの保険料とコリドーテストは述べています。 これは、保険契約者が保険給付をカバーするために必要以上に保険契約に入れることができなかったことを意味します。
生命保険契約がこれらの要件のいずれかを満たしていない場合、セクション 7702(g) に従って、契約の収益はその年の通常の収入と見なされ、それに応じて課税されます。 言い換えれば、契約の所有者は、真の生命保険契約の税制上の優遇措置から利益を得ることができなくなります。
税コード 7702 の使用方法
実際の保険商品からの収入は、この区別を確立する税法第 7702 条に基づき、投資ビークルからの収入とは異なる方法で扱われます。 保険期間中に現金価値を蓄積できるさまざまな種類の終身保険があります。 政府は、本物の生命保険契約から受け取る支払いに対して税制上の優遇措置を講じています。
7702 は価値がありますか?
残念ながら、この質問に対する唯一の正しい答えはありません。 すべては、7702 戦略で設定した目標にかかっています。 納税額を減額し、そのお金を引き出して他の目的に利用するか、受益者のために保持することができます。 ただし、これらの 7702 プランでは、かなりの費用がかかる可能性があることに注意してください。
終身保険の支払いをやめたことはありますか?
終身保険の大部分は、100 歳で給付金を支払います。保険契約者が保険期間を過ぎた場合、保険会社は保険契約者に現金価値 (この場合は補償額に等しい) を支払った後、保険契約を終了することがあります。 . 一部の会社は、保険契約者が亡くなるまで料金を支払い続ける限り、保険契約者に補償の延長を提供します。
お金持ちは生命保険をどう使う？
高額所得者や裕福な人は、重要な相続に関連する相続税を支払うために生命保険を利用できます。 すでに標準投資口座に最大許容額を拠出している場合は、キャッシュ バリュー生命保険により、税繰延べ投資口座の別のオプションを利用できます。 終身保険と生命保険信託はどちらも、資産を最大限に活用するために利用できるツールです。
65歳を過ぎても生命保険は必要？
退職して、請求書の支払いや目的を達成するのに問題がないことがわかった場合、生命保険は必要なくなる可能性があります。 未払いの借金を抱えて退職する場合、経済的に依存している子供や配偶者がいる場合、またはその両方がある場合は、生命保険の補償を維持することをお勧めします。 さらに、固定資産税の支払いを支援するために、退職後も生命保険に加入することができます。
現金価値生命保険
現金価値のある生命保険は、現金価値の節約の要素を含む一種の永久生命保険です。 それは保険契約者の残りの人生の間続きます。 保険の現金価値は、ローンや現金の取得など、さまざまな目的に使用できます。 保険料を支払うだけでなく。
現金価値生命保険の仕組み
保険契約者の生涯をカバーするため、現金価値保険は終身保険と呼ばれます。 現金価値の要素があるため、現金価値の生命保険は伝統的に定期生命保険よりも高い保険料を持っていました。 ほとんどの現金価値の生命保険契約では、固定レベルの保険料の支払いが必要です。 支払いの一部は保険料に充てられ、残りはキャッシュバリュー口座に入れられます。
生命保険の現金価値は低金利を生み出し、累積収益は税金繰延されます。 その結果、生命保険の現金価値は時間とともに上昇します。 累積現金価値が保険会社の責任の一部をカバーしているためです。 生命保険の現金価値が上がるにつれて、保険会社のリスクは減少します。
現金価値生命保険を購入するためのヒント
現金価値の生命保険を購入している場合は、時間をかけて生命保険会社を比較してください。 まず、彼らの一般的な評判を検討し、次にポリシーの可能性を調べます。 最小および最大カバレッジ制限を考慮してください。 利用可能なさまざまな種類の現金価値ポリシー、および保険料で支払う可能性のある金額。 オンライン生命保険の見積もりは非常に簡単に入手できます。
ポリシーを申請した後、契約に署名する前に、何を得ているかを確認してください。 7702の要件に準拠していない現金価値ポリシーに遭遇することはめったにありませんが、実際に発生します。 そのため、保険会社が提供したい契約がIRSの要件に従っていることを保証するために使用したテストについて必ず問い合わせてください。 保険会社がその情報の提供を拒否した場合。 他の場所でカバレッジを探す必要があるという警告かもしれません。
よくあるご質問
生命保険が支払わない理由は何ですか？
生命保険会社は、犯罪や犯罪行為の最中に死亡した場合、払い戻しを拒否する場合があります。
受益者は現金価値を受け取りますか？
この死亡給付金は、保険証券の現金価値に、購入時に与えられた死亡給付金を加えたものに等しくなります。 この状況では、あなたの受益者は金銭的価値を受け取ります。
生命保険に加入した直後に死亡した場合はどうなりますか？
生命保険を購入した直後に保険契約者が死亡した場合、保険会社は受益者の請求に異議を唱えたり拒否したりする余地があります。
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