正味運転資本は、事業の財務状態を示す勘定科目です。 この単純な定義だけで、すべてのビジネスの最終的な目標は利益を上げることであるため、正味運転資本がいかに重要であるかをすでに理解しています。 したがって、この投稿では、あなたのビジネスの正味運転資本を計算する方法について説明します。 資本を貸借対照表に載せる方法。 自己資本比率とキャッシュフローを取得する方法。 そして最後に、損益計算書からこの資本を取得する方法。
正味運転資本の計算方法
運転資金は通常、景気後退を乗り越えたいと考えているすべての企業が知っておくべき用語です。 これは、正味運転資本とキャッシュフローが、企業の財務状態のさまざまな部分を示しているためです。 キャッシュフローは、企業が一定期間に生み出す金額を測定しますが、運転資本は測定しません。 運転資本は、会社の流動資産と流動負債の差です。
流動資産から流動負債を差し引くことで、正味運転資本を簡単に計算できます。 これはまさに会社の貸借対照表に記載されている方法です。 流動資産には、現金、売掛金、在庫が含まれます。 流動負債には、買掛金、税金、賃金、および未払い利息が含まれます。
通常、良好な運転資本を維持している企業は、財務上の課題に耐える能力が高い可能性があります。 したがって、すべての企業がその正味運転資本の取引に特別な関心を持っていることが重要です。
正味運転資本を理解する
正味運転資本は、事業の資金調達や短期的な義務の履行にも使用されます。 会社に十分な運転資金がある状況では、会社は従業員に支払うことができます。 同社はまた、サプライヤーに支払うことができるようになります。 利子や税金の支払いなど、他の日常の義務を果たします。
運転資金のもうXNUMXつの重要な用途は、実際に資金を借りることなく、事業の成長に資金を提供することです。 あなたのビジネスがその活動を実行するためにお金を借りる必要がないとき、それは良い正味運転資本を示すだけではありません。 これはまた、通常、あなたのクレジットスコアを構築し、あなたのビジネスがローンの資格を得るのをより簡単にします。
正味運転資本は、通常、その期間のビジネスの流動性、運用効率、および財務状態も測定します。 これは、あなたのビジネスが強力で健全な正味運転資本を持っている場合、それは成長と投資を生み出すための良いスタンスを持っているからです。 正味運転資本に取り組むことのもうXNUMXつの利点は、破産するリスクを回避できることです。 これは、会社の流動資産が流動負債よりも重い場合、正味運転資本が順調に進んでいるためです。
貸借対照表から正味運転資本を計算する方法
運転資本も正味運転資本（NWC）と同じです。 上で述べたように、それは企業の流動資産と負債の違いを意味します。 これらの資産には、現金、売掛金（顧客の未払い手形）など、および買掛金や負債などの流動負債が含まれます。 したがって、バランスの運転資本の計算は次のようになります。
運転資本=流動資産–流動負債。
たとえば、建設会社の貸借対照表に400,000万の流動資産と300,000万の流動負債がある場合、会社の運転資本は100,000（資産–負債）になります。
正味運転資本比率の計算方法
基本的に、ビジネスの正味運転資本をどのように計算するかは簡単な作業です。 それは運転資金自体の定義を理解することと同じです。 したがって、正味運転資本比率の計算方法は次のとおりです。
運転資本比率=流動資産/流動負債。
運転資本比率の式は、基本的に資産と負債の比率を示しています。 これは、企業が流動資産で流動負債を返済できる最大回数という質問をすることを意味します。 以下の図付きの例では、運転資本の比率を計算する方法についてより多くの洞察が得られます。
上記の建設会社の貸借対照表から、運転資本が400,000万から300,000万の場合、会社の運転資本比率は1.5です。
正味運転資本比率の式を習得する必要があります。 これは、紙の上でそれを見るだけでは非常に注意が必要な場合があるためです。 特に、資産と負債が大きく異なるXNUMXつの会社が同じように見える状況では。 あなたが彼らの運転資本の数字だけに頼っているなら、あなたはそれらを置き違えることによって間違った答えを得るでしょう。 ただし、計算を知っていて、より高い比率に到達した場合は、通常、手元にある現金が多いことを意味します。 しかし、比率が低くなると、現金が逼迫していることを意味し、売上の減速がキャッシュフローの問題を引き起こす可能性があります。
キャッシュフローから正味運転資本を計算する方法
活発な営業日を実行するために、また会社のキャッシュフローに対する費用の影響を見積もるために、あなたのビジネスの正味運転資本を計算する方法を学ぶことは非常に重要です。 正味運転資本がに減少すると、事業のキャッシュフローは自動的に改善されます。
最近では、「運転資金」や「キャッシュフロー」という言葉を間違える人が多い。 ただし、これらXNUMXつの用語の意味と機能は異なります。 これは、運転資金があなたのビジネスにあなたの会社の現在の財政状態の全体像を与えるからです。 キャッシュフローは、組織が特定の期間にどれだけの現金を生み出すことができるかを示します。
その結果、あなたのビジネスがXNUMX年間に稼ぐ金額は、あなたの月次または四半期のキャッシュフローとは異なり、あなたのキャッシュフローはより前向きに見えます。 また、運転資金は、会社が緊急の支払いをどれだけ早く支払うことができるかをしっかりと把握できるのに対し、キャッシュフローはそうではないことに同意します。 ただし、会社の運転資金は少ないがキャッシュフローが大きい場合は、十分な時間があれば十分な現金を生み出すことができます。 キャッシュフローから正味運転資本を計算するために実行する必要がある手順は次のとおりです。
ステップ 1
最新の貸借対照表および前の会計期間の貸借対照表で、会社の流動資産および負債の金額を決定します。
ステップ 2
このステップでは通常、流動資産から前の会計期間の流動負債を差し引く必要があります。
ステップ 3
直近の会計期間において、流動資産から会社の流動負債を差し引きます。 たとえば、最新の会計期間の流動資産の$250,000から$350,000を引くと、これは正味運転資本の$100,000に相当します。
ステップ 4
正味運転資本の変化を計算するには、直近の期間の正味運転資本から前の期間の正味運転資本を差し引きます。 正の数は正味運転資本が増加したことを示し、負の数は減少したことを示します。 前の期間の正味運転資本から$250,000を引き、直近の期間の正味運転資本から$ 100,000を引きます。これは、正味運転資本の$150,000の差です。 これは通常、会計期間中の事業からの事業のキャッシュフローが150,000ドル増加したことを意味します。
損益計算書から正味運転資本を計算する方法
正の正味運転資本は、通常、企業が現在の事業に資金を提供またはサポートすると同時に、将来の活動や拡大の可能性にも投資できることを示唆しています。 高い正味運転資本は、会社の在庫が多すぎるか、現金をまったく使っていないことを意味する可能性があるため、常に有益であるとは限りません。 正味運転資本の見積もりを計算するために使用されるのは、会社の貸借対照表上の資産と負債です。
損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフローはすべて会社の財務諸表を構成します。 したがって、現金、売掛金、棚卸資産等の資産は、XNUMX年以内に清算または現金化する予定です。 これらはすべて、現在の資産リストの例でもあります。 買掛金、給与、税金、翌年の長期債務はすべて現在の債務の例です。
損益計算書から事業の正味運転資本を決定するには、流動負債から流動資産を差し引く必要があります。 たとえば、企業の流動資産が$ 100,000、流動負債が$ 80,000の場合、そのNWCは$20,000になります。 現金売掛金と在庫は流動資産の例です。 買掛金、短期ローンの支払い、および繰延収益の現在のシェアはすべて、流動負債の例です。 通常、損益計算書から正味運転資本を計算する方法を理解するための例として、今すぐビジネスを使用できます。
正味運転資本とは何ですか？
企業の現在の資産 (現金、顧客からの売掛金/未払いの請求書、原材料や完成品の在庫など) と、負債や買掛金などの現在の負債との差額は、運転資本として知られています。正味運転資本（NWC）。
なぜ正味運転資本を計算するのですか？
企業の流動性と、当面の義務を履行するのに十分な手元現金があるかどうかを示すため、正味運転資本は重要です。 正味運転資本がゼロ以上の場合、ビジネスは既存の義務を果たすことができます。
運転資本と純運転資本の違いは何ですか?
「運転資本」と「正味運転資本」という用語は、ビジネス ファイナンスについて議論する際に同じ意味で使用されることがあります。 しかし、この XNUMX つの考え方には大きな違いがあります。 運転資本は会社の即時の流動性を測定しますが、正味運転資本は全体的な流動性を評価します。
総資産に対する正味運転資本の比率は?
企業の総資産を流動資産から流動負債を差し引いたもので割った比率は、正味運転資本比率として知られています。 これは、会社の規模に応じて、活動に資金を提供するために利用できる追加の資金がどれだけあるかを示しています。
運転資本とは何ですか?また、その測定方法は?
単純に総流動資産を総流動負債で割ると、運転資本比率が得られます。 流動比率とも呼ばれます。 これは、流動性、または支払期日に支払いを行う会社の能力の指標です。
中小企業の運転資金はどうやって計算するの？
運転資金がいくらあるかはどうやって調べるのですか？ 運転資本の計算式は簡単です。 流動資産から流動負債を差し引いたものが運転資本です。 流動資産とは、会社にあるもので、XNUMX 年以内に現金化できるものです。
まとめ
財政的健康 ビジネスの主な目標は、ほとんどのビジネスオーナーにとってです。 ただし、正味運転資本比率の計算方法、貸借対照表とキャッシュフローへの記載方法、または事業の損益計算書からの取得方法さえも適切に理解していない場合、この目標を達成することはできません。 。 あなたの会社は間違いなくこの投稿の情報を適用することから利益を得るでしょう。
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よくあるご質問
運転資金の例は何ですか？
会計では、運転資本の合計は通常、貸借対照表に記録されている流動資産と流動負債の数値から導き出されます。 たとえば、流動資産が$ 200,000、流動負債が$ 100,000の会社の運転資本は、$100,000です。
新会社の運転資金はどのように計算しますか？
運転資本を計算するには、流動資産から会社の流動負債を差し引きます。 正の運転資本は、企業が短期負債を履行し、日常業務を継続できることを意味します
運転資金の4つの主要な構成要素は何ですか？
運転資本のXNUMXつの主要な要素は、現金と現金同等物です。 売掛金（AR）在庫。
- 現金および現金同等物
- 売掛金
- 棚卸
- 買掛金勘定
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