今日の世界では、私たちのニュースフィードは常に詐欺行為に関する記事で溢れています。
インターネット時代は、詐欺師や詐欺師にオンラインの商業活動を管理する機会とチャネルを提供し、詐欺の実行が容易になりました。
からの報告によると、 グローバル詐欺とアイデンティティレポート、33％の組織が、他の年よりも多くの不正損失を報告しました。
私たちにとって幸運なことに、疑わしい財務活動の原因を検出するための数値スキルの訓練を受けた人々がいます。これが法廷会計と会計士の出番です。
この記事では、法廷会計とは何か、法廷会計士は誰であるか、さまざまな種類の法廷会計、および法廷会計士の給与について見ていきます。
まず、法廷会計とは何かを紹介することから始めましょう。
法廷会計とは何ですか？
法廷会計は、財務データの非常に広範な調査と分析による不正または財務操作の調査として知られています。
による Investopedia、法廷会計には、個人または企業の財務を調査するための会計、監査、および調査の能力またはスキルの利用が含まれます。
法廷会計士として、あなたはビジネスの統計を超えて見て、目前のビジネスの状況に対処することが期待されています。 司法手続きでは、適切な会計分析が法廷会計を通じて提供されることがよくあります。
詐欺や横領の状況では、法廷会計は、法廷での金融犯罪の性質を説明するために一般的に利用されます。
訴訟支援に関しては、損害賠償の定量化が必要な場合、法廷会計が訴訟で利用されます。
この場合の法廷会計は、訴訟をサポートするために使用できる財務データの調査を説明するために使用される用語です。 定量化は、和解または裁判所の判決を通じて紛争の解決を支援するために、法的紛争に関与する当事者によって使用されます。
これは、たとえば、報酬と利益の不一致の結果として発生する可能性があります。 意見の不一致が法廷に持ち込まれた場合、法廷会計士は専門家証人と呼ばれる可能性があります。
法廷で使用できる証拠を意味する法医学的証拠は、訴訟の準備をする際の重要なツールです。
会社または個人のすべての財務記録を掘り下げることが期待される場合があります。これには、数年ではないにしても数か月かかる可能性があり、そのため、謎を解こうとしている探偵のように働く専門の会計士のチームが必要になります。
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法医学会計士
法廷会計士は、財務およびビジネスに関する幅広い問題を分析、解釈、要約する熟練した会計士です。
それらは、保険会社、銀行、警察、政府機関、または公会計事務所で見つけることができます。
法廷会計士は、財務証拠をまとめ、収集されたデータを管理するために使用できるコンピューターアプリケーションを作成し、その結果がレポートやプレゼンテーションを通じて伝達されるようになることが期待されています。
法廷会計士は、法廷で証言することに加えて、裁判の証拠を裏付ける視覚的補助を開発するように求められる場合があります。
法廷会計は、追跡資金、資産の特定、資産の回収、および企業調査におけるデューデリジェンス評価の使用で構成されます。
さらに、法廷会計士は、法的な問題への関与と司法制度の経験が高いため、裁判外紛争解決（ADR）に関する追加のトレーニングを求める場合があります。
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法廷会計の種類
以下は、さまざまな種類の法廷会計です。
＃1。 ベンダー詐欺
ベンダー詐欺は、支払い詐欺としてよく知られている法廷会計の一種であり、許可なく支払いを作成またはリダイレクトする行為と呼ばれます。
労働者などの組織内の人々、またはサプライヤーなどの組織外の個人は、ベンダー詐欺を犯す可能性があります。 ベンダー詐欺には、次のようにグループ化できるスキームがあります。
- 単独で行動するベンダーによる詐欺
- ベンダーと詐欺組織の従業員との間の収集を伴う詐欺。
ベンダー詐欺スキームには、次のものが含まれます。
- 過充電： 製品およびサービスの膨らんだ請求書は、ベンダーによって提出されます。 まれに、請求書に、クライアントが実際に受け取ったよりも大量のアイテムの料金が記載されている場合があります。
- 談合
ベンダーと労働者は協力して、組織による製品とサービスの取得を高額の入札者に誘導します。
- 価格操作
この価格操作スキームには、価格範囲を一緒に定義するか、最低価格で検討することにより、商品またはサービスに同じ価格を設定することを目的とした競合他社間の解決が含まれます。
- キックバック
キックバックには、詐欺を助長するために略奪されたベンダーから支払いを受け取る従業員が含まれます。
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＃2。 倒産
破産詐欺は、ホワイトカラー犯罪者が犯した詐欺の一種です。 これは、債権者に返済できない個人またはその他の事業体が債務の一部またはすべてからの救済を求める法的手続きです。 破産者の法的立場は破産に限定されません。
資産の隠蔽、文書の隠蔽または破壊、利害の対立、誤解を招く記述、および不正請求は、破産法の下で最も一般的な刑事犯罪の一部です。
戦略的破産は、破産詐欺と明確に区別する必要があります。 債務者が資産に正味価値があると信じているかどうかは、破産スケジュールに記載する必要があります。
これは、破産申請が提出された後、特定の資産が何かの価値があるかどうかを評価するのは債権者の責任であるためです。
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＃3。 詐欺への投資
証券詐欺または株式詐欺としても知られる投資詐欺は、株式または商品市場における欺瞞的な手法であり、投資家が誤解を招く情報に基づいて購入または売却の決定を下すことにつながります。これは証券法違反です。
たとえば、投資詐欺には以下が含まれます。 公開会社における資金の横領、株式の操作、および財務報告の不正。
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投資詐欺の種類
また、投資詐欺にはいくつかの種類があり、次のようなものがあります。
- 企業詐欺
これは職場で行われる詐欺です。 企業詐欺は、個人または組織によって不正または非倫理的な方法で実行される違法行為と呼ばれます。
ダミーコーポレーションは架空の会社です。 詐欺師は、類似した名前の既存の会社のように見せるためにダミー会社を設立する場合があります。
- インターネット詐欺
これは、犯罪者がポンプとダンプの操作に従事する投資詐欺の一種であり、これはSEC執行機関によると、チャットルーム、フォーラム、オンライン掲示板に誤解を招くような不正な情報が広まっています。
- インサイダー取引
インサイダー取引は10つのカテゴリーに分けることができます。 XNUMXつ目は、役員、主要な従業員、取締役、または会社の株式のXNUMX％以上を保有する株主などの企業内部者による会社の株式またはその他の証券の取引です。 これは通常合法ですが、報告には一定の義務があります。
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＃4。 個人情報の盗難
別の種類の法廷会計は、個人情報の盗難です。 これは、誰かが他の人の個人情報（PII）を使用して金銭的利益を得るときに行われます。
個人情報の盗難は、お金に加えて、潜在的な貸し手や雇用主に対するあなたの信用力と評判が危機に瀕している犯罪です。
＃5。 保険金詐欺
保険金詐欺とは、保険契約の購入者またはベンダーが違法行為を行った場合です。
存在しない企業からの保険証券の販売、保険料の提出の失敗、およびより多くの手数料を生み出すための保険証券の解約はすべて、発行者による保険金詐欺の例です。
＃6。 債務不履行
債務不履行は、借り手が期日までにローンを支払うときに発生します。 債務不履行が発生するまでの期間は、債権者と借り手が合意した条件によって決定されます。
一部のローンは、XNUMX回の支払いを逃した後にデフォルトになりますが、他のローンは、XNUMX回以上の支払いを逃した後にのみデフォルトになります。 そのような事象の結果として、負の信用格付けなどの重大な結果が生じる可能性があります。
＃7。 コンピュータフォレンジック
コンピューターフォレンジックは、コンピューターフォレンジックサイエンスとも呼ばれ、コンピューターおよびデジタルストレージデバイスで取得された証拠を扱うデジタルフォレンジックサイエンスのサブセットです。
これは、デジタル情報に関する事実と見解を特定、保存、取得、分析、および提供するために、法医学的に健全な方法でデジタルメディアを研究することを目的としています。
コンピュータフォレンジックの証拠には、他の種類のデジタル証拠と同じ原則と慣行が適用されます。
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法廷会計士の給与
会計士、特に法廷会計士の仕事は、6年から2018年の間に2028％増加すると予想されています。 労働統計局（BLS）.
さらに、会計上の雇用は多くの州でさらに急速に増加すると予想されており、多くの予測成長率は20％以上です。
2018年、法廷会計士の収入の中央値は70,500ドルでした。 法廷会計士には、会計学の学士号が必要になることがよくあります。
従業員が専門分野に特化し、関連する認定資格を取得すると、通常、仕事と報酬の見通しが向上します。 法医学検査官 (CFE) と公認会計士は、法医学会計士 (CPA) の XNUMX つの選択肢です。
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フォレンジック会計士は何をしますか?
法医学会計士は、民事および犯罪捜査を支援するために、怪しげな財務データを調査し、詐欺を調査し、金融探偵としての役割を果たします。 フォレンジック会計士が日常的にできることは次のとおりです。財務ルールとプロセスを利用して、リスクの管理と軽減を支援します。
フォレンジック会計には何が含まれますか?
証拠を収集、分析、評価し、法廷、会議室、またはその他の法的または行政的環境で結論を解釈および説明するために、フォレンジック会計サービスには通常、公認会計士が持つ特定の知識と調査能力の使用が含まれます。
銀行はフォレンジック会計士を雇っていますか?
セキュリティを強化することで規制遵守を維持し、詐欺を防止するために、銀行などの民間企業は法医学会計士を頻繁に採用しています。
フォレンジック会計の別名は何ですか?
調査会計とも呼ばれるフォレンジック会計には、法廷で証拠として使用するための財務記録と文書の徹底的なレビューと分析が含まれます。
フォレンジック会計の別名は何ですか?
弁護士、法執行機関、保険会社、政府機関、または金融機関は、法医学会計士、および公会計事務所の法医学会計部門、リスクコンサルティングおよび法医学会計サービスを専門とするコンサルティング会社、コンサルティング会社、および金融機関を雇うことができます。 .
誰がフォレンジック会計を必要としますか?
企業が詐欺、盗難、または横領を疑う場合、法医学会計士が採用されることがあります。 従業員の不正行為は、離婚、ギャンブル中毒、健康問題、またはその他の問題による経済的ストレスの結果として発生する可能性があります。
フォレンジック会計と呼ばれる理由
「法廷にふさわしい」とは、「フォレンジック」という用語の定義です。 フォレンジック アカウンティングと呼ばれる種類のアカウンティングは、法廷フォーラムの前の議論で使用できます。
会計とフォレンジック会計の違いは何ですか?
フォレンジック監査とアカウンティングの主な違いは、監査の目的です。 法医学会計プロジェクトは、企業に対して犯された詐欺に関係しています。 従業員の窃盗や、サプライヤーやクライアントとの対立が、この問題の中心にある可能性があります。
まとめ
この記事で、法廷会計とは何か、そしてこのキャリアにおける雇用機会について注意深く説明してくれることを願っています。
したがって、質問や提案がある場合は、コメントセクションにドロップしてください。
Good luck!
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