連邦所得税の源泉徴収は、中小企業（FIT）の給与を理解する上で重要な側面です。 あなたが中小企業を所有している場合、それが何であるか、それを保護する方法、そしてそれが果たす役割を理解することが重要です。 私の給料の適合税率と適合税控除計算機の詳細については、読み続けてください。
フィット税とは何ですか？
米国の連邦所得税（FIT）は、個人、企業、信託、およびその他の法人の年間利益に対して内国歳入庁（IRS）が徴収する税金です。 賃金、給与、手数料、ボーナス、チップ、投資所得、および特定の種類の不労所得はすべて、納税者の課税所得の一部として連邦所得税の対象となります。
米国の個々の税率は漸進的です。つまり、課税所得が増えると、税率も上がります。 連邦所得税率は10％から37％の範囲であり、さまざまな所得レベルで課税されます。 税率は、税率が適用される所得範囲です。 各税グループの所得は、関連する税率で課税されます。
連邦事業税率は一律21％に設定されています。 （35年末に法制化された減税および雇用法により2017％から削減されました）。
連邦所得税はどのように機能しますか？ （フィット）
個人および企業は、居住または運営している市、州、または国によって課税されます。 徴収された税金が国の政府に控除される場合、それは「連邦税」と呼ばれます。
政府は、連邦税によって生み出された資金を、国の成長と維持に資金を提供するために使用します。 連邦税は、ある国に居住するために支払われる「家賃」、またはその国の資源を使用するために支払われる料金であると考える人もいます。 あなたが合衆国政府に税金を払うとき、あなたはあなたの経済に効果的に投資しています。なぜならそのお金は以下を実行するために使われるからです：
- インフラストラクチャの構築、修復、および維持
- 公務員の年金と手当の支払い。
- 社会保障プログラムに貢献します。
- メディケア、メディケイド、CHIP、市場ベースの補助金などの主要な医療プログラムに資金を提供します。
- 低所得世帯向けの「セーフティネット」プログラムをサポートします。
- 防衛と国際安全保障のためのプログラム
- 教育、健康、農業、公益事業、および公共交通機関を強化します。
- 宇宙探査など、新たな挑戦に挑戦してください。
- 即時の大災害の救済を提供します。
連邦政府の主要な資金源は、市民の収入です。 IRSは3.5年に2020兆ドル以上の領収書を受け取り、個人、不動産、信託が1.87兆ドルを寄付しました。 その間、会社の所得税は約264億ドルを占めました。
特定の考慮事項
労働者は、一般に持ち帰り賃金として知られている純所得（NI）として、または 総収入 （または総賃金）。 税金、特典、および任意拠出金を給与から差し引いた後に得られる合計金額は、純所得と呼ばれます。 税金が源泉徴収される場合、それは雇用主または支払人が従業員に代わって政府に税金を支払ったことを意味します。 全額は総所得に含まれ、労働者は政府に支払うべき金額を支払わなければなりません。
あなたの雇用主が税金のために源泉徴収する金額は、あなたの収入とあなたが提供する情報によって決定されます フォームW-4。 連邦税の目的では、賃金、給与、雇用主からの現金贈与、事業収入、謝礼、カジノ収入、ボーナス、失業補償など、発生したすべてのお金は収入と見なされます。
所得税（FIT）ブラケットとは何ですか？
2020年にはXNUMXつの適切な税率があります。適合税は累進課税システムに基づいているため、所得税率は所得の課税所得額によって決定されます。
- 個人の場合は37ドルを超え、共同で申請する夫婦の場合は518,400ドルを超える所得の622,050％。
- 個人の場合は35ドル以上、共同で申請する夫婦の場合は207,350ドル以上の収入の414,700％。
- 個人の場合は32ドルを超え、共同で申請する夫婦の場合は163,300ドルを超える所得の326,600％。
- 個人の場合は24ドルを超え、共同で申請する夫婦の場合は85,525ドルを超える所得の171,050％。
- 個人の場合は22ドルを超え、共同で申請する夫婦の場合は40,125ドルを超える所得の80,250％。
- 個人の場合は6.12ドルを超え、共同で申請する夫婦の場合は9,875ドルを超える所得の19,750％。
税ブラケットのしくみ
連邦税は段階的に課税され、従業員によって異なります。 誰かを雇うときは、源泉徴収されたFITの全額を計算できるように、フォームW-4に記入してもらう必要があります。 このフォームには、連邦所得税の計算に使用されるXNUMX種類の情報が含まれています。
たとえば、結婚している従業員は、独身の従業員よりも高い税金を支払うことになります。 さらに、労働者が主張する源泉徴収手当が多ければ多いほど、彼または彼女が支払わなければならない税金は少なくなります。 稼いだ金額は、彼が支払う税金の額に影響を与えるもうXNUMXつの側面です。 従業員の賃金が上がると、彼のフィット税率も上がります。
従業員からフォームW-4を受け取った後、ペイブラケットアプローチを使用して彼または彼女の連邦所得税を計算できます。 たとえば、今年は、年間20,000ドルを稼ぐ独身者は、12％の税レベルの責任を負います。 ただし、これはすべての収益に12％の税金がかかることを意味するものではありません。 問題の個人は、最初の$ 10に9,525％、残りに12％を支払います。
私の給料の適合税とは何ですか？
一言で言えば、あなたの会社は連邦所得税（FIT）としてあなたの賃金から一定の金額を差し引くことを余儀なくされているので、あなたはあなたの給料にFIT税があることに気づきます。 個人は、賃金、給与、ボーナス、チップ、およびその他の項目を含む可能性のあるすべての課税所得に対して連邦所得税を支払う必要があります。
雇用主は、その年の従業員のFIT税義務を前払いするために、各従業員の給与から特定の金額を差し控える必要があります。
給与に源泉徴収されるFIT税とは何かを理解したので、連邦所得税を管理して頑張ってください。
適合税控除
FIT税は、連邦源泉徴収を支払うための総給与からの控除を表します。これは所得税とも呼ばれます。 FIT税控除は、損益計算書で最も重要な控除のXNUMXつです。 給与から源泉徴収されるFIT税額は、年齢、申告状況、および所得水準によって決まります。
その他の重要なFIT税控除
連邦政府はまた、総賃金からの社会保障とメディケアの控除を要求しています。 現在の社会保障税率は、雇用主が6.2％、従業員が6.2％、合計12.4％です。 現在のメディケア率は、雇用主が1.45パーセント、従業員が1.45パーセント、合計2.9パーセントです。 ほとんどの場合、州税または地方税のFIT税控除もあります。 組合費や退職金制度への従業員の拠出金など、その他の控除も記載される場合があります。
フィット税計算機
FIT税計算機を使用して、給与控除の調整がどのように影響するかを確認してください。 現在の給与情報と控除額を入力することにより、現在の給与情報と控除額を提案された控除額と比較できます。 源泉徴収、申告ステータス、または退職貯蓄を変更し、FIT税控除計算機にそれが持ち帰り収入にどのように影響するかを示します。
連邦所得税の源泉徴収を決定します。
連邦源泉徴収の計算にはさまざまな方法があります。 賃金ブラケットアプローチに加えて、IRSWebサイトのオンラインFIT税計算機を使用できます。 従業員が提出したフォームW-4の情報を入力するだけです。 この方法を使用してFIT税を計算するのに数分しかかかりません。
州税と連邦所得税がある場合は、会計士が計算を担当します。 従業員の情報を提供するようにしてください。 また、FIT給与でエラーが発生した場合は、フォーム941-Xを使用して必要な変更を加えることができます。
また、 個人事業税の申告方法：詳細ガイド
連邦所得税をどのように計算しますか？
連邦所得税（FIT）に関しては、いくつかの要因がFIT税率に影響します。
＃1。 申請の状況はどうなっていますか？
選択するファイリングステータスは、主にXNUMXつの質問への回答によって決まります。XNUMX年の最後の日に結婚しましたか。 「はい」と答えた場合、その年は税務上結婚していると見なされます。 そうでない場合、あなたは結婚しているとは見なされません。 さらに、既婚者が未婚と見なされる可能性のある特定のシナリオがいくつかあります。
＃2。 あなたの収入はあなたのファイリングステータスにどのように影響しますか？
申告ステータスと組み合わせると、給与期間中に稼いだ金額によって、所得階層と関連する連邦所得税率が決まります。
＃3。 私のIRAまたは401（k）は私のファイリングステータスに影響を与えますか？
給与の一部を税制優遇の退職貯蓄口座に寄付すると、FIT税も影響を受ける可能性があります。 従来のIRAと401（k）は、適格なプランの例です。
これらの計画への拠出は税引前とみなされ、それらが作成された年の連邦所得税は非常に無料です。 税引前の拠出額には限りがあることに注意することが重要です。 401年の2022（k）プランの上限は$20,500です。 また、50歳以上の人の上限は27,000ドルで、6,500ドルの「キャッチアップ」寄付が許可されています。
FIT税はいくらですか？
FIT税は、従業員のフォームW-4を使用して計算されます。 雇用主は、パーセンテージ手法、ブラケットシステム、またはその他の方法を使用してFITを控除します。 人々の場合、パーセンテージシステムは累進FIT税率（0％、10％、12％、22％、24％、32％、35％、および37％）に基づいています。 また、この金額は従業員の責任であり、FIT税は各給与から差し引かれます。
次の従業員関連情報は、FIT税の計算に使用されます。
- 課税対象の収益
- 支払いの頻度（毎週、隔週、半月、または毎月など）
- 提出状況
- 扶養家族の数と種類
- フォームW-4で追加の収入、クレジット、控除、およびその他の源泉徴収を要求しました
FIT課税対象賃金
従業員が支払うFIT税額は、FIT課税対象賃金によって決定されます。 FITの課税対象賃金はFICAの課税対象賃金と同じではありません。 さらに、FIT源泉徴収および補足源泉徴収の目的で、FITの課税対象賃金には次のものが含まれます。
- 付属品
- 給与体系
- ヒント
- 従業員の賞と表彰
- その他の課税対象の賃金と手当
雇用主が提供する健康保険を含む一部の従業員給付は、FIT源泉徴収の対象となる給与に含まれないことがよくあります。
FIT源泉徴収
フォームW-4を使用して、従業員の連邦所得税の源泉徴収を決定する必要があります。 FIT源泉徴収額は、従業員ごとに異なります。
たとえば、会社が通常の源泉徴収に賃金ブラケット手法を採用している場合、週に500ドルを稼ぐ一人の従業員は、27年に給与ごとに2021ドルを源泉徴収する可能性があります。従業員の源泉徴収は課税時にフォームW-2に表示されます。
連邦所得税はいつ支払われるのですか？
ほとんどの場合、連邦所得税は毎年15月15日に支払われます。 XNUMX月XNUMX日が週末などの理由により、日程が多少変更になる場合があります。
給与からFIT税が控除されなかったのはなぜですか？
総賃金で税金を源泉徴収するのに十分な収入がない場合、IRSは、給与から税金を源泉徴収してはならないと判断する場合があります。 個人の税の取り決めに応じて源泉徴収するFIT税額を検証するには、上記のIRS源泉徴収計算機を使用します。
税金が過剰または不十分に源泉徴収された場合、従業員はどうすればよいですか？
年末には、個人の確定申告を使用して、州と連邦の源泉徴収額を調整します。 これは、税金が誤って源泉徴収された場合、従業員はより多くの確定申告を受け取った可能性があることを意味します。 あるいは、税金が適切に源泉徴収されていない場合、年末に追加の債務が発生する可能性があります。
従業員はいつでもGustoでのW-4選挙を調整して、給与ごとに引き出される金額を変更しようとすることができます。選択するオプションに関する具体的なアドバイスについては、公認会計士または会計専門家に相談してください。
まとめ
あなたが米国市民である（または単にここで働く）場合は、FIT税を支払う必要があります。 FIT税は、州税および地方税と相まって、毎週の給与から引き出される金額のかなりの額を占めます。
税金を見積もるのは難しいかもしれません。そのため、できるだけ早く自分の税金を申告する方法を学ぶ必要があります。 あなたが支払うことができるより多くの所得税を負っていることを発見した場合。
よくある質問
誰が適合税を支払うのですか？
課税年度を通じて、連邦所得税は各W-2従業員の給与から徴収されます。 FIT税は、国防、教育、輸送、エネルギー、環境などの政府支出、および連邦債務の利子に対して支払われます。
総課税対象賃金と適合課税対象賃金の違いは何ですか？
総所得とは、内国歳入法（IRC）に基づく課税が明示的に免除されていない所得のことです。 課税対象となる総所得の部分は、課税所得と呼ばれます。
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