手元現金は、収益性の高い事業を運営する上で重要な部分であり、多くの決定に影響を与えます。 これは、企業の財務状態の重要な指標です。 収益を増やしたい場合は、手元現金の概念を検討してください。
さらにこの記事では、Microsoft、Apple、Berkshire Hathaway、Teslaなどの一部の企業の手元現金について説明します。 また、例を使用して貸借対照表から手元現金を計算する方法も示します。 始めましょう。
手元現金を理解する
これは、会社が常に手元に持っている金額を指します。 さらに、それは会社がすべての費用を支払った後に残った金額です。 バランスシートに関しては、ビジネスのバランスがコインと紙幣の形であることを示しています。 労働者が現金で支払われない限り、彼らは通常硬貨と紙幣で補償され、支払い記録が存在することを意味します.
手元現金とは、さらなる現金を生み出すために売却しなければならない資産とは対照的に、必要に応じて使われる企業が利用できる資金を指します。 通常、90日以内に現金で清算される可能性のある資産は、事業主によって手元の現金と見なされます。 現金残高は、企業が開始できるプロジェクトの種類にも影響を与えます。これには、お金を借りたり、借金を減らしたりせずに維持できる金銭的義務が含まれます。
最後に、購入関連のビジネス機能に使用できます。 手元にある現金の量を知ることは、資金調達、ビジネス戦略の開発、および会計基準を満たすのに役立ちます。
手元現金の日数
手元現金日数とは、組織が手元にある現金で運営費を支払い続けることができる日数を指します。 会社が軌道に乗り始めたばかりで、まだ収益を上げていない場合、管理者はその日の手元資金に注意する必要があります。 特に、季節的な販売サイクルの中で、販売が見込めない最も遅い時期に再訪する価値があります。 新しい製品ラインへの移行中、古い製品ラインの売り上げが悪く落ち込んでいる場合は、手持ちの現金の日数も確認する必要があります。
手元現金の日数を計算する方法
手元の現金を計算するときに売上からのキャッシュフローがないという仮定は、給与、家賃、光熱費などの営業費用だけがあるということです。
これらの営業費用の金額を計算するには、損益計算書の営業費用の小計（通常は減価償却費）からすべての非現金費用を差し引きます。 次に、365を掛けて、XNUMX日のキャッシュフロー額を求めます。 最後に、手元の現金の合計額をXNUMX日の現金流出で割ります。 式は次のとおりです。
手元現金日数（（営業費用–非現金費用）/ 365）
ほとんどの現金準備がある企業
今日、多くの評判の良い企業は、現金準備として数十億ドルを持っています。これは、あらゆる種類のプロジェクトに資金を提供するのに十分すぎるほどです。 そのような現金残高を持つそれらのビジネスのいくつかを見てみましょう。
＃1。 アップル
アップルは、手持ちの現金が最も多いアメリカの企業としてリストのトップに立っています。 これは、米国に拠点を置く多国籍テクノロジー企業であり、消費財、コンピューターソフトウェア、およびインターネットサービスを専門としています。 これは、世界で最も価値のある企業であり、収益で最大の情報技術企業です（274.5年には合計2020億ドル）。 Appleは、販売台数で2021番目に大きいPCベンダーであり、XNUMX年の時点でXNUMX番目に大きいスマートフォンメーカーです。Facebook（Meta）、Amazon、Google（Alphabet）、Microsoftと並んで、米国のXNUMX大情報技術企業のXNUMXつです。 。
さらに、Appleは、Microsoft、Teslaなどと比較して、米国で定期的に最大の現金を持っています。 Appleの会計第XNUMX四半期の財務によると レポート、同社は現在、手元に195.57億ドルの現金を持っています。
これは、Appleが2億2020万ドルを記録した191.83年度第5.5四半期の手元現金を207.06％上回っています。 ただし、これは、Appleが昨年同時期に保有していた手元現金のXNUMX億XNUMX万ドルからXNUMX％の減少です。
＃2。 バークシャーハサウェイ
手持ちの現金について話し合う別の会社は、ネブラスカ州オマハに本拠を置くアメリカの多国籍コングロマリット持株会社である有名なバークシャー・ハサウェイ社です。 同社の会長兼 CEO であるウォーレン・バフェットと副会長であるチャーリー・マンガーは、その支配力とリーダーシップで知られています。 バフェットは、バークシャーでのキャリアの早い段階で上場企業への長期投資に注力していましたが、最近では企業全体を買収しています。
による フォーブスグローバル 2000年のリストと公式であるバークシャー・ハサウェイは、世界でXNUMX番目に大きな公開企業であり、収益でXNUMX番目に大きいコングロマリットであり、収益で最大の金融サービス会社です。
同社の決算発表によると、バークシャーハサウェイの手元現金は第149.2四半期に2020億ドルを超え、7.6年初頭に確立された過去最高を上回りました。 バフェットが株式買戻しにより多くの資金を注ぎ込んだにもかかわらず、新しい高値が付けられました。この四半期の買戻しは2018億ドルで、取締役会がXNUMX年に買い戻し戦略を変更して以来XNUMX番目に高い金額です。
バークシャーハサウェイは手元に十分な現金があったため、買い戻し戦略に着手できたことに注意してください。 バークシャーハサウェイのように、より多くの企業がこの手元現金の概念を採用すれば、債務は支払われるでしょう。
＃3。 テスラ
テスラは、手元の現金が何年にもわたって急増している別の会社です。 カリフォルニア州パロアルトに本社を置く電気自動車およびクリーンエネルギー企業です。 同社はすでに急成長している電気自動車セクターで強力なリーダーシップを発揮しており、過去12か月の売上高は約28億ドルで、アナリストは来年の売上高が46.1％増加すると予測しています。 ただし、テスラの手元現金が34％増加すると、競合他社が追いつくのがこれまで以上に困難になります。
さらに、テスラは今年初めに、新しい工場を建設し、より多くのバッテリー設計と製造を垂直に統合するため、今後XNUMX年間で年間の設備投資を増やすことを目指していると発表しました。 によると、その使命 麝香は、電気自動車と太陽光発電を通じて達成される持続可能な輸送とエネルギーへの移行を加速するのを支援することです。
テスラは必ずしも追加の資金を必要としませんでした。 第1.4四半期の四半期のフリーキャッシュフローは371億ドルで、前四半期のXNUMX億XNUMX万ドルから増加しました。 四半期ごとの更新で、同社はまた、「当社の製品ロードマップ、長期的な容量拡張の野心、およびその他の費用をカバーするのに十分な流動性が必要である」と述べました。
テスラの債務格付けが最近上昇したにもかかわらず、それはすでに時代遅れです。 テスラは現在、手元現金の大幅な増加を含め、予想を上回る第5四半期の業績を発表しています。 さらに、同社はXNUMX億ドルの株式売却を発表し、同社を強力な財政状態に置きました。
テスラの株式売却
最近の出来事に続いて、彼らの株式売却のタイミングはこれ以上良くなかったでしょう。 昨年の在庫は840％以上増加しました。 さらに、成長株は史上最高に達し、テスラに約600億ドルの時価総額を与えています。 同社が第14.5四半期末に発表した3億ドルの手元現金に基づくと、5億ドルの増資により、テスラの株主資本は1％未満減少し、会社の手元現金は34％増加します。
この増資は、急速に成長する電気自動車部門でテスラの優位性を維持する能力を強化するだけではありません。 また、将来的に債務を返済する会社の能力を高めます。 テスラの手持ちの現金は、財務シートを強化するだけでなく、ビジネスがより自信を持って成長の可能性に投資できるようにします。
＃4。 マイクロソフト
最後になりましたが、Microsoft は Apple の次に手元にある現金で、Tesla と Berkshire Hathaway を上回っています。 マイクロソフト コーポレーションはテクノロジーの巨大企業であり、世界最大の企業の 136 つであり、何年にもわたって最大の手元資金を持つ企業の 2020 つに発展しました。 マイクロソフトは、2.02 年末時点で XNUMX 億ドルの現金を手元に持っていました。これは、前年比 XNUMX% の増加でした。
さらに、Microsoftは130.33年の第2021四半期の終わりに手元にXNUMX億ドルの現金を持っています。この会社は、パーソナルコンピュータ用の最も人気のあるソフトウェアシステムおよびアプリケーション開発者です。 さらに、同社は本やマルチメディア資料を出版し、ハイブリッドタブレットコンピューターを製造し、ビデオゲーム機を販売しています。
貸借対照表から手持現金を計算する
有名人とは別に、手元の現金が何であるかを正確に理解するのに役立つ通常のビジネスの例を考え出しました。
標準的な営業費用で小さな小売店を開いたが、投資や財務活動は行わなかったと仮定します。 最初の月は、レジスターに500ドルの現金、当座預金口座に1500ドル、CCEで合計2,000ドルで始まりました。 月末の営業活動からの純現金を決定するには、売上レシートを月末の$ 2,000の現金に加算し、現金費用を差し引きます。
領収書2,820ドル
家賃は$1,000です。
サプライヤー（$ 500）。
Bサプライヤー（$ 200）。
（$ 20）ウィンドウウォッシャー
月初めの現金：$ 2,000、
営業活動による純現金3,100ドル。
この計算を実行した同じ日に、レジスターからの現金を現在の当座預金口座の残高に追加して、翌月の初めに持っている現金の金額を決定します。 レジスターの金額または現金元帳にある手元の残高は、正確である限り手動でカウントできます。 月末の手元現金は、その月に累積または失われた純現金と同じではない場合があることに注意することが重要です。
貸借対照表から手元現金を計算する方法
通貨、銀行口座、および預金されていない小切手はすべて、貸借対照表上の現金の例です。 予期せぬ出費に備えて、現金を手元に置いておくことをお勧めします。 貸借対照表の「流動資産」セクションは、現金が報告される場所です。 現金残高は、企業の健全性と支払能力を長期にわたって評価するために使用されます。 貸し手と投資家は、会社がその義務を果たすことができるか、配当を支払うことができるかどうかを示すため、会社の利用可能なキャッシュフローにしばしば関心を持っています。
以下は、2019年第XNUMX四半期末時点でのABC会社の手元現金を示す例です。
| キャッシュフローオペレーション | ||
| 純利益 | 3,000,000 | |
| 現金への追加 | ||
| 減価償却 | 15,000 | |
| 売掛金の減少 | 10,000 | |
| 買掛金の増加 | 10,000 | |
| 未払税金の増加 | 4,000 | |
| 現金からの減算 | ||
| 在庫の増加 | (20,000) | |
| 営業活動による純現金 | 3,019,000 | |
| 投資によるキャッシュフロー | ||
| 詳細 | (700,000) | |
| 資金調達によるキャッシュフロー | ||
| 支払手形 | 15,000 | |
| ABC終了のキャッシュフロー | 2,334,000 |
このキャッシュフロー計算書によると、2019年第2,334,000四半期の純キャッシュフローはXNUMXドルでした。 プラスのキャッシュフローの大部分は運用によるものであり、これは投資家にとって健全な兆候です。 これは、コアビジネスが収益性があり、新しい商品を購入するのに十分な資金が利用可能であることを示しています。
さらに、会社自身に投資する能力は、新しい機器の購入によって実証されています。 最後に、会社のキャッシュポジションは、将来のローン支出を満たすのに十分な流動性があるため、支払手形に関する投資家の懸念を和らげる必要があります。
手元現金はどれほど重要ですか？
あなたは会社にとって手元の現金がどれほど重要であるか、言い換えれば、その利益は何であるかを尋ねるかもしれません。 これまでほのめかしていなかった方のために、今度は企業だけでなく個人にとっても手元現金の重要性についてお話します。
＃1。 あなたの会社の成長を支援します
あなたの会社を成長または拡大させたいのなら、あなたはそれにお金を入れなければならないでしょう。 私は新しいテクノロジーへの投資、不動産の購入、または新しい人の雇用について話している。 これらは多くの場合、XNUMX回限りの購入です。 したがって、バークシャーハサウェイが行ったように、ローンやクレジットラインを取得して何年も利息を支払って行き詰まるよりも、手元の現金を使用する方が理にかなっています。
別の会社を購入して会社を拡大することもできます。 これは、一晩で発生するように見えることがあります。 真実は、他の事業主もこの貴重な資産を見ているということです. Microsoft が Nuance Communications と 16 億ドルで行ったように、資金を調達したり、価値のある会社を購入したりする手元に現金がなければ、大きなチャンスを逃す可能性があります。
＃2。 景気低迷の風化を支援
COVID-19のような外部変数は、私たちが引き続き見ているように、経済の減速を引き起こす可能性があります。 この数は増える可能性がありますが、Yelpは31年2020月163,735日、「パンデミックが始まって以来、Yelpの米国企業は合計XNUMX件閉鎖されました」と述べています。
再開できる場合でも、CDCなどの機関によって発行された新しい基準に従う必要がある場合があります。 たとえば、施設の清掃と消毒、または新しい換気システムやプレキシガラスの仕切りの追加。
たとえば、手元に現金を持っていることは、これらの試練の時代の命の恩人です。 それはまたあなたが借金をすることなく適応するのを助けるかもしれません。
＃3。 あなたはあなたの借金をタイムリーに支払うことができるでしょう
個人的な経験から言えるように、このジャグリング行為はストレスになる可能性があります。 個人として、毎月 16 日が電話料金の支払い期限であると仮定します。 どうした？ その月の 12 日ですが、まだクライアントから支払いを受け取っていません。 何が悪いの？ 資金不足のため、請求書を支払うことができません。
この支払いを行わない場合、延滞料が請求されます。 サービスがオフになる可能性もあります。 あなたがあなたの手形を支払うことを心配しているのであなたが持っていた眠れない夜にさえ始めましょう。
手元に現金を持っているだけでなく、経済的ストレスや心配を軽減することができます。 また、タイムリーな支払いの結果として不必要な延滞料が発生しないことを保証します。
＃4。 予期しない状況に対処できます
自然災害、機器/システムの障害、法的な問題、および保険でカバーされていない医療状況はすべて可能性があります。 「そのため、事業主は予期しない費用の予算を立てる方法を知る必要があります。」 企業は、その運営においてより多くの災害、特に法的な問題に直面しています。
たとえば、2020 年にマイクロソフトが共謀して製品の価格を不法に引き上げたとして提訴されました。 企業としての Microsoft が手持ちの現金を持っていなければ、カナダの顧客との 400 億ドルの契約に達することはできなかったでしょう。 また、Apple Inc. が 30 万ドルを支払うことに同意したのは手元の現金で、XNUMX 時間体制のセキュリティ バッグ チェックを受けたと主張する従業員から提出された苦情を解決しました。
手元現金の種類
通常、手元にある現金の概念はXNUMXつだけですが、さまざまな種類のお金や財政を網羅することができます。 以下は、手元にあるいくつかの種類の現金の例です。
- 変更を含む実際の現金
- 普通預金口座（当座預金口座と普通預金口座の両方）
- 容易に現金に換金できる資産は流動性があるとみなされます。
一部の企業は、「現金」と「小口現金」という用語を同じ意味で使用しています。どちらも予期しない費用をカバーするためです。 小口現金とは、多くの場合、基本的でわずかな費用を処理するための資金が限られている特殊な口座を指します。 それでも、すぐにアクセスできるため、手持ちの現金の一部と見なされます。
調査によると、中小企業の50％は、混乱が発生した場合に備えて、現金準備で15日間の費用しか賄えません。
4手元資金を調達するためには、一般的にキャッシュフローを増やす必要があります。 重要なのは、収入を増やすか、負債を減らすことです。 市場調査を実施し、価格を調整することで、売上の増加に役立つ可能性があります。
手元に保持する現金の量を決定するためのヒント
会社の財務を支援している場合、次のヒントは、常に十分な現金準備を維持するのに役立ちます。
毎月の運用コストを見積もる
あなたのビジネスの毎月の運営費はあなたが手元に持っているべき現金の量を決定する主要な要因です。 業界やビジネス戦略によっては、XNUMX〜XNUMXか月の運用費用を賄うのに十分な現金を手元に用意しておくと便利な場合があります。 予期せぬ状況や経済的問題が発生した場合、あなたのビジネスの手元の現金は、それが調整し、収益性の低い期間に耐えることを可能にします。
業界とビジネスモデルの影響を考慮する
業界や企業の種類が異なれば、維持できる流動資産の数に影響を与える財務上の現実も異なります。 たとえば、多数の不動産を所有する不動産開発会社は、主要な資産である土地と住宅の価値が時間の経過とともに増加するため、一般的に手持ちの現金を少なくすることができます。 さらに、これらの不動産は、最初からかなりの価値があることが多く、必要に応じて資金を調達するために企業が不動産の一部を迅速に売却する可能性があることを示唆しています。 レストランなどの他の企業は、利益率が低く、現金準備金を低く維持する必要がある場合があります。
機会費用を検討する
機会費用は、最も収益性の高い行動方針が追求されない場合に発生する費用です。 銀行口座のお金はゆっくりと成長するのに対し、債券やその他の資産に投資されたお金はかなりの利益をもたらす可能性があるため、手元の現金に関連して評価する必要があります。
たとえば、ホテルの運営者は、繁忙期の前に施設を改造することで収益を改善できる場合があります。 ホテルの経営者は、改装によって収益が増えると楽観的かもしれませんが、短期的には、ホテルは必要以上に少ない現金で運営する必要があります。 ホテルの所有者は、改装なしで失う金額と、準備金を少なくすることによってもたらされる危険を比較する必要があります。
経費を注意深く文書化する
人件費、メンテナンス、購入などの変動費は、月末に会社が負う金額に大きな影響を与える可能性があります。 特に、社内の多数の個人が購入する場合は、すべての価格を徹底的に文書化することが不可欠です。 利用可能な現金への影響に満足していることを確認するために、支出を継続的に確認していることを確認してください。 たとえば、予想外に高額な支払いをした後、お金を節約するために次の購入を延期することを選択できます。
ビジネスレベルの変更を検討する
若い組織は、年間のビジネス量がどのように変動するかについて、あまり正確ではない考えを持っている場合があります。 季節が変わると収益が減少する可能性がある場合は、追加の現金を確保することを検討してください。 ビジネスがどのように縮小し成長するかをよりよく理解するにつれて、現金準備を変更して、効率的に機能しながら予期しない費用に備えられるようにすることができます。
現金はデビットですか、それともクレジットですか？
手元資金は会社の資源です。 したがって、借方残高があります。 ただし、取引に支払いが伴う場合は、クレジット側の可能性があります。
現金はデビットですか、それともクレジットですか？
手元資金は会社の資源です。 したがって、借方残高があります。 ただし、取引に支払いが伴う場合は、クレジット側の可能性があります。
手持ち現金の仕訳とは？
現金は貸借対照表の資産として会計処理されます。 しかし、お金が持ち込まれると会社の資本金が増えます。
手持ちの現金は流動資産ですか、それとも固定資産ですか?
所定の金額ですぐに売却できる資産は、現金同等物として知られています。
手持ちの現金は反対のエントリですか.
現金と銀行口座が関係する取引は、コントラ エントリと呼ばれます。 言い換えれば、カウンターエントリは、銀行口座と現金の両方に影響を与えるエントリです。
手元資金は流動性と同じですか？
債務を履行するのに十分な手持ちの現金は、流動性と呼ばれます。 価値の大幅な損失を被ることなく容易に現金に変換できる現金または資産は、流動資産の例です。
まとめ
結論として、手元現金は個人にとっても企業にとっても重要な側面です。 また、貯蓄がないために投資機会を逃したくない人にも当てはまります。 この投稿に見られるように、とりわけApple、Tesla、Microsoftのような企業は、手元にある現金が最も多く、借金を減らすことはほぼ不可能です。
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よくある質問手元現金
手元現金の借方または貸方
たとえば、現金口座から借方に記入すると、手持ちの現金の量が増えます。 一方、買掛金の借方記入は、買掛金の負債額が減少することを意味します。 資産の勘定。 借方は残高を増やし、貸方は残高を減らします。
企業が現金を手元に置いているのはなぜですか
多くの企業はまた、配当を支払うためにかなりの現金準備金を保有しており、場合によっては、公開市場で株式を買い戻します。 しかし、最も重要なことは、会社が何らかの財政援助を必要とする場合に備えて、彼らは手元に現金を保持していることです。 企業はお金を脇に置き、雨の日のために貯金します。
手元現金は資産ですか
最も基本的な種類の資産は、消費者と企業の両方で使用される流動資産です。 手元の現金は、すぐにアクセスできるため、流動資産と見なされます。 現金は、会社の既存の負債を決済するために使用できる法定資金の形式です。
