現金管理は、ビジネスを運営する上で最も重要な要素のXNUMXつであり、どの分野でも成功するかどうかを決定する可能性があります。 過剰な債務や破産さえも、不十分な財務管理やフリーキャッシュフローの欠如から生じる可能性があります。
さまざまな景気後退によって引き起こされた企業倒産の相次ぐことは、企業が十分な現金準備を維持することの重要性を示しています。
一方、過度に用心深く現金を保管すると、その現金の効率が低下し、将来の投資と成長の機会が抑制される可能性があります。
この記事では、キャッシュフローとは何か、およびキャッシュフロー計算書の読み方について説明します。 次に、キャッシュフローの管理などの詳細について説明します。
キャッシュフローとは？
キャッシュフローは、特定の期間に会社に出入りする金額の測定値です。 キャッシュフローがプラスの場合、出金よりも入金の方が多く、請求書の支払いと追加の義務の支払いが可能になります。 キャッシュフローがマイナスの場合、これらの支払いを行う余裕はありません。 運転資金は、「あなたの経済的責任を果たすのに十分なお金」を持つという概念です。
企業は販売を通じて収益を生み出し、費用にお金を費やします。 企業は、利子、投資、使用料、およびライセンス契約からお金を稼ぐこともできます。
財務報告の最も重要な目的のXNUMXつは、キャッシュフローの金額、タイミング、不確実性、およびそれらがどこで発生し、どこに行くのかを評価することです。 企業の流動性、柔軟性、および全体的な経済的成功を評価するために必要です。
プラスのキャッシュフローは、企業の流動資産が成長していることを意味し、義務を果たし、事業に再投資し、株主にお金を返し、請求書を支払い、潜在的な財政難に対するクッションを提供します。 収益性の高い投資は、財務上の柔軟性が高い企業が利用できます。 彼らはまた、経済的苦痛の結果を回避するので、景気後退の間により良く働きます。
キャッシュ フロー計算書は、企業が一定期間にどのように現金を獲得し、支出したかを示す基本的な財務諸表です。 キャッシュフローを見るのに使えます。
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キャッシュフロー管理の定義
あなたのビジネスに出入りするお金の量を追跡するプロセスは、キャッシュフロー管理として知られています。
これにより、会社が将来どのくらいのお金を稼ぐかを予測することができます。 また、スタッフやサプライヤーへの支払いなどの債務をカバーするために会社が必要とする金額を決定するのにも役立ちます。
「キャッシュフロー」という言葉は、ある時点から次の時点への会社の金額の変動を指します。 キャッシュフロー管理は、このフローを監視および分析するプロセスです。 これにより、傾向に気づき、将来の計画を立て、キャッシュフローの問題に対処することができます。
キャッシュ フロー管理は、ビジネスを運営するのに十分な資金があることを確認するために定期的に行う必要があります。
キャッシュ フロー計算書の方法とは
直接法では、営業キャッシュ フローが、入金および出金キャッシュ フローのリストとして表示されます。 直接法は、受け取ったお金から使ったお金を差し引くことで機能します。 間接法では、利益とキャッシュ フローの調整として営業キャッシュ フローが示されます。
キャッシュフローの種類は何ですか?
彼らを含める：
- 営業キャッシュフロー。
- 投資キャッシュ フロー。
- 財務キャッシュ フロー。
キャッシュフロー管理の重要性
利益と収入は、事業を営むために必要とされるため、多くの場合、企業の主要な強調事項です。 一方、キャッシュフローは、会社の財務状態をより適切に把握するのに役立ちます。
あなたの会社の収入がちょうど増加したが、あなたのビジネス銀行口座の金額は着実に減少していると想像してみてください。 単に利益に関心がある場合は、銀行口座が使い果たされていることに気付くだけで、うまくいっていると見なすことができます。
純キャッシュフロー全体を見れば、会社が黒字か緑かがわかります。 キャッシュフローは、財務実績の表示に加えて、組織への投資と成長に役立ちます。
キャッシュフローがプラスの場合、十分な運転資金がある可能性があります。 そのお金を使って、新しい人員を雇ったり、マーケティングや広告代理店を雇ったり、借金を返済したり、新しい機器を購入したりできます。 結局のところ、キャッシュフローはあなたのビジネスの生命線です。
キャッシュフローを管理する方法
ビジネスオーナーは、さまざまなツールやリソースを利用してキャッシュフローを管理し、義務を果たすのに十分な資金を確保することができます。
最初の段階は予算を立てることです。これを使用して、毎月の収入と支出、および将来の収入や支出額を計算できます。
キャッシュフローがプラスかマイナスかをよりよく理解するために、キャッシュフロー計算書を設計して使用することができます（無料のテンプレートはオンラインで入手できます）。
あなたが外出するよりもあなたの会社に入るより多くのお金を持っているとき、あなたはプラスのキャッシュフローを持っています。
入ってきたよりも多くのお金があなたのビジネスを去るとき、あなたは負のキャッシュフローを持っています。 マイナスのキャッシュフローは、将来の支出をカバーするのに問題があることを示している可能性があります。
季節営業を行う場合、キャッシュフローの管理は特に難しい場合があります。 あなたは短期間であなたのお金の大部分を生み出します、しかしあなたはあなたの忙しい季節の前と間にあなたの基本的な費用と同様にどんな追加の費用も一年を通して支払う方法を考え出さなければなりません。 ただし、通年のビジネスであっても、すべてを完全に立ち上げるのは難しい場合があります。
キャッシュフロー管理は、より早く支払いを受ける方法を見つけ、他の人への支払いを延期することによって支援することができます。 貯蓄であろうとローンであろうと、手元に現金があることも、困難な時期を乗り越えるのに役立ちます。 また読む キャッシュフロー：あなたが知る必要があるすべて、単純化された!!! （+フリーフォーマット）
キャッシュ フロー管理の構成要素は何ですか?
売掛金から得た現金、買掛金に支払った現金、投資に支払った現金、融資に支払った現金がすべて含まれます。 キャッシュ フロー計算書の最終行は、会社が手元にどれだけの現金を持っているかを示します。
キャッシュフロー管理ツール
ビジネスのキャッシュフローを管理するのに役立つツールは次のとおりです。
- 請求書による融資
- 貯蓄を増やす
- 請求書ファクタリング
- 収益を増やし、経費を削減する
- クレジットラインを開く
- 彼らが彼らの手形を早く支払うならば、顧客は割引を与えられるべきです。
#1。 請求書による融資
他の会社にお金を借りている場合は、未払いの請求書を使用してローンを組んだり、クレジットラインを取得したりできる場合があります。
貸し手は、あなたが借りている金額、会社の財政状態、および顧客の信用度を考慮に入れる場合があります（ローンを返済する能力は、顧客が請求書を支払うかどうかによって異なる可能性があるため）。
#2。 貯蓄を増やす
多くの新しいビジネスオーナーは会社を始めて拡大するために利用可能な資金のすべてを使わなければなりませんが、あなたはあなたの貯蓄を構築するためにあなたの収入の一部を取っておくことを努力するべきです。 その後、節約したお金を利用して、コストを賄ったり、ビジネスベンチャーに投資したりできます。
#3。 請求書ファクタリング
請求書ファクタリングは、請求書による資金調達の一種です。 この状況では、ローンを組む代わりに、請求書をファクタリング会社に販売します。 後で顧客の請求書の支払いを回収する機能と引き換えに、ファクタリングプロバイダーは今すぐあなたにお金を貸し、あなたに料金を請求します。
請求書をファクタリングすると、ファクタリング事業から請求額の一部を前払いで受け取り、顧客が請求書を支払うときに残りの請求額からファクタリング会社の料金を差し引いた金額を受け取ります。
実際には、ファクタリングプロバイダーに直接支払うように消費者に指示する必要があるかもしれません。 一部のファクタリングプロバイダーは、ファクタリング会社が管理する銀行口座に支払いを送信するようにクライアントに指示することを許可しますが、消費者はあなたがそれらを扱っていることに気づきません。
請求書ファイナンスとは異なり、ファクタリングプロバイダーはあなたではなく顧客によって支払われます。 顧客が請求書を支払わない場合、契約によっては、返金が必要になる場合があります。
請求書の資金調達またはファクタリングの契約を結ぶ前に、代替案を注意深く検討してください。 ローンの金額、手数料、契約条件は貸し手によって異なります。請求書のファイナンスとファクタリングはキャッシュフローの管理に役立ちますが、費用もかかるため、過剰な費用を支払う必要はありません。
#4。 収益を増やし、経費を削減する
より多くのお金を稼ぎ、より少ないお金を使うことはあなたのキャッシュフローを高める最も簡単な方法のXNUMXつです。 これは、次の方法で実現できます。
- あなたはあなたの価格を上げました。
- マーケティングを通じて売り上げを伸ばす。
- お金を稼ぐための新しい方法を考え出そうとしています。 たぶん、あなたは新しい製品やサービスを思い付くことができます。 メンバーシップまたはサブスクリプションサービスを販売することで、月収を改善できる可能性があります。
- 電気や水の使用量を減らし、冷暖房システムのオンとオフを切り替える頻度を減らすと、光熱費を節約できます。
- 環境にやさしく、エネルギー効率の高い機器への投資。
- ソフトウェアのサブスクリプションや機器のレンタルなどの定期的な費用に同意する前に、オプションを検討してください。
キャッシュフロー経営戦略とは？
財務管理とも呼ばれる現金管理は、企業の営業活動、投資活動、および財務活動によって生成されるキャッシュ フローを収集および管理するプロセスです。 これは、ビジネスにおける企業の財政的安定の重要な部分です。
中小企業のキャッシュ フロー管理
中小企業は、さまざまなキャッシュフロー管理戦術を利用して、運転資金の負担を軽減できます。
中小企業向けのキャッシュフロー管理戦略は次のとおりです。
- 保証金またはマイルストーンの支払いを要求する
- 経費の削減または遅延
- アイドル状態の機器を販売またはリースする
- ファイナンス発注書
- 将来の収益を売る
- 請求書を売る
>. 保証金またはマイルストーンの支払いを要求する
製品やサービスを提供する前に多額のお金や労力を必要とする企業は、顧客に保証金やマイルストーンの支払いを要求するのに適した候補です。
このカテゴリには、グラフィック デザイナー、Web デザイナー、マーケティング代理店、広報会社、さらには建設会社が含まれます。 すべてのクライアントがデポジットやマイルストーンの支払いを喜んで行うわけではありません。
あなたが信頼できる唯一のことは、あなたが求めていないものを手に入れられないことです。 その結果、顧客に顧客に預金を要求するように促します。 それはまさに彼らが立ち直るのに必要なことかもしれません。
>. 経費の削減または延期
クライアントがすぐに支払わない場合、別のオプションは費用を延期することです。 ビジネスに応じて、戦略はさまざまな形をとることがあります。
製造会社は同じアイテムまたはサービスをより低コストのインプットで提供することを選択できますが、サービス組織は同じタスクに費やす時間を少なくすることを選択できます。
企業はまた、新しい在庫を購入する前に既存の在庫を使い果たすこと、およびフルタイムの労働者を置き換えるためにパートタイムまたは契約労働者を雇うことを検討する必要があります。
クライアントの個人的な出費がビジネスに与える影響を考慮してください。 自分自身が支払う収入を通じて間接的に、または個人事業主として直接的に、支出のうちどれだけが個人的なものである可能性が高いかを考えると、個人的な出費をどのように削減できるかを考えたいと思うかもしれません。 それは、外食を減らす、人員削減、より倹約生活をする、休暇を延期することを意味するかもしれません。
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>. アイドル状態の機器を販売またはリースする
お金が逼迫しているときは、すべてをテーブルに置く必要があります。 これは、別の企業に売却またはリースされる未使用の機器に特に当てはまります。 同社は現在その機器を利用していますが、同じ機器をはるかに安い価格でレンタルできる可能性があり、その間、売却による資金を利用してビジネスを維持できることを念頭に置いておく必要があります。 これは、長持ちし、移動、輸送、および設置が容易な機器に特に当てはまります。 機器を備えた保管センターがあれば、保管料金を節約できます。
>. ファイナンス発注書
発注書の資金調達は、注文を完了するために多額の資金を必要とする製造またはマーチャンダイジング組織にとって良いオプションになる可能性があります。 購入注文がある場合、注文を完了するために必要なアイテムまたは在庫を取得できるように、金融会社がベンダーに支払います。 これにより、大量の注文を受け取っても、在庫や資材を購入するための資金が不足しているために注文を処理できないという問題が解決されます。
>。 S将来の収入
小売店やレストランなどの消費者ビジネスの場合、マーチャントキャッシュアドバンスが適切なオプションです。 これは、企業のクレジットカードおよびデビットカードの取引量の一部を使用して自動的に返済されるローンを利用することを伴います。 この方法は、取引の長い実績を持つ企業に適しています。 会社のマージンがローン費用を賄うことができることを単に確認してください。 そうでなければ、彼らは金融危機の危機に瀕しているかもしれません。
>. 請求書を売る
請求書の販売は、請求書ファクタリング、請求書割引、請求書融資、およびその他の条件とも呼ばれ、B2B企業が現金を取得するための非常に柔軟で迅速な方法です。 一言で言えば、請求書は会社の資産です。 製品またはサービスは製造および提供されていますが、消費者が支払うまで、資金は請求書に保持されます。
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営業キャッシュフローの計算方法
会社のキャッシュフローを分析するための最も効果的な手段は、キャッシュフロー計算書です。 ただし、OCF（営業活動によるキャッシュフローとも呼ばれます）を計算すると、手元にある現金の量をすばやく評価できます。
次の式を使用してOCFを計算します。
OCF =総収入–営業費用
前月のキャッシュフローを見ていると想像してみてください。 総収入は、売掛金、直接販売、またはそのXNUMXつの組み合わせのいずれかを介して、銀行口座に預け入れられた金額です。 あなたが投資から稼ぐお金はあなたの総収入に含まれていません。 あなたが会社を動かし続け、あなたの製品やサービスを生産するために費やしたすべてのお金は、営業費用とみなされます。
OCFを計算することは、単にアカウントに過剰に引き込まれないようにするだけではありません。 時間の経過とともに追跡することで、増加しているか減少しているかを明らかにし、それに対して何をすべきかを理解するのに役立ちます。
キャッシュフロー計算書とは異なり、OCFはあなたのお金がどこに行くのか、どこから来るのかを教えてくれないことを覚えておいてください。 また読む： 複式簿記：英国の慣行と例で簡略化
現金管理に使用されるツールはどれですか?
強力な資金管理プログラムを構築している個人は、さまざまな短期資金管理ツールを利用できます。 マネー マーケット ミューチュアル ファンド、財務省短期証券、預金証書は、選択肢の一部です。
現金管理のビッグ XNUMX とは?
売掛金、買掛金、在庫は、現金管理の「ビッグ XNUMX」です。 これらの XNUMX つの要素が連携して、ビジネスを毎日実行し続けるキャッシュ フローを提供します。 適切な現金管理がなければ、企業は短期的および長期的な失敗に直面します。
キャッシュフローをどのように管理していますか?
会社を維持するのに十分なキャッシュフローを確保するには、次の手順に従います。
- あなたの財政を追跡しなさい。 はい、簿記は重要です！ それはあなたの会社のすべての財務活動を完全に理解する唯一の方法であり、それなしでは残りのタスクを完了することはできません。
- キャッシュフロー計算書を作成する必要があります。 あなたが会計士を持っているなら、彼または彼女はこれであなたを助けることができます。 それ以外の場合は、ソフトウェアを使用するか、スプレッドシートを使用して自分で計算することができます。
- あなたの財政状況を調べてください。 キャッシュフロー計算書の情報を使用して、会社内でお金がどのように流れるかを把握します。
まとめ
キャッシュフローの処理方法を理解することは、ビジネスを運営する上で重要な要素です。 それをマスターしたら、ビジネスの成長、利益率の向上、そして成功する企業の構築に集中することができます。
FAQキャッシュフロー管理
良い現金管理とは何ですか？
優れた資金管理プログラムは、全体的なコストを削減しながら、運用効率を大幅に向上させることができます。 ほとんどの現金管理システムは、可能な限り低いコストで毎日の現金要件を満たすことにより、現金関連の驚きを排除することを目的としています。
現金管理の主な目標は何ですか？
ビジネスにおける資金管理の基本的な目的は、長期的な利益を最大化するために流動性と収益性のバランスをとることです。 これは、会社が運転資金プールの資金を最大限に活用しようと努力している場合にのみ達成可能です。
現金管理の役割は何ですか？
現金管理の主な目標は、現金不足を回避し、破産を回避し、財政の安定を維持することです。 企業はまた、不測の事態に備えて資金を確保する必要があります（手元の現金）。 その他の機能。 銀行口座の監視、電子バンキングの管理、資産のプーリングとネッティングはすべて現金管理の一部です。
