キャッシュポジションを予測することは、キャッシュフローを追跡し、将来の計画を立て、より良い意思決定を行うことができるため、すべてのビジネスにとって重要な関心事です。 最も基本的なレベルでは、キャッシュフロー予測は、特定の時点で正のキャッシュフロー（出て行くよりも入ってくるお金が多い）または負のキャッシュフロー（入ってくるよりも出て行くお金が多い）があるかどうかを示します。 それを知って、キャッシュフロー予測の例、利点、キャッシュフロー予測を作成する方法、およびあなたが知る必要があるすべてを考えてみましょう。
キャッシュフロー
キャッシュフロー計算書は、キャッシュフロー計算書とも呼ばれ、事業に出入りする現金および現金同等物の金額を要約した財務諸表です。
キャッシュフロー計算書（CFS）は 財務諸表 これは、企業がキャッシュポジションをいかにうまく管理しているか、または負債を支払い、営業費用をサポートするためにどれだけうまくキャッシュを生成しているかを示しています。 1987年以来、キャッシュフロー計算書は、貸借対照表と損益計算書に加えて、会社の財務諸表の必須機能となっています。
事業に出入りする金額は、キャッシュフローと呼ばれます。 企業は販売から収益を生み出し、経費にお金を使います。
彼らはまた稼ぐかもしれません 利子によるお金、 投資、ロイヤルティ、ライセンス契約、および後で支払うべきお金を受け取ることを期待してクレジットで物を売る。
概要
事業に出入りする金額は、キャッシュフローと呼ばれます。 企業は販売から収益を生み出し、経費にお金を使います。 彼らはまた、利子を介してお金を稼ぐかもしれません、 投資、ロイヤルティ、ライセンス契約、および後で支払うべきお金を受け取ることを期待してクレジットで物を売る。
財務報告の最も重要な目的のXNUMXつは、キャッシュフローの金額、タイミング、不確実性、およびそれらがどこで発生し、どこに行くのかを評価することです。 企業の流動性、柔軟性、および全体的な経済的成功を評価するために必要です。
プラスのキャッシュフローは、企業の流動資産が成長していることを意味し、義務を果たし、事業に再投資し、 株主、請求書を支払い、潜在的な経済的困難に対するクッションを提供します。 収益性の高い投資は、財務上の柔軟性が高い企業が利用できます。 彼らはまた、経済的苦痛の結果を回避するので、景気後退の間により良く働きます。
キャッシュフロー計算書は、特定の期間における企業の資金源と現金の使用を反映する基本的な財務諸表であり、キャッシュフローを調べます。 これは、企業の経営者、アナリストが使用できます。 また、投資家は、企業が債務を支払い、営業費用を管理するためにどれだけうまく現金を生み出すことができるかを評価します。 貸借対照表や損益計算書と並んで、キャッシュフロー計算書は企業にとって最も重要な財務諸表のXNUMXつです。
キャッシュフロー予測とは
一定期間における事業への出入りのキャッシュフローを見積もるプロセスは、キャッシュフロー予測として知られています。 効果的なキャッシュフロー予測により、企業は将来の財政状態を予測し、衰弱させる現金不足を回避し、保有する可能性のある現金余剰から利益を最大化することができます。
計画外の経費に必要なキャッシュバッファーを減らし、正確なキャッシュフロー予測で会社の予備の現金をより有効に活用することができます。 また、予想される現金不足を事前に計画し、FXリスクをより適切に管理することもできます。 さらに、正確でタイムリーな予測は、主要なビジネス関係者の間で予測者のプロファイルと評判を高めるのに役立ちます。
一方、企業はキャッシュフローを正確に予測するのに苦労することがよくあります。 特に、複数の国や通貨で運営されている場合。 正確なキャッシュフロー予測を作成します。 予測担当者は、会社全体のさまざまなソースから正確で最新のデータを収集する必要があります。
キャッシュフローを予測する方法
あなたの会社のキャッシュフローを予測するための最適なテクニックはあなたによって決定されます ビジネス 目的。 経営陣または投資家のニーズ、および組織内で入手可能な情報。
四半期末の契約ポジションの可視性を求めている企業。 たとえば、週単位で債務返済を管理するものとは異なる予測戦略が必要になります。 ここでは、現金予測モデルを作成する方法と、必要なデータの種類を説明します。
＃1。 予測の目的を決定する
キャッシュフロー予測から実用的なビジネス洞察を確実に確認するため。 予測がサポートする必要があるビジネス目標を決定することから始める必要があります。 組織は、次の目的のXNUMXつに現金予測を最も一般的に使用していることがわかります。
- 短期流動性計画： あなたのビジネスがその短期的な義務を確実に果たすことができるように、日々利用可能な現金の量を管理します。
- 利子と債務の削減： ビジネスが引き受けたローンや負債の支払いを行うのに十分な現金を手元に確保する。
- コベナンツとキー日付の可視性： 年、四半期、または月末などの主要な報告日の現金レベルを予測します。
- 流動性リスク管理： 将来発生する可能性のある潜在的な流動性問題の可視性を作成します。 したがって、それらに対処するためのより多くの時間があります。
- 成長計画： 将来の収益拡大に役立つ活動に資金を提供するのに十分な運転資金をビジネスに確保する。
最善の目標は、組織のタイプに関する予測を作成することです。 たとえば、債務を抱える企業は、今後の支払いの計画を支援するための現金予測を作成することで恩恵を受けるでしょう。 現金も不足していない限り、短期流動性計画をサポートする予測を作成する必要はないかもしれません。
＃2。 予測期間を選択してください
ビジネス目標を決定したら、キャッシュフロー予測でそれをサポートしたいと考えています。 次に考慮すべきことは、あなたの予測がどれだけ未来に見えるかということです。
一般に、の可用性の間にはトレードオフがあります 情報 と予測期間。 つまり、将来の予測が遠ざかるほど、詳細性や正確性が低下する可能性があります。 したがって、適切なレポート期間を選択すると、予測の精度と信頼性に大きな影響を与える可能性があります。
推奨する予測期間と、それらが最も適しているビジネス目標は次のとおりです。
- 短期予測： 通常、短期予測は XNUMX ～ XNUMX 週間先を見据えています。 また、現金の支払いと領収書の毎日の内訳が含まれています。 ご想像のとおり、短期の予測は、多くの場合、短期の流動性計画に最適です。 ビジネスが財務上の義務を確実に果たすことができるようにするために、日々の粒度が重要な場合。
- 中期予測： 中期予測は、金利と負債の削減、および流動性リスク管理に役立ちます。 そして、重要な日付の可視性は、XNUMX ～ XNUMX か月先までかかったためです。
- 長期予測： 6〜12か月先を見据えた長期的な予測では、年間の予算編成手順が開始されることがよくあります。 また、長期的な成長イニシアチブや資本プロジェクトに必要な現金の額を見積もるのにも役立ちます。
- 混合期間の予測： 混合期間予測は、上記の XNUMX つの期間を組み合わせたもので、流動性リスクを管理するために広く使用されています。 たとえば、混合期間の予測には、最初の XNUMX か月の週単位の予測と、次の XNUMX か月の月単位の予測が含まれる場合があります。
＃3。 予測方法を選択する
直接予測と間接予測は、XNUMXつの主要なタイプの予測方法です。 直接予測は実際のフローデータを使用しますが、間接予測は予測された貸借対照表と損益計算書に依存します。
上記で選択したキャッシュ フロー予測ウィンドウと、予測モデルの開発に使用できるデータの種類。 使用する予測アプローチの影響。
＃4。 キャッシュフロー予測に必要なデータを調達する
直接予測は最も精度が高く、予測の対象となるビジネス目標の大部分に適しています。 そのため、このセクションでは、予測のための実際のキャッシュフローデータを見つける場所に焦点を当てます。
予測のためのキャッシュフローデータを取得するのに最適な場所は、会社がそのお金をどのように処理するかです。 ただし、予測を生成するために必要な実際のキャッシュフローデータの大部分は、銀行口座、買掛金、売掛金、または使用している会計ソフトウェアにある可能性があります。
これらのシステムから引き出したいものは次のとおりです:
- 予測期間の現金残高を開始します。 これは通常、現在の位置の最新かつ正確な反映によるものです。
- 予測期間のキャッシュインフロー： キャッシュインフローの主なデータソースは、通常、予測期間内からの領収書です。 会社間 資金調達、配当収入、売却による収益、および第三者からの流入はすべて、考慮すべき現金流入の例です。
- 予測期間の現金流出： 賃金と給与、家賃、投資、銀行手数料、および債務の支払いはすべて記録する必要がある項目です。 ただし、会社にとって重要なものはすべて自由に組み込むことができます。
キャッシュフローを予測するにはどうすればよいですか?
キャッシュフローを予測するプロセスでは、将来の売上と費用を見積もる必要があります。 キャッシュフロー予測は、会社の運営を継続または拡大するのに十分な資金があるかどうかを判断できるため、会社にとって不可欠なツールです。 また、ネット キャッシュ インフローではなく、ネット キャッシュ アウトフローがある場合も表示されます。
キャッシュ フロー予測の計算方法
直接キャッシュ フロー予測法を使用したキャッシュ フローの計算は、簡単なプロセスです。 XNUMX か月に受け取ると予想される現金の金額から、同じ月に使うと予想される現金の金額を差し引くだけです。 これが、「ネット キャッシュ フロー」という言葉の意味です。 数値が正の場合、支出に対して正の金額の現金を受け取ることになります。
キャッシュ フロー予測を行う理由
企業は、正確なキャッシュ フロー予測を利用して将来のキャッシュ ポジションを見積もることができます。これにより、衰弱する現金不足を防ぎ、可能な限り最も効果的な方法で余剰現金から利益を得ることができます。 会社の財務部門は、多くの場合、会社のキャッシュ フローの予測を担当します。
キャッシュ フロー予測には何が含まれますか?
キャッシュ フロー予測には、主に XNUMX 種類の情報を含める必要があります。 予想される収入、そのお金を受け取る予想される日付、予想されるコスト、およびそれらのコストが発生する予想される日付。 一方、キャッシュフロー予測はさらに詳細になり、販売、利息、資産売却などの収入源と、材料、給与、マーケティングなどの収入源からの費用が含まれます。
例によるキャッシュフロー予測とは?
すべての部門にわたって指定された期間にわたって会社に出入りする予想される現金の流れを見積もることは、単に「現金予測」とも呼ばれるキャッシュ フロー予測の目標です。 短期的なキャッシュ フロー予測には、今後 30 日間が含まれる可能性があり、追加の資金調達がすぐに必要かどうか、または過剰な現金があるかどうかを判断するために使用できます。
キャッシュフロー予測の利点
財務フローの予測は役立つだけではありません 組織 現金不足を避け、現金余剰の見返りを得る。 しかし、それはまた、次のような他の方法で彼らが繁栄するのを助けます：
＃1。 企業がより早く債務から抜け出すのを助ける
債務返済は、多くの場合、予想されなければならない巨額の現金支出です。 キャッシュフロー予測は、債務を抱えている企業が、すべての支払い（および利息の支払い）を時間どおりに行うのに十分な現金を手元に持っていることを確認するのに役立ちます。
＃2。 企業が責任を負う可能性のある債務約款を遵守することを保証する
債務制限条項は、貸し手が会社に課す財務上の制約です。 たとえば、一部の貸し手は、会社が債務を適時に支払うのに十分な財務健全性があることを確認するために、特定の現金レベルを維持することを会社に要求します。 キャッシュ フロー予測は、企業が契約違反につながる可能性のある潜在的なキャッシュ フローの懸念を特定するのに役立ちます。 必要に応じてローンの残りを全額支払うように要求する。
＃3。 ビジネスをより予測可能に成長させる
会社が拡大するとき 投資、それは通常、キャッシュフローを犠牲にしてそうします。 キャッシュフロー予測は、企業がより効果的に現金余剰を計画できるようにするため、より予測可能な方法で成長戦略を実装することを容易にします。
キャッシュフロー予測が重要な理由
会社が繁栄しているか苦境にあるかにかかわらず、キャッシュ フローを見積もって将来の計画を立てることは常に賢明です。 将来のキャッシュ フローを定期的に予測することは、財務上の健全性に優れています。 一部の貸し手は、実際には XNUMX 年間の予測を必要としています。 企業は、将来に備えることができれば、将来への見通しから利益を得ることができます。 キャッシュフロー予測がプラスの企業は、とりわけ、投資を行う、事業を拡大する、または株主への配当を増やすことを検討する可能性があります。 キャッシュがマイナスの企業は、ベンダー、従業員、税務当局、債権者にタイムリーに支払いを行えるよう、キャッシュフローを綿密に監視する必要があります。
キャッシュ フロー予測の目的は何ですか?
将来のキャッシュ フローを予測することは、あらゆるビジネスにとって重要です。これにより、財務状態を最大化し、将来のキャッシュ フローに関する懸念を前もって計画し、より知識に基づいた意思決定を行うことができるからです。 キャッシュ フロー予測は、少なくとも、特定の時点で正のキャッシュ フロー (出て行くよりも多くのお金が入ってくる) が期待できるかどうかを教えてくれます。
信頼できるキャッシュ フロー予測ステートメントがあれば、予期せぬ費用のために取っておいた金額を減らし、そのお金をより有効に活用することができます。 また、外国為替リスクを管理し、予想される現金不足に備えることもできます。 タイムリーで正確な予測を提供することで、企業の意思決定者に対する予測担当者の地位と信頼性を高めることができます。
キャッシュフロー予測ソリューションとは?
企業は、その目的のために設計されたソフトウェアを使用して、将来のキャッシュ フローをより正確に予測することから利益を得ることができます。
迅速かつ正確なほぼリアルタイムの予測を提供するために、洗練された現金予測ソリューションは、会社の買掛金と売掛金に関するリアルタイム データと履歴データの両方、および機械学習などのテクノロジーを活用できます。 たとえば、請求書の承認のタイミングは、未処理の発注書、未払いの買掛金、および売掛金とともに考慮される行動パターンの XNUMX つかもしれません。
企業は、従業員が短時間で予測を理解するのに役立つため、視覚化ツールを使用することで利益を得ることができます。 また、包括的なデータ セットを収集する難しさは、会社のグローバル ERP インストールと連携して機能する現金予測テクノロジによって軽減できます。
キャッシュフロー予測を改善するにはどうすればよいですか?
キャッシュ フロー予測のメリットを最大化するには、将来の収入と支出を予測する精度を高める必要があります。 これを行うにはいくつかの方法がありますが、最も人気のある XNUMX つは、売上予測方法を改善することと、ビジネスのすべての支出を綿密に記録することです。 ただし、最も重要なステップは、キャッシュ フロー予測と同じ期間の実際の収益と支出のデータを調べることです。 これにより、予測方法の長所と短所が明らかになり、手順全体を徐々に強化することができます。
結論
キャッシュフロー予測は、企業が将来のキャッシュフローをより正確に予測するのに役立ちます。 迅速で正確なほぼリアルタイムの予測を提供するために、洗練された現金予測ソリューションは両方をライブで使用できます。 また、会社の履歴データ 買掛金 売掛金、機械学習などのテクノロジー。 現在の発注書、買掛金、売掛金だけでなく、請求書の承認時間などの行動傾向もある可能性があります。
企業は視覚化ツールを使用して予測を迅速かつ簡単に解釈し、ビジネスの意思決定を容易にすることができます。 さらに、世界中の企業のERPインスタンスとスムーズに相互作用する現金予測システムは、複数のソースからデータを取得する際の問題を軽減するのに役立ちます。
よくある質問
キャッシュフロー予測には何を含める必要がありますか？
キャッシュフロー予測に含めるXNUMXつの重要な要素があります。それは、予想売上高、予想支払いタイミング、および予想コストです。
良いキャッシュポジションとは何ですか？
一般的に、安定した現金ポジションは、会社が手元にある現金または流動資産で流動負債を簡単に満たすことができることを意味します。 流動負債は、今後12か月以内に支払期日が到来する債務です。
なぜキャッシュフローが悪いのですか？
手元に現金がない場合は、 あなたは追加のローンを引き受けるか、支払いを遅らせることを余儀なくされるかもしれません。 これは、公共料金や債務の支払い遅延につながる可能性があります。 さらに、支払いが遅れると、ビジネスの信用格付けに悪影響を及ぼし、将来的にクレジットアカウントの特権とローンを取得する能力に影響を与えます。
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