時が経つにつれ、銀行の和解を回避することで、多くの金融機関が危険な状況に陥り、悪い財政状態に陥りました。 これが、ビジネスの銀行取引明細書の処理に特別な注意を払う必要がある理由です。 ただし、この投稿では、銀行の照合に関していくつかの例とテンプレートについて説明するため、作業が簡単になります。
しかし、銀行の和解とは正確には何ですか？ 確認してみましょう…
銀行勘定調整
エンティティの帳簿の銀行口座残高を、金融機関が最新の銀行取引明細書で提供する残高に調整するプロセスは、銀行調整と呼ばれます。 銀行照合ステートメントは、エンティティの銀行口座をその財務記録と比較します。 明細書には、特定の期間に銀行口座で発生した預金、引き出し、およびその他の取引の詳細が記載されています。 銀行照合ステートメントは、不正を検出および防止するための効果的な財務内部統制ツールです。
調整ステートメントは、銀行と帳簿の残高の不一致を特定するのに役立ち、企業が適切な調整または修理を行うことができます。 会社の会計士は、月末の調整ステートメントを実行することがよくあります。 したがって、ステートメント内のXNUMXつの図の間の不一致を調査し、必ず修正する必要があります。
銀行照合を理解する
多くの銀行機関は現在、金融取引情報を口座名義人の会計ソフトウェアに直接ダウンロードすることを許可しているため、口座名義人は銀行取引明細書を利用して銀行照合を完了します。 これは、調整を支援するために、多くの場合CSVファイル形式になっています。 一方、企業の会計帳簿と銀行の記録の違いはさまざまな理由で発生する可能性がありますが、最も一般的なものは以下のリストにあります。
- 記録エントリの違いは時間によるものです。
- 事業は銀行取引を記録しますが、記録を行うのは口座名義人の義務ではありません。
- エントリー記録のエラー
前回の調整以降の銀行取引明細書の取引とエンティティの会計記録（キャッシュブック）を調べて、それらのいずれかが集計されているかどうかを判断します。 これには、最後の調整以降の両方のデータセットのすべてのトランザクションを調べて、どちらが不一致であるかを特定する必要がある場合があります。
また、将来の調整に役立つように、不整合を文書化する必要があることにも注意してください。 キャッシュブックに適切な変更を加えたり、必要に応じて銀行に通知したりすることもできます。 結果として、定期的に調整を行って、それに費やす労力を減らすことをお勧めします。
銀行照合の要件
銀行照合ステートメントでは、当月と前月の両方のステートメント、および口座の決算残高を使用する必要があります。 これは、実際の明細書日に取引がまだ発生している可能性があるため、会計士は通常、前日のすべての取引を利用して銀行照合明細書を作成します。
例との銀行の調整
銀行照合は、企業の銀行取引明細書とその現金帳との間の不一致の原因を特定するプロセスです。 この方法を使用して、差異を識別するだけでなく、データを最新の状態に維持するために関連する会計記録に変更を加えることもできます。 いくつかの簡単な銀行照合の例を以下に示します。
例
リチャードは、10,000年31月2020日現在の通帳の残高がXNUMXドルです。その他の詳細は次のとおりです。
- 2,000年1,500月2,500日に、30ドル、2019ドル、2020ドルのXNUMXつの小切手が銀行に預けられましたが、XNUMX年XNUMX月に銀行の明細書に記録されました。
- 500年31月2019日に発行されたXNUMXドルの小切手は、支払いのために提示されませんでした。
- 株式に対する1,000ドルの配当金は銀行口座に入金されましたが、キャッシュブックには記録されませんでした。
- 顧客が400ドルの直接預金を銀行口座に入金しましたが、これは現金帳に記録されていませんでした。
- 100ドルの銀行手数料は、銀行通帳にのみ入力されていました。
- 31年2019月14,200日のキャッシュブックごとの残高はXNUMXドルでした。
ソリューション
ビジネスアカウントとステートメントの違いに対する解決策は、リチャードの銀行照合ステートメントにあります。 31年2019月XNUMX日現在
例
Bella Limitedは、31年2021月XNUMX日現在の現金帳と銀行取引明細書の残高に違いがあります。企業が上記の日付の銀行照合明細書を次の情報とともに作成するようにアドバイスした場合、どのようになりますか。
- 31年2021月4,000日現在の銀行取引明細書によると、残高は1,400ドルです。 キャッシュブックによると、残高は$XNUMXです。
- $1,000と$500の小切手は、30年2021月XNUMX日の時点で発行されましたが、まだ決済されていません。
- 銀行が支払う保険料は200ドルで、まだキャッシュブックに記録されていません。
- 2,000ドルの出金小切手は、現金帳にXNUMX回記録されました。 銀行取引明細書に適切に記録されます。
- 400ドルの小切手の支払いは、通帳にXNUMX回記録されました。
- 500ドルの配当金は、銀行の明細書にのみ記録され、キャッシュブックには記録されません。
- $ 700の小切手は、29年2021月XNUMX日に預け入れられましたが、まだ回収されていません。
- 銀行手数料 $100 は、銀行の通帳からのみ引き落とされます。
ソリューション
Bella Limitedの銀行照合ステートメントソリューションは、31年2021月XNUMX日現在の会計ステートメントに含まれています。
また、 銀行取引明細書の保存期間
銀行照合テンプレート
銀行照合ステートメントテンプレートは、銀行ステートメントと会社の会計記録を使用して調整済み現金残高を決定する方法を示しています。
銀行調整明細書は、貸借対照表の会社の現金残高を銀行の明細書の金額と比較する文書です。 通常、XNUMXつのアカウントは、アカウンティングの変更が必要かどうかを確認するために調整する必要があります。 また、会社の現金記録が正確であることを保証するために、定期的な銀行照合を実行する必要があります。 また、詐欺やマネーロンダリングの検出にも役立ちます。
銀行照合手順
これらは、ビジネスステートメントを一貫してチェックし、必要に応じて調整するために従うことができる手順です。 銀行取引明細書の照合については、以下の簡単な手順に従ってください。 また、輸送中の未決済の小切手と預金を見つけるには、会社の発行済み小切手と預金のリストを、明細書に記載されている小切手と比較します。 手順は次のとおりです。
- 銀行取引明細書に記載されている現金残高を使用して、輸送中に行われた預金を追加し直します。
- 銀行の現金合計から未払いの小切手を差し引くため。
- 集められた利息と受取手形の数を会社の決算現金残高に追加します。
また、銀行の手数料、罰金、またはNSF小切手を差し引く必要があります。 一方、調整後の企業の現金残高は、上記の手順の結果になります。 調整後の銀行残高と会社の最終調整後現金残高は、調整後に一致する必要があります。
銀行照合テンプレートの利点または利点
テンプレートは、ストレスを軽減するだけでなく、通常は時間を節約するため、最近では一般的に有益です。 ただし、現在、時間を節約したいだけの銀行照合テンプレートがたくさんあります。 あなたは注意してあなたのビジネスに合った最善の決定をする必要があります。 テンプレートの利点と目的には、次のものがあります。
- 銀行口座の残高に関する最新情報を受け取るため。
- あなたが気づいていないかもしれない問題を検出できるようにするため。
- まだ現金化されていない小切手の場所。
- 内部監査を効果的に実施できるようにするため。
- あなたの財政状況を調べることができるようにするため。
オンラインで利用できる銀行照合用の無料で簡単なテンプレートがたくさんあります。 これらのテンプレートのデザインのほとんどは、ビジネスの目的だけでなく、手動で作業を行ったり、最初から始めたりするストレスを軽減するのに役立ちます。 一方、ここにはさまざまなテンプレートがあります テンプレートラボ。 そこから、ビジネスに最適な決定を下すことができます。
銀行照合の主な目的は何ですか？
不正行為を防止および検出するために、銀行照合は重要な内部統制ツールです。 会計記録の現金残高と銀行取引明細書に基づく銀行残高の不一致を説明することで、会計と銀行の問題を特定するのにも役立ちます。
銀行調整書を作成するのは誰ですか?
これは、銀行取引明細書のデータを企業の会計記録の現金口座の残高と関連付けるプロセスです。 事業会社は銀行調整表を作成します。
帳簿残高とは何ですか?
当座預金口座の開始残高は、元帳残高として知られています。 各営業日の終わりに、その日の取引からのすべてのクレジット、引き出し、および利息を考慮した後、元帳残高が決定されます。 アクセス可能な残高は、元帳残高とは異なります。
仲直りの基本とは？
取引と活動を裏付け文書と比較することは、調整のプロセスです。 調整には、見つかった可能性のある相違点を解決することも含まれます。
元帳は借方ですか、それとも貸方ですか?
資産は、貸借対照表または元帳上の負債と株主資本に等しくなります。 アカウントへの貸方は資産価値の下落から生じ、借方は資産価値の上昇から生じます。
まとめ
あなたのビジネス銀行の明細書と口座の違いだけでも、あなたのビジネスに大きな混乱やお金の損失を引き起こす可能性があります。 これは、銀行の調整をトピックとして適切に理解する必要がある理由のXNUMXつであり、学習する例やビジネスで使用する簡単なテンプレートでもあります。
よくあるご質問
銀行照合とは何ですか？
銀行照合は、組織が銀行取引明細書を総勘定元帳に記録されている取引と照合する会計における重要なプロセスです。 銀行照合ステートメントを準備することは、企業が取引や簿記で起こりうるエラーを排除するのに役立ちます
銀行照合の4つのステップは何ですか？
受け取ったら、次の手順に従って銀行取引明細書を照合します。
- C預金をompare。 業務記録の預金を銀行取引明細書の預金と一致させます。
- 銀行取引明細書を調整します。 銀行取引明細書の残高を修正された残高に調整します。
- 現金口座を調整します。
- 残高を比較する
銀行の照合はどのように行いますか？
銀行の照合に関しては、次の手順を実行します。
- 銀行の記録を取得します。
- ビジネス記録を取得します。
- あなたの出発点を見つけてください。
- 銀行預金を実行する
- あなたの本の収入をチェックしてください
- 銀行の引き出しを実行する
- あなたの本の費用を確認してください
- エンドバランス
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