すべての負債を差し引いた後の会社の価値は、その総資本と呼ばれます。 この簡単なガイドを使用して、トータルエクイティの概念とその計算に使用される方法を学びましょう。 このガイドでは、貸借対照表の平均総資本計算式、自己資本利益率計算式、および総資本計算式も評価します。
トータルエクイティとは何ですか？
何よりもまず、エクイティとは、会社がすべての負債を完済した後も、株主または所有者（民間企業の場合）が利用できる、または残っている会社の価値です。 「所有者の資本」（民間企業の場合）または「株主の資本」（複数の所有者の企業）とも呼ばれます。 企業環境では、普通株と優先株のXNUMXつの基本的な種類の株式があります。
企業が財政破綻を経験し、閉鎖を余儀なくされ、清算プロセス（負債を返済するためにすべての資産を現金に変換する）を経る必要があると仮定すると、総資本は、プロセスの最後の会社の株主。 おそらくそれは会社の簿価と同じであると考えることができます。
さらに、大部分の貸借対照表の右下に総資本が表示されます。 会社の貸借対照表は一種の 財務諸表 これは、ビジネスの総資産、総負債、および総資本を報告します。
優先株主と債権者へのすべての債務と配当が支払われた後、残りの株式は普通株式の保有者に分配されます。 したがって、優先株式の株主は、普通株式の株主に先立って、残余株式の支払いを最初に受け取ります。
総資本の種類
前に述べたように、エクイティにはXNUMXつの異なるカテゴリーがあります。 それらについてさらに深く掘り下げましょう。
＃1。 優先株
これは、事業所有単位のXNUMXつです。 優先株を所有している場合は、普通株主にはない特定の権利があります。 会社が廃業した場合、優先株主は通常、普通株主よりも先に報酬が支払われます。 言い換えれば、優先株主は普通株主よりも先に企業から株式を受け取る。
＃2。 普通株
また、事業所有単位でもあります。 あなたが普通株を所有している場合、あなたは結局のところ会社の残りの株式のみを受け取る権利があります 債権者 優先株主は支払われました。 したがって、株主の大多数は普通株式を所有しています。
トータルエクイティフォーミュラ
総資本計算式は、一般的な会計等式から導き出されます。 つまり、資産=負債+資本。 言い換えれば、算術演算に続いて、総資本式は次のようになります。
総資本=総資産–総負債
場所
- 総資産：会社の総資産は、会社が所有するすべてのものです。 現金、投資、設備で構成されています。
- 負債合計：会社の負債。 短期および長期のローンと債権者の負債。
注意：結果がマイナスの場合、負債は資産を上回り、事業主には残りの資本がないことを忘れないでください。
総資本を計算する方法の例
以下は、総資本を計算する方法のいくつかの例です。
例1：
Quickspace Inc.の総資産は48,000ドル、負債は36,000ドルです。 その総資本はいくらですか？
上記の式を使用して、
総資本=総資産–総負債
$ 48,000 - $ 36,000
総資本=12,000ドル
例
X社は、50,000年に25,000ドルの資産、20,000ドルの建物、11,000ドルの設備、6,000ドルの在庫、15,000ドルの売掛金、2020ドルの現金を持っていました。 年末時点でのX社の30,000年の資本はどのくらいでしたか？
解決法：
まず、総資産と負債を合計します
総資産=$50,000 + $ 25,000 + $ 20,000 + $ 11,000 + $ 6,000 + $ 15,000 = $ 127,000
負債合計=$30,000 + $ 10,000 = $ 40,000
その後、式を使用します
総資本=総資産–総負債
$ 127,000 - $ 40,000
総資本=$87,000
例3：
Eddy and Sons Ltdは450,000ドルの債務を負っており、資産は300,000ドルです。 当社が発行済株式として保有している普通株式は5,000株、優先株式は2,000株です。 資本の合計額を決定します。
解決法：
在庫に関係なく、計算式は同じままです。
総資本=総資産–総負債
$ 300,000 – $ 450,000
総資本=-$150,000
明らかに、ここでは否定的な答えが得られます。これは、所有者と株主が会社の残余価値の一部として共有するものが何もないことを示しています。
貸借対照表の総資本計算式
A 財務諸表 貸借対照表と呼ばれるものは、会社の全体的な資産、負債、および資本の包括的な要約を表形式で提供します。 総資本を計算するには、貸借対照表を使用して次の手順を実行する必要があります。
- 貸借対照表で総資産の価値と総負債の価値を見つけます。
- 総資本を決定するには、まず総負債を計算し、次に総資産からそれらを差し引きます。
貸借対照表を使用して総資本を計算するためのXNUMX番目の方法または式があります。これは次のとおりです。
- まず、貸借対照表で、株主資本と記されている部分を探します。
- 次に、普通株式、追加払込資本、利益剰余金など、すべての項目を合計します。
- 最後に、ステップ2の合計から自己株式の値を差し引きます。
貸借対照表の総資本を計算するためのこの代替方程式には、次の式があります。
総資本=普通株式+優先株式+追加払込資本+利益剰余金–自己株式。
トータルエクイティフォーミュラのリターン
株主資本利益率 （ROE）は 財務実績 除算によって決定されるメトリック 純利益 株主資本による。 なぜなら 自己資本 会社の資産から負債を差し引いたものに等しいROEは、純資産利益率とも呼ばれます。 総資本利益率は、企業の経営陣が資産を利益に変える効率を評価するために使用される式です。
XNUMXつの会社を競合他社および市場全体と比較することは、ROEの一般的な使用法です。 同じ業界の企業を比較する場合、この方法は、どの企業がより効率的に機能しているかを判断するのに特に役立ち、ほとんどすべての企業を評価するために使用できます。 有形 ではなく 無形資産.
したがって、総資本利益率の式は次のようになります。
総株主資本利益率=純利益/株主資本
場所
- 純利益=会社の開示された純利益 損益計算書 は、普通株式配当が支払われる前の最終的な利益です。 フリーキャッシュフロー（FCF）は、純利益の代わりに使用できる収益性の一種です。
- 株主資本=企業の貸借対照表上の資産から負債を差し引いたものは、株主資本に等しくなります。これは、企業が資産で負債を完済した場合に株主に残される金銭的価値です。
また、さまざまな期間の株主資本利益率を計算して、時間の経過とともにどのように変化したかを確認することもできます。 投資家は、たとえば、年ごとまたは四半期ごとの株主資本利益率の成長率を比較することにより、経営成績の変化を追跡できます。
平均総資本計算式
平均総資本は、に記録された資本価値の平均です。 バランスシート いくつかの報告期間で。 一般的に、平均総資本は、前年度の結果の終わりからの株式保有価値と今年度の結果の終わりからの価値を平均することによって計算することができます。
ROEの計算を行うには、通常、平均総資本を、組織のリソースまたは資本を有益に使用する能力を分析するために使用される主要な財務比率のXNUMXつとして使用します。
平均総資本は、当年度の総資本価値に前年度の総資本価値を掛け、その結果をXNUMXで割ることによって計算できます。
式は次のとおりです。
平均総資本=総資本（当年度）+総資本（前年度）/ 2
平均総資本の例
| 実行済み貸借対照表 | 31st 12月2020 | 31st 12月2021 |
| 流動負債 | $ | $ |
| 支払利息 | 800 | 950 |
| 買掛金 | 3,600 | 4,100 |
| 見越 | 2,000 | 3,300 |
| その他の流動負債 | 1,000 | 600 |
| 7,400 | 8,950 | |
| 非流動負債 | ||
| 買掛金に注意 | 20,000 | 38,000 |
| その他の非流動負債 | 4,300 | 4,300 |
| 24,300 | 42,300 | |
| 総負債 | 31,700 | 51,250 |
| 株式 | ||
| 株式資本 | 70,000 | 70,000 |
| 利益剰余金 | 25,650 | 16,500 |
| 利益/（損失）今年度 | 16,470 | 10,000 |
| 総資本 | 112,120 | 96,500 |
| 負債と資本の合計 | 143,820 | 147,750 |
上記の抽出された貸借対照表に基づいて、2021年の平均総資本を計算します。
ソリューション
31年2020月112,120日の総株式価値=XNUMXドル
31年2021月96,500日の総株式価値=XNUMXドル
したがって、
平均総資本=総資本（当年度）+総資本（前年度）/ 2
平均総資本=（112,120 + 96,500）/ 2
= $ 104310
ボトムライン
結論として、総資本は、企業がすべての資産を売却し、その収益をすべての負債を決済するために使用した場合に企業が持つであろうものについてです。 ここでは、総資本を決定するための公式を説明する良い仕事をしました。 あなたが事業主である場合、この戦略を使用して会社の収益性を追跡できることに注意してください。
よくあるご質問
総資本は総資産と同じですか？
総資本、または株主資本は、会社の貸借対照表上の総資産から総負債を差し引いたものです。 一方、総資産は流動資産+非流動資産に等しくなります。
総資本には利益剰余金が含まれていますか？
会社の貸借対照表では、総資本には利益剰余金が含まれ、貸借対照表上の会社の資本の一部です。
財務諸表の総資本はどこにありますか？
会社の株式ポジションは、右側の列の貸借対照表にあります。
トータルエクイティの別名は何ですか？
株主資本は、株主資本、株主資本、または株主資本とも呼ばれます。
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