L'assistenza all'infanzia e ai dipendenti è una questione vitale e un onere finanziario significativo per molte famiglie americane. Milioni di persone si affidano all'assistenza all'infanzia per lavorare, mentre altri si prendono cura di genitori anziani o familiari disabili. Se ti prendi cura di un bambino o di un adulto che non è in grado di prendersi cura di se stesso, rimane a casa tua per almeno otto ore al giorno e può essere dichiarato come persona a carico delle imposte sul reddito, potresti avere diritto all'assistenza a carico attraverso un regime flessibile conto spese (FSA). Gli individui possono utilizzare questi conti FSA per pagare le spese ammissibili per l'assistenza ai figli e a carico, riducendo al contempo il loro reddito imponibile. Ecco tutto ciò che devi sapere sull'assistenza ai dipendenti FSA e sui limiti del 2023.
Che cos'è una FSA per cure a carico?
Un FSA per l'assistenza a carico è un conto con agevolazioni fiscali che può essere utilizzato per rimborsare le spese vive per l'assistenza a carico. Non sarai tassato sul denaro depositato sul conto. È anche un piano mensa, il che implica che sia scritto e gestito dal tuo datore di lavoro. I vantaggi di questo tipo di piano non sono reddito imponibile secondo l'IRS.
Come funziona una FSA per le cure a carico?
I contributi a una FSA per l'assistenza ai dipendenti vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte detratti dallo stipendio del partecipante per ogni periodo di paga. La sezione 125 dell'Internal Revenue Code esenta questa somma, oltre a eventuali pagamenti del datore di lavoro, dal reddito lordo del partecipante. Ciò riduce l'importo del reddito dovuto all'imposta sul reddito.
Se i tuoi fondi FSA per le cure a carico non vengono spesi in modo appropriato, l'amministratore del tuo account potrebbe rifiutare la tua richiesta di rimborso. Ciò significa che il denaro viene incamerato e devono essere pagate le tasse sull'importo speso.
A differenza di altri FSA, questo conto non è prefinanziato dai datori di lavoro. Di conseguenza, i partecipanti non hanno accesso all'intero importo dei fondi che desiderano donare all'inizio dell'anno. Non possono utilizzare i soldi fino a quando non li hanno sul loro conto.
Le persone che utilizzano questa indennità di assistenza a carico autorizzano i loro datori di lavoro a detrarre una determinata somma di denaro dai loro stipendi ogni periodo di paga per l'account, in modo simile a come funziona una FSA sanitaria.
Dependent Care FSA LIMITI 2023
L'IRS ha innalzato i limiti contributivi per l'Health Care Flexible Spending Account (HCFSA) e per l'assistenza sanitaria a spese limitate FSA (LEX HCFSA). I partecipanti possono contribuire fino a $ 3,050 all'anno per un HCFSA o LEX HCFSA nel 2023.
Il limite massimo di contribuzione annuale per la Dependent Care FSA (DCFSA) non è cambiato per il 2023. È ancora di $ 5,000 per famiglia o $ 2,500 se sposati e depositati separatamente.
L'elezione minima annuale per ogni FSA rimane a $ 100.
Durante l'attuale Benefits Open Season, che continua fino al 12 dicembre 2022, a mezzanotte EST, puoi iscriverti a un FSA per il 2023. Se desideri un FSA nel 2023, devi iscriverti durante l'Open Season per il 2023. La tua iscrizione per il 2022 sarà non riporto automaticamente all'anno successivo.
Utilizzando un FSA per Dependent Care
Solo il genitore a cui è affidato il/i figlio/i può utilizzare i fondi FSA per l'assistenza all'infanzia se tu e il tuo coniuge siete divorziati. Se sei sposato, tu e il tuo coniuge dovete lavorare e percepire un reddito per poter beneficiare del rimborso (a meno che uno dei coniugi non sia disoccupato e in cerca di lavoro o sia disabile e incapace di lavorare). Se non lo fai, i tuoi contributi al conto verranno persi e ti verranno addebitate le tasse dovute perché non hai pagato le tasse sull'importo in primo luogo.
Il Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) fornisce un'app per assistere i consumatori con FSA di assistenza a carico nella gestione di ricevute e reclami. Il sito Web del programma contiene informazioni dettagliate su ciò che questi FSA specifici per l'assistenza possono e non possono supportare.
I fondi nella tua FSA possono essere utilizzati solo per le seguenti spese:
- Un dipendente di età inferiore ai 13 anni
- Un coniuge che non è in grado di lavorare o prendersi cura di se stesso.
- Un altro adulto a carico che non è in grado di provvedere a se stesso e per il quale richiedi l'esenzione fiscale del dipendente
- Gli FSA per l'assistenza ai dipendenti non possono essere utilizzati per pagare le tasse scolastiche private, ma possono essere utilizzati per i campi estivi diurni.
Dependent Care Spese ammissibili FSA
In generale, le spese sono qualificate per il rimborso ai sensi del Dependent Care solo se consentono al dipendente e al coniuge (se applicabile) di svolgere un'attività lucrativa o di cercare un impiego. Un'eccezione può essere fatta se il coniuge è uno studente a tempo pieno o non è in grado di prendersi cura di se stesso.
Le richieste di indennizzo saranno pagate in conformità con le regole delineate nelle normative applicabili, il progetto del piano del datore di lavoro e i fatti contenuti nei documenti di prova richiesti.
Qualificazioni
Una FSA per l'assistenza ai dipendenti non è disponibile per tutti. L'età della persona a carico, il tuo rapporto con quella persona e i tipi di spese sostenute sono tutte considerazioni che possono influire sull'ammissibilità.
Il primo passo per valutare l'idoneità per una FSA per l'assistenza a carico è determinare se la persona a carico è designata come persona qualificata dall'IRS.
Se la persona a carico rientra in una delle seguenti categorie, dovresti essere idoneo:
- Un figlio qualificato è un dipendente fiscale legale che aveva meno di 13 anni al momento in cui è stata fornita l'assistenza.
- Coniuge: un coniuge che è fisicamente o psicologicamente incapace di prendersi cura di se stesso e ha risieduto con te per più della metà dell'anno.
- Un'altra persona a carico: una persona a carico che non era in grado di prendersi cura di se stessa fisicamente o mentalmente, risiedeva con te per più della metà dell'anno ed era tua persona a carico o sarebbe stata tua persona a carico legale se:
- Avevano un reddito lordo di almeno $ 4,300.
- Hanno presentato una dichiarazione dei redditi congiunta.
- Tu o il tuo coniuge (se depositate congiuntamente) potreste essere dichiarati a carico della dichiarazione dei redditi annuale di qualcun altro.
Spese ammissibili
Una cura dipendente FSA non copre tutte le spese. La cosa importante da ricordare è che i fondi del conto servono a coprire le spese relative all'assistenza che ti consentono di lavorare, cercare lavoro o frequentare la scuola. I servizi idonei includono quanto segue:
- Assistenza post-scolastica e pre-scolastica (ma non tasse scolastiche)
- Ragazze alla pari, tate e baby sitter
- Servizi di assistenza diurna per adulti
- Commissioni per il ritiro in ritardo
- Strutture diurne autorizzate
- Scuole materne o asili nido
- Tasse per il collocamento di un fornitore di cure a carico
- Campi estivi
Tra gli articoli che non sarebbero idonei per il rimborso dal tuo DCFSA ci sono:
- Pagamento anticipato per servizi non ancora resi
- Lezioni, scuola estiva e tutoraggio sono esempi di spese educative.
- Vitto, alloggio, vestiti, istruzione o divertimento (a meno che queste spese non siano accessorie e non possano essere separate dal costo delle cure)
- Penali per ritardato pagamento
- Cure mediche
- Tasse per l'iscrizione al campo notturno
- Costi di trasporto non correlati al trasferimento da e/o alla struttura assistenziale
Come impostare una FSA per l'assistenza a carico
Se ritieni di essere idoneo a contribuire a una FSA per l'assistenza ai dipendenti, puoi iniziare procedendo come segue:
- Entra in contatto con la tua persona delle risorse umane. Determina se il tuo datore di lavoro fornisce una FSA per l'assistenza ai dipendenti. Di solito è incluso come parte del pacchetto di benefici per i dipendenti.
- Decidi il tuo contributo. Guarda le restrizioni contributive annuali. Quindi, calcola quanto dovresti contribuire a un DCFSA in base alle tue spese.
- Iscriviti durante il periodo di iscrizione aperto per il tuo posto di lavoro. Durante un periodo di iscrizione aperto, puoi iscriverti o modificare i tuoi benefici per i dipendenti. Questo di solito accade una volta all'anno in autunno.
- Esamina le altre alternative di iscrizione. Potresti essere idoneo a iscriverti a un DCFSA al di fuori del normale periodo di iscrizione aperta se hai un evento della vita qualificato, come avere un bambino o adottare un bambino.
FSA dipendente vs. FSA sanitaria
Mentre sia un FSA sanitario (HFSA) che un DCFSA hanno lo scopo di alleviare l'onere finanziario di un dipendente abbassando il reddito imponibile, i loro quadri differiscono leggermente. Di seguito sono riportate le distinzioni fondamentali tra una FSA sanitaria e una FSA dipendente:
Spese ammissibilie.
L'HFSA copre le spese mediche vive qualificate. DCFSA rimborsa le persone a carico qualificate per le spese di assistenza legate al lavoro ammissibili.
Massimale contributivo annuo.
Per il 2022, l'HFSA pagherà $ 2,850. Per il 2022, il DCFSA sarà di $ 5,000 per nucleo familiare ($ 2,500 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione separata).
Periodi di grazia e rollover.
HFSA: oltre al limite di contribuzione, è possibile trasferire fino a $ 570 in denaro non utilizzato al piano dell'anno successivo. Se un piano non prevede un rollover o un periodo di grazia, i soldi non utilizzati verranno persi alla fine dell'anno.
DCFSA: i partecipanti devono utilizzare il denaro alla fine dell'anno del piano e del periodo di grazia (se disponibile), altrimenti perderanno i fondi non utilizzati.
Disponibilità di finanziamento.
HFSA: finanziato in anticipo. Una volta che un partecipante ha selezionato il proprio contributo annuale, l'intero importo è disponibile all'inizio dell'anno del piano.
Post-finanziato da DCFSA. Un partecipante può accedere solo ai fondi nel conto poiché vengono donati durante l'anno del piano.
Dependent Care Tax Credit vs Conto di spesa flessibile
Sia la FSA a carico che il credito d'imposta per la cura dei figli e dei dipendenti offrono risparmi fiscali, ma lo fanno in modi distinti. Il DCFSA in genere offre un vantaggio finanziario maggiore, in particolare per le persone con guadagni più elevati. L'IRS calcola il credito per l'assistenza ai figli ea carico in base al reddito del contribuente e alla percentuale delle spese qualificanti per l'assistenza a carico. Maggiore è il credito, minore è il reddito del contribuente.
L'American Rescue Plan ha aumentato il credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico per l'anno fiscale 2021 fino a un massimo di $ 4,000 in spese di assistenza a carico qualificate per un figlio idoneo o fino a $ 8,000 per due o più figli idonei. Per l'anno fiscale 2022, l'IRS ha ripristinato i livelli precedenti rispettivamente di $ 2,000 e $ 4,000. Ciò significa che se la famiglia di un dipendente spende $ 5,000 o più per spese di assistenza a carico qualificate durante l'anno fiscale 2022, può risparmiare $ 3,000 in più rispetto al credito d'imposta e $ 1,000 in più se ha due o più figli. Si consiglia vivamente a un dipendente di ottenere un'assistenza finanziaria competente per valutare se partecipare alla FSA o prendere il credito d'imposta sia più favorevole alla sua situazione particolare.
Puoi contribuire sia a un HSA che a un FSA per l'assistenza a carico?
Sì, puoi contribuire contemporaneamente sia a un HSA che a un FSA per l'assistenza ai dipendenti. Entrambi i piani sanitari consentono di pagare le spese con fondi al lordo delle imposte.
Contribuire a un HSA ti consente di utilizzare contanti esentasse per pagare le spese mediche ammissibili. Una FSA per l'assistenza ai dipendenti rimborsa le persone per le spese ammissibili per l'assistenza all'infanzia. Contribuire a entrambi i conti riduce il reddito imponibile dei partecipanti al piano.
Qual è lo svantaggio di Dependent Care FSA?
Gli FSA sono account che devono essere utilizzati o persi. I tuoi contributi non vengono riportati di anno in anno. Se i piani di assistenza all'infanzia tuoi e del tuo partner cambiano, potresti perdere i soldi. I programmi di aiuto per i dipendenti di Dependent Care FSA non sono disponibili in tutte le aziende.
Ne vale la pena FSA per le cure a carico?
Ci sono numerosi vantaggi nell'avviare una Dependent Care FSA, inclusa la prospettiva di risparmi fiscali. I dollari al lordo delle imposte vengono utilizzati per supportare la tua Dependent Care FSA. Questo, come un piano pensionistico aziendale, serve a ridurre al minimo il tuo reddito imponibile totale, il che significa che potresti pagare meno tasse complessive.
Cosa significa FSA?
FSA è l'abbreviazione di Conto di spesa flessibile.
Puoi pagare una tata con FSA?
I dipendenti possono normalmente utilizzare la loro FSA per l'assistenza a carico per pagare i servizi di asilo nido legati al lavoro forniti a casa da una tata.
Come posso ottenere contanti dalla mia carta FSA?
Le carte FSA non possono essere utilizzate per prelevare denaro FSA dagli sportelli automatici. Queste carte sono valide solo per prodotti e servizi medici idonei.
Posso ottenere velocemente i miei soldi FSA per le cure a carico?
Hai diritto al rimborso solo fino all'importo che hai precedentemente pagato alla tua Dependent Care FSA attraverso le trattenute sulla busta paga.
In conclusione,
Utilizzando un conto di spesa flessibile per l'assistenza ai dipendenti (DCFSA) per pagare le spese di assistenza ai dipendenti qualificate, è possibile ridurre al minimo il reddito imponibile. Dovrai pagare le tasse sui tuoi fondi se non vengono spesi in modo appropriato. È necessario utilizzare tutti i fondi FSA per l'assistenza a carico entro un determinato periodo di tempo o verranno persi.
Un FSA per l'assistenza a carico ha diversi vantaggi, ma dovresti considerare le tue esigenze e il tuo status fiscale per vedere se questo account è giusto per te.
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Riferimenti
