L'imposta sulle società è riscossa sui profitti internazionali delle società con sede nel Regno Unito. I profitti includono sia il reddito che le plusvalenze. Per pagare un'imposta sulle società, deve essere da parte di società non residenti che conducono affari nel Regno Unito tramite una filiale o un'agenzia. Attraverso questa guida, capirai appieno di cosa tratta l'imposta sulle società nel Regno Unito e anche come procedere con il processo di pagamento su di essa.
Regolamenti che disciplinano l'imposta sul reddito relativa all'imposta sulle società che un'impresa deve pagare. I guadagni imponibili sono anche sotto controllo utilizzando le regole dell'imposta sulle plusvalenze (CGT).
L'imposta sulle società
Questa tassa viene riscossa sui profitti realizzati nel Regno Unito (i guadagni realizzati da imprese prive di personalità giuridica, come ditte individuali e società di persone, sono tassati sul loro reddito piuttosto che sui loro profitti). I profitti di una società derivanti da attività e operazioni di produzione nel Regno Unito sono tassati.
Chi paga l'imposta sulle società?
Nel Regno Unito, quindi, tutte le società a responsabilità limitata devono pagare l'imposta sulle società. Le ditte individuali e le società di persone non pagano l'imposta sulle società; invece, presentano una dichiarazione dei redditi e pagano l'imposta sul reddito.
Alcune altre organizzazioni sono quindi ritenute di pagare l'imposta sulle società. Eccone alcuni:
- Le cooperative per l'edilizia abitativa
- Organizzazioni di appartenenza
- Organizzazioni e club
- cooperative
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle società nel Regno Unito?
L'aliquota principale dell'imposta sulle società nel Regno Unito è del 19%. Pertanto il tasso rimarrà a questo livello per due anni, annullando un precedente impegno di ridurlo al 17% entro aprile 2020.
Come posso registrarmi per la tassa e la responsabilità aziendale?
Se stai avviando una società per azioni, devi registrarti per l'imposta sulle società e ti verrà richiesto di inserire i seguenti dati:
- Nome dell'azienda
- Conte registrante
- Data di fondazione della tua azienda (l'inizio del suo periodo contabile)
- L'indirizzo principale
- Tipo di azienda
- Sotto l'elenco ci sono i nomi e gli indirizzi dei direttori.
Su questa nota, hai tre mesi per finire questo. L'amministratore della società deve compilare, presentare e anche pagare la dichiarazione dei redditi della società. Un direttore può assumere un contabile per farlo per loro, ma è comunque una loro responsabilità legale.
Che cos'è l'imposta sulle società?
L'imposta sulle società è una tassa sugli utili di una società. Utile dopo aver dedotto il costo delle merci vendute (COGS), le spese generali e amministrative (G&A), le spese di vendita e marketing (S&M), di ricerca e sviluppo (R&S), l'ammortamento e altre spese operative. Anche le aliquote dell'imposta sulle società variano notevolmente tra i paesi, con alcuni paesi considerati paradisi fiscali. Poiché numerose detrazioni, sussidi governativi e scappatoie fiscali possono ridurre le tasse sulle società, l'aliquota effettiva dell'imposta sulle società è spesso inferiore all'aliquota legale.
Detrazioni fiscali sulle società
Le società possono tuttavia detrarre dal reddito imponibile alcune spese aziendali richieste e consuete. Le spese correnti di affari sono completamente deducibili. Sono inoltre deducibili gli investimenti e gli acquisti immobiliari utilizzati per generare reddito per la società.
Gli stipendi, le prestazioni sanitarie, il rimborso delle tasse scolastiche e gli incentivi possono essere tutti detratti. a parte questo, i premi assicurativi, le spese di viaggio, i crediti inesigibili, i pagamenti di interessi, le tasse sulle vendite, le tasse sul carburante e le accise possono anche essere detratti dal reddito imponibile. Le spese di preparazione fiscale, legali, contabili e pubblicitarie sono ancora deducibili.
Vantaggi di un'imposta sulle società
- Il pagamento delle tasse aziendali è preferibile al pagamento di ulteriori imposte sul reddito delle persone fisiche. L'assicurazione medica familiare è ancora deducibile dalle tasse aziendali, così come i piani pensionistici e i trust fiscalmente differiti. Deducibilità delle perdite di una società
- Una società può detrarre tutte le perdite, mentre un unico proprietario deve dimostrare che prevede di generare un profitto. Infine, il profitto di una società potrebbe essere intatto all'interno della società per la pianificazione fiscale futura.
Imposta sulle società nel Regno Unito
L'imposta sulle società è un'imposta riscossa nel Regno Unito sui profitti realizzati da società residenti nel Regno Unito, nonché sui profitti realizzati da entità costituite all'estero con basi permanenti nel Regno Unito.
Questa tassa è riscossa sulle società a responsabilità limitata nel Regno Unito e anche su poche altre organizzazioni. Si basa sulla redditività annuale di un'azienda. Sebbene tutti i guadagni siano tassabili, alcune spese possono essere detratte e ci sono agevolazioni fiscali che puoi utilizzare per ridurre il pagamento delle tasse.
L'imposta sulle società è riscossa sui seguenti elementi per una società a responsabilità limitata:
- I profitti commerciali sono guadagni che ottieni dal fare affari.
- Investimenti
- Puoi vendere beni come terreni, proprietà, azioni e macchinari per un guadagno tassato.
Pagare l'imposta sulle società
Si tratta di una sorta di imposta diretta utile dal governo sulle società commerciali per raccogliere fondi. Periodi contabili (12 mesi) vengono utilizzati per il calcolo dell'imposta sulle società. L'incorporazione, lo scioglimento e le modifiche alla data contabile sono tutti esempi. Per l'anno fiscale 2021/22, l'aliquota dell'imposta sulle società è del 19%. L'addebito dell'aliquota di base è sul reddito imponibile fino a £ 37,700. Tra il limite di aliquota di base e il limite di aliquota superiore di £ 150,0001, viene riscossa un'aliquota più elevata.
Dovresti provare a pagare la tua dichiarazione dei redditi tra la fine dell'anno fiscale e la data di scadenza legale. La data di scadenza legale è 12 mesi dopo la fine dell'anno o tre mesi dopo che HMRC ha emesso un avviso di profitto. Deve pagare l'imposta sulla società prima che sia dovuto il tuo ritorno.
L'imposta sulle società è dovuta nove mesi e un giorno dopo la fine dell'esercizio contabile. Anche se la dichiarazione dei redditi è dovuta tre mesi dopo, se il tuo anno contabile termina il 30 aprile, il pagamento dell'imposta sulla società è dovuto il 2 febbraio.
Pagare sanzioni tardive per l'imposta sulle società
"È responsabilità del direttore pagare l'imposta sulle società di una società".
Un riferimento errato o assente nella tua responsabilità significherebbe che HMRC ti perseguiterebbe per mancato pagamento. Contatta l'esattore delle tasse e fornisci tutti i dettagli di pagamento, incluso il riferimento di pagamento corretto, e riallocheranno il pagamento alla responsabilità della tua azienda. Dovrai comunque interessi di mancato pagamento.
Le seguenti sono le multe HMRC per la tua inesperienza:
# 1. Dichiarazioni fiscali in ritardo
HMRC ha applicato le seguenti sanzioni per le dichiarazioni dei redditi tardive:
- Un giorno di ritardo ti costerà £ 100.
- Un'ulteriore penale di £ 100 per tre mesi.
- Dopo sei mesi, HMRC rivaluta la fattura e calcola una penale del 10% su eventuali tasse non pagate.
#2. Pagamento ritardato dell'imposta sulle società
Pagherai un interesse o una penale se paghi le tasse in ritardo. HMRC può intraprendere azioni legali per recuperare i debiti non pagati, tra cui:
- Il tuo debito verrà detratto dalla tua retribuzione o pensione.
- Se possiedi una proprietà in Inghilterra, Galles o Irlanda del Nord, verrà venduta su ordini di HMRC.
- HMRC sequestrerà i tuoi fondi e ti farà causa per chiudere la tua attività. Quindi devi dichiarare fallimento.
- Se non puoi permetterti di pagare, HMRC ha consigliato di contattarli immediatamente.
#3. False informazioni
Se la tua dichiarazione dei redditi aziendale è sbagliata, HMRC ti penalizzerà sicuramente. Questo dipende dal fatto che HMRC ritenga che l'errore sia stato intenzionale se hai provato a nasconderlo e se lo accetti prima che HMRC lo scopra. Se HMRC decide:
(NOTA) "L'importo che devi pagare dipende dal fatto che HMRC ritenga che l'errore sia stato intenzionale".
Se ammetti di essere sconsiderato, potresti anche perdere lo 0-30% del tuo conto fiscale. Se HMRC ti trova, la multa varia dal 15% al 30% dei tuoi guadagni.
Sarai multato del 20-70 percento della multa se hai fornito consapevolmente informazioni false. Se HMRC scopre il tuo inganno, le multe vanno dal 35 al 70 percento.
Se nascondi intenzionalmente i tuoi resi, sarai penalizzato del 100%.
Le società non pagano l'imposta sulle società. Come mai?
Perché una società non è una persona. Coinvolge dirigenti, personale, clienti e investitori. Di conseguenza, i rapporti possono essere tassati dallo stato, ma non pagano. Di conseguenza, tenere traccia delle tue finanze è fondamentale per aumentare il tuo tenore di vita. Questo dovrebbe essere pagato in tempo.
Come pagare l'imposta sulle società
Le opzioni di pagamento per le tasse aziendali sono numerose. Per evitare una multa, devi inviare il denaro a HMRC prima della scadenza. In un fine settimana o in un giorno festivo, HMRC deve ricevere il pagamento entro la fine del giorno lavorativo precedente. Ecco le scadenze approssimative di pagamento HMRC:
- Usa CHAPS, online banking o phone banking per pagamenti il giorno stesso/il giorno successivo (Pagamenti più veloci)
- Consenti tre giorni lavorativi per Bacs, addebito diretto (se impostato) e addebito online o pagamenti con carta di credito aziendale.
- Consenti cinque giorni lavorativi per l'addebito diretto.
- Non potrai più pagare con una carta di credito personale, quindi preparati con i contanti.
Imposta sulle società nel Regno Unito
Le aziende nel Regno Unito pagano l'imposta sulle società, che si basa sui profitti annuali, proprio come le persone fisiche. Tutte le società a responsabilità limitata pagano un'imposta sulle società del 19% da aprile 2016. In precedenza, l'aliquota era basata sugli utili. Gli utili sono tassabili per le società, a differenza del reddito personale.
Tuttavia, puoi richiedere una serie di addebiti e detrazioni per ridurre il pagamento. Pertanto, per pagare, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi annuale delle società (CT600). Come presentare la dichiarazione dei redditi è spiegato nella nostra sezione.
Come posso registrarmi con HMRC?
Devi dire a HMRC che la tua azienda è una società a responsabilità limitata entro tre mesi dalla sua costituzione. Quindi, a seconda della tua attività, potrebbe essere difficile dire se stai "trading". Esamina le definizioni dettagliate di HMRC di "attivo", "trading", "non-trading" e "dormiente" per assicurarti di essere conforme. Al momento della registrazione con HMRC, è necessario fornire quanto segue:
- Il giorno di inizio della tua attività (l'inizio del primo periodo contabile)
- Nome e numero di registrazione dell'azienda (questo sarà fornito da Companies House al momento della costituzione)
- La sede dell'azienda
- Business plan
- Quando avrai finito i tuoi conti annuali
- Nomi e indirizzi dei direttori
Come presentare una dichiarazione dei redditi aziendale (CT600)
A differenza delle persone fisiche, le aziende devono calcolare la propria imposta sulle società. Ogni anno, quindi, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi delle società (CT600). Sia HMRC che Firms House devono ricevere i tuoi account. Un modulo cartaceo può essere presentato solo se si dispone di una "buona spiegazione" o si desidera completare il reso in gallese. Il tuo CT600 deve includere quanto segue:
- Il nome dell'azienda
- Numero di registrazione dell'azienda
- Un indirizzo legale
- Numero di identificazione fiscale
Cosa si intende per imposta societaria?
Questa tassa è riscossa sui profitti realizzati nel Regno Unito (i guadagni realizzati da imprese prive di personalità giuridica, come ditte individuali e società di persone, sono tassati sul loro reddito piuttosto che sui loro profitti). I profitti di una società derivanti da attività e operazioni di produzione nel Regno Unito sono tassati. Le banche, la produzione di petrolio e gas del Mare del Nord, le piccole imprese a scopo di lucro e le entrate derivanti da idee brevettate sono state tutte tassate con aliquote diverse. Il grafico sottostante mostra l'andamento del tasso.
Come funziona la tassa sulle società nel Regno Unito?
L'imposta sulle società è riscossa sui profitti internazionali delle società con sede nel Regno Unito. I profitti includono sia il reddito che le plusvalenze. L'imposta sulle società deve essere pagata dalle società non residenti che svolgono attività nel Regno Unito tramite una filiale o un'agenzia
Che cos'è l'imposta sulle società in India?
L'imposta sulle società è un'imposta sugli utili netti di una società. Le società registrate in India ai sensi del Companies Act 1956, sia private che pubbliche, sono soggette al pagamento dell'imposta sulle società. Se il tuo reddito netto è compreso tra Rs 1 e Rs 10 crore, ti verrà addebitato un supplemento del 2%.
Qual è un esempio di imposta sulle società?
Esempio. Durante l'anno finanziario in corso, XYZ Corporation ha realizzato un utile netto di $ 50,000. L'azienda può richiedere detrazioni fino a $ 5,000. L'aliquota fiscale per le società è del 21%.
Qual è la differenza tra imposta sul reddito e imposta sulle società?
L'imposta sulle società è una spesa (deflusso di cassa) che un'azienda paga al governo, che è la principale fonte di reddito di un paese. L'imposta sul reddito delle persone fisiche, d'altra parte, è una tassa che il governo mette sul reddito di una persona, come salari e stipendi.
