Nonostante sia arrivata la stagione delle tasse, il processo non deve essere intimidatorio. A partire dalla FICA, spiegheremo il gergo della dichiarazione dei redditi, i documenti e le date di scadenza che dovrai comprendere per il prossimo anno fiscale, 2023. La FICA è stata istituita per la prima volta dal Federal Insurance Contribution Act negli anni '1930. e sono stati utilizzati per finanziare la previdenza sociale e Medicare, due componenti importanti della rete di sicurezza sociale del governo, sin dalla Grande Depressione. In definitiva, ciò significa che mentre a nessuno piace pagare le tasse, con FICA puoi essere certo che i tuoi pagamenti saranno rimborsati dal governo sotto forma di pensioni e prestazioni sanitarie. Non sei ancora sicuro di come le tue tasse su Social Security e Medicare ti riguardano. Ecco cosa sapere sull'imposta FICA, chi è esente dal pagamento di queste tasse e in che modo differisce dall'imposta federale sul reddito (FICA vs FIT)
Cos'è FICA?
Il Federal Insurance Contributions Act, noto anche come FICA, è un atto legislativo federale che impone la detrazione di tre distinte categorie di imposte sul lavoro dai salari dei lavoratori da parte dei rispettivi datori di lavoro.
Nel 1935, il governo degli Stati Uniti ha approvato il Federal Insurance Contributions Act (FICA), che impone alle aziende e ai lavoratori di pagare un'imposta sui salari pari al 6.2% del reddito lordo di ciascun lavoratore. I fondi raccolti vengono destinati al sostegno di programmi governativi come Social Security e Medicare.
Fin dall'inizio, la premessa alla base dell'atto è sempre stata che i dipendenti avrebbero accantonato una parte del loro stipendio durante i loro anni di lavoro per sostenere la previdenza sociale (e infine Medicare) in modo che potessero fare affidamento su questi programmi durante la pensione.
Queste tasse sullo stipendio ammontano al 15.3%, suddivise in 12.4% in Social Security e 2.9% in Medicare. Inoltre, per alcuni lavoratori ad alto reddito, i loro datori di lavoro devono trattenere un'ulteriore sovratassa Medicare dello 0.9%.
Potresti quindi chiederti chi è responsabile per i contributi FICA. Fondamentalmente, le tasse FICA sono pagate in parte sia dai dipendenti che dai datori di lavoro. I datori di lavoro sono responsabili della trattenuta e del versamento dei contributi del dipendente e del datore di lavoro a queste tasse. Queste tasse vengono prima versate al Federal Revenue Service, quindi vengono inviate all'Amministrazione della previdenza sociale in modo che possano essere utilizzate per i pagamenti per la pensione e per coloro che ricevono prestazioni di invalidità. La tassa Medicare contribuisce anche al fondo fiduciario Medicare del governo federale per coprire le spese mediche per le persone di età pari o superiore a 65 anni e per le persone con disabilità.
Comprendere la tassa FICA?
Il Federal Insurance Contributions Act (FICA) è stato emanato nel 1935 dal Congresso degli Stati Uniti. Il suo obiettivo era accumulare fondi per il nuovo programma di previdenza sociale del presidente Franklin D. Roosevelt, lanciato quello stesso anno.
Roosevelt pensava che la tassa FICA pagata dai lavoratori dovesse essere un compenso per i lavoratori stessi. Non voleva che la previdenza sociale, l'assistenza sanitaria o qualsiasi altro programma finanziato dal governo federale che prevedeva il pensionamento, l'invalidità o la morte fossero soggetti a tagli di bilancio. Era fondamentalmente preoccupato che i politici rubassero i soldi per se stessi.
Medicare, firmata dal presidente Lyndon B. Johnson nel 1965, includeva una nuova tassa sui salari che sarebbe stata utilizzata per pagare l'assicurazione sanitaria e i servizi correlati.
Il pagamento in FICA è generalmente obbligatorio. Il tasso è soggetto a modifiche su base annuale, tuttavia, è stato relativamente costante dal 1990. In conformità con l'indice dei prezzi al consumo, il limite di solito subisce un adeguamento annuale.
Tariffe e limiti FICA
Il Federal Revenue Service (IRS) afferma che le tasse FICA sono costituite dalla tassa sull'assicurazione ospedaliera e dalle tasse sull'assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità (Social Security) (Medicare). Ognuno di questi funziona a un ritmo e una velocità distinti.
Se il tuo stipendio è superiore alla base salariale massima per le tasse di previdenza sociale, non dovrai pagarne nessuna. Nel 2022, l'importo era di $ 147,000, ma nel 2023 sarà di $ 160,200.
Le tasse Medicare, invece, vengono riscosse su tutti i guadagni, senza eccezioni.
I contributi del datore di lavoro e dei dipendenti alla previdenza sociale sono suddivisi in due categorie per il 2022 e il 2023, per un totale del 12.4%. Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono ciascuno per il 6.2% del totale.
Allo stesso modo, sia il dipendente che il datore di lavoro contribuiscono per il 2.9% a Medicare. In questo caso, sia il lavoratore che il datore di lavoro contribuiscono per l'1.45%.
I lavoratori che guadagnano di più oltre una certa soglia devono pagare un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0.9%. Questa somma per gli individui nel 2022 è di $ 200,000 ($ 250,000 per le coppie sposate che depositano congiuntamente).
Pertanto, la tassa Medicare complessiva di un lavoratore potrebbe raggiungere il 2.35% (1.45% più 0.9%) a seconda del reddito. L'aumento della tassa Medicare non deve essere corrisposto dai datori di lavoro.
Le tasse FICA non sono le stesse delle tasse di previdenza sociale; tuttavia, c'è una connessione tra i due. Le tue tasse di previdenza sociale sono fondamentalmente il 6.2% del tuo reddito che viene detratto ogni mese (fino al massimo imponibile di $ 160,300 nel 2023). D'altra parte, FICA, che è il Federal Insurance Contributions Act, rappresenta la combinazione delle tasse di previdenza sociale e Medicare.
Posso prelevare da FICA?
Se il datore di lavoro conferma l'idoneità e non necessita di un periodo di attesa per la riconciliazione del conto del dipendente, i partecipanti possono prelevare denaro dal piano dopo aver lasciato il rapporto di lavoro. Al dipendente potrebbe essere consentito di mantenere i propri soldi nel piano dopo aver cambiato lavoro fino a quando non viene richiesto un prelievo.
Cosa succede se non pago FICA?
I datori di lavoro possono essere soggetti a sanzioni sia civili che penali per aver dichiarato e pagato in modo improprio le tasse FICA. A seconda del numero di giorni dopo la scadenza del pagamento, la sanzione può variare dal 2% al 15% dell'imposta dovuta.
A cosa serve FICA?
L'obiettivo principale di FICA è finanziare parzialmente sia la previdenza sociale che Medicare, che offrono vantaggi a pensionati, persone con disabilità e bambini.
Quanto costa FICA 2023?
Le tasse FICA, che costituiscono il 15.3% del tuo stipendio, sono una combinazione delle tasse di previdenza sociale e Medicare. Quindi la tua responsabilità, che devi pagare, è del 7.65% del costo complessivo. Ciò comprende una tassa di previdenza sociale del 6.2% e un prelievo Medicare dell'1.45% sul tuo stipendio. Secondo l'Agenzia delle Entrate.
Come pago FICA?
Le tasse del Federal Insurance Contributions Act (FICA), che sono anche denominate tasse sui salari, vengono prelevate automaticamente dalla tua busta paga. Il governo riceve i soldi, così come il contributo corrispondente dal tuo datore di lavoro (che è un ulteriore 7.65% del tuo stipendio), dalla tua azienda.
Chi è esente dalle tasse FICA
In generale, ci sono alcune eccezioni alla tassa FICA che si applicano a salari particolari. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), tutti i servizi resi dagli studenti impiegati sono esenti dalle tasse FICA. Se sia il ruolo principale dell'organizzazione che il rapporto dello studente con il datore di lavoro sono di natura educativa, allora l'entità in questione si qualifica come "scuola, college o università".
Tuttavia, i non residenti sono in genere responsabili del pagamento delle tasse relative alla previdenza sociale e al Medicare, secondo l'Internal Revenue Service (IRS). In generale, le seguenti categorie di persone che sono esentate dal pagamento Tasse FICA:
#1. Titolari di visto A: Dipendenti che ricevono uno stipendio nel loro ruolo ufficiale come rappresentanti di un governo straniero.
#2. Titolari di visto D: Membri dell'equipaggio di una nave o di un aeromobile il cui datore di lavoro o nave è straniero, nonché coloro che prestano servizi al di fuori degli Stati Uniti.
#3. Titolari di visto F, visto J, visto M, visto Q: Dipendenti che svolgono un lavoro negli Stati Uniti autorizzato dai Servizi per la Cittadinanza e l'Immigrazione degli Stati Uniti, come alcuni impieghi per studenti fuori dal campus, impieghi nel campus o impieghi per studenti di formazione pratica, nonché alcuni impieghi per studenti fuori dal campus.
#4. Titolari di visto G: Dipendenti di organizzazioni internazionali che ricevono un compenso per il loro lavoro in tali organizzazioni.
#5. Visti H: Residenti filippini non immigrati che lavorano a Guam o non immigrati impegnati in lavori agricoli a breve termine.
Altre esenzioni
La retribuzione aggiuntiva e le persone esenti dalle tasse di previdenza sociale e Medicare (FICA) includono:
- Ministri delle chiese che sono stati debitamente ordinati, incaricati o autorizzati.
- Giovani sotto i 18 anni che lavorano per i loro genitori.
- Studenti infermieri pagati in circostanze specifiche.
I lavoratori autonomi non sono esclusi dal pagamento delle tasse di Social Security e Medicare. Tuttavia, sono soggetti a un'aliquota unica e più elevata denominata “imposta sul lavoro autonomo”. Questo nel frattempo è dovuto al fatto che non vi è alcuna corrispondenza da parte del datore di lavoro per i loro contributi. L'aliquota complessiva è del 15.3%, suddivisa in due quote come segue:
- Il 12.4% va alla previdenza sociale.
- 2.9% a Medicare
FIT contro FICA
Sebbene sia la FICA che l'imposta federale sul reddito abbiano a che fare con il tuo stipendio, sono due prelievi diversi che vanno a sostenere diversi aspetti del governo.
La tassa FICA aiuta a finanziare i fondi fiduciari della previdenza sociale e il fondo fiduciario di assicurazione ospedaliera Medicare che copre anche i costi delle prestazioni associate a entrambi i programmi governativi.
Le imposte federali sul reddito, d'altra parte, servono a finanziare beni e servizi pubblici come parchi nazionali, autostrade e altro. Copre anche gli interessi maturati sul debito pubblico degli Stati Uniti.
Una cosa unisce queste tasse (FICA VS FIT); L'Internal Revenue Service (IRS) raccoglie entrambi i tipi di tasse e distribuisce i fondi alle rispettive agenzie.
Sia FICA che FIT contribuiscono in modo significativo alla capacità del governo federale di coprire i propri costi operativi quotidiani. Per un periodo di tempo molto lungo, il governo ha generalmente operato con un disavanzo. Ciò significa che le spese correnti hanno superato le entrate correnti. Quindi, è importante notare che non un centesimo del denaro che contribuisci ora va in un conto di risparmio per il tuo futuro. Piuttosto, la legislazione afferma che ogni volta che raggiungi l'età pensionabile o l'età di ammissibilità a Medicare, sarai idoneo a richiedere questi benefici di vecchiaia in conformità con la legge. La spesa non discrezionale, come i pagamenti di Medicare e Social Security, rappresenta la maggior parte del bilancio del governo federale.
Ottieni indietro i soldi FICA?
Se paghi più tasse FICA di quanto dovresti, hai diritto a un rimborso del denaro extra. Se non sei responsabile di queste tasse ma c'è una detrazione dalla tua paga, potresti aver pagato in eccesso.
La FICA viene detratta automaticamente?
SÌ. Le tasse FICA, o tasse sui salari, vengono prelevate automaticamente dalla tua busta paga. Il governo riceve i soldi, così come il contributo corrispondente dal tuo datore di lavoro (che è un ulteriore 7.65% del tuo stipendio), dalla tua azienda.
Come posso richiedere il mio rimborso fiscale FICA?
Anche se molti immigrati non devono pagare la tassa FICA, il loro datore di lavoro a volte non se ne accorge finché non è troppo tardi. Hai diritto a un rimborso fiscale FICA se il tuo datore di lavoro ti ha trattenuto le tasse FICA nonostante tu ne sia esente, involontariamente o in conseguenza della tua incapacità di fornire informazioni sufficienti sul tipo di visto con cui stavi viaggiando.
Puoi ottenerlo il prima possibile chiedendolo al tuo datore di lavoro. Tuttavia, se ciò fallisce, anche l'IRS lo emetterà. Il percorso IRS è più difficile e richiede tempo, ma alla fine si tradurrà in un rimborso.
Conclusione
I lavoratori che guadagnano salari devono versare alla previdenza sociale e al Medicare attraverso il Federal Insurance Contributions Act (FICA).
In poche parole, se ricevi entrate da lavoro come stipendio o profitti da un'azienda, devi pagare la tassa FICA
Il tuo datore di lavoro e tu pagherai ciascuno la metà della tassa FICA (Federal Insurance Contributions Act) che viene trattenuta dal tuo stipendio. I lavoratori autonomi, invece, devono ricoprire i ruoli sia di dipendente che di datore di lavoro, quindi devono pagare il 15.3 per cento dell'imposta federale sul lavoro autonomo.
Alla fine, sarai qualificato per quelli che sono noti come guadagni guadagnati. Automaticamente, avrai il 100% dei diritti su di loro perché li hai pagati in anticipo.
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