FICA è l'abbreviazione di Federal Insurance Contributions Act. Specifica come le tasse dovrebbero essere detratte dagli stipendi per finanziare i programmi di previdenza sociale e Medicare. Ecco tutto quello che c'è da sapere sulle tasse FICA, come funzionano, chi ne beneficia e come calcolare e pagare le aliquote.
Cosa sono le tasse FICA?
FICA, che sta per Federal Insurance Contributions Act, è una legislazione federale che impone alle aziende di trattenere e pagare una percentuale dello stipendio di un dipendente per aiutare a sostenere la previdenza sociale e Medicare. Il conto totale è diviso a metà tra il datore di lavoro e il dipendente.
La tassa FICA è stata istituita per legge nel 1935. Il denaro sarà utilizzato per fornire agli americani che lavorano risparmi per la pensione e piani assicurativi. "Le tasse FICA sono la principale fonte di entrate per i benefici della previdenza sociale", afferma Ben Dobler, un pianificatore finanziario certificato e fondatore di Stewardship Financial Counsel con sede a Cincinnati. Le tasse FICA, oltre alla previdenza sociale, finanziano il programma Medicare.
La tassa FICA ha lo scopo di aiutare i pensionati che hanno diritto ai benefici. "Ottieni crediti per i benefici della previdenza sociale quando lavori, guadagni e poi paghi le tasse FICA", spiega Michael Hammelburger, CEO di Bottom Line Group a Baltimora. Per poter beneficiare di un credito di previdenza sociale nel 2022, devi guadagnare almeno $ 1,510 e pagare le tasse FICA su tale importo. Puoi guadagnare fino a quattro crediti all'anno. Sarai in grado di ricevere i benefici pensionistici della Social Security all'età di 62 anni se hai guadagnato almeno 40 crediti.
Il pagamento delle tasse FICA dà diritto anche a prestazioni di invalidità e assicurazione sulla vita. Se diventi disabile, potresti avere diritto alle prestazioni di invalidità della Social Security se soddisfi condizioni specifiche e disponi del numero richiesto di crediti della Social Security. In caso di decesso, i membri della tua famiglia qualificati, come figli minorenni e un coniuge superstite che si prende cura di bambini piccoli o ha 60 anni o più, possono avere diritto ai pagamenti per i superstiti della Social Security
Qual è l'aliquota fiscale FICA?
Solo i primi $ 147,000 dei tuoi guadagni sono soggetti alla tassazione della previdenza sociale nel 2022. Questo aumenterà a $ 160,200 nel 2023.
Per le persone che guadagnano più di $ 200,000 (single filer) o $ 250,000 (sposato dichiarando congiuntamente), c'è una sovrattassa aggiuntiva dello 0.9% oltre alla consueta tassa Medicare dell'1.45% (joint filer).
Il tuo datore di lavoro è inoltre obbligato a pagare metà della tua intera responsabilità FICA.
Le tasse FICA sono pagate alla stessa aliquota sia dai dipendenti che dai datori di lavoro. Le tasse FICA sono suddivise in due categorie: Social Security e Medicare. Per il 2022, l'aliquota della previdenza sociale è del 6.2% della retribuzione, mentre l'aliquota dell'imposta Medicare è dell'1.45% della retribuzione. Insieme, questi equivalgono a un'aliquota fiscale FICA del 7.65%. Se lavori in proprio, devi pagare sia la quota del dipendente che quella del datore di lavoro delle tasse FICA, che è il 15.3% dei tuoi profitti.
Limiti alle tasse FICA
Nel 2022, la base salariale della previdenza sociale è fissata a $ 147,000. Ciò implica che pagherai una tassa di previdenza sociale del 6.2% sui salari fino a $ 147,000. I tuoi guadagni al di sopra di tale soglia non saranno tassati per la previdenza sociale.
Poiché l'imposta Medicare non ha un tetto massimo di guadagni, devi pagare l'imposta dell'1.45% su tutti i tuoi guadagni. Devi pagare un'imposta Medicare aggiuntiva se presenti le tasse come singolo individuo e guadagni più di $ 200,000 all'anno. Questa tassa è determinata allo 0.9% dei tuoi guadagni superiori a $ 200,000 all'anno. Se siete sposati e depositate congiuntamente, l'imposta aggiuntiva verrà applicata sui guadagni superiori a $ 250,000.
Sebbene la maggior parte dei lavoratori paghi la tassa FICA, non si applica a tutte le buste paga. I pagamenti non soggetti alle imposte FICA includono:
- Bambini di età inferiore ai 18 anni che sono impiegati dai genitori
- Piani pensionistici qualificati contributi da parte dei datori di lavoro
- Servizio svolto da studenti impiegati da una scuola, college o università.
- Alcuni stipendi di organizzazioni ecclesiastiche e qualificate controllate dalla chiesa.
- Alcuni stipendi del governo statale e locale.
In alcune aree, i dipendenti del governo statale e locale che hanno diritto a una pensione possono essere tenuti a pagare solo la parte Medicare delle tasse FICA. Se sei un dipendente religioso, il tuo datore di lavoro può scegliere di escluderti dalla tassa FICA. I dipendenti che sono esenti FICA "non dovranno pagare la previdenza sociale o la tassa Medicare, ma non otterranno i benefici del sistema FICA", secondo Dobler.
Quali sono i due tipi di tasse FICA?
Le imposte FICA comprendono le imposte sulla previdenza sociale e le imposte Medicare.
Come calcolare le tasse FICA
Le tasse FICA, che comprendono il 15.3% del tuo stipendio, sono un mix di tasse di previdenza sociale e Medicare. Sei responsabile della metà della fattura totale (7.65%), che include una tassa di previdenza sociale del 6.2% e una tassa Medicare dell'1.45% sui tuoi guadagni.
Vedrai queste detrazioni sulla tua busta paga perché le tasse FICA sono una sorta di imposta sui salari che il tuo datore di lavoro è tenuto a riscuotere dal tuo stipendio. L'elemento di previdenza sociale della FICA è talvolta noto come imposta "OSADI", che sta per "assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità".
La componente assicurativa ospedaliera viene spesso definita tassa Medicare.
Ci sono vari tipi di tasse che vengono trattenute dal tuo stipendio. Quando inizi una nuova occupazione, di solito ti verrà richiesto di compilare un modulo W-4. "Il tuo modulo W-4 determina l'importo trattenuto dal tuo assegno", afferma Adriene Raynott, analista aziendale senior presso Cogneesol a New York City. Il modulo raccoglie informazioni come il tuo stato civile e un numero di persone a carico, che influiscono sull'importo trattenuto per le tasse. Se desideri apportare modifiche, scarica il modulo W-4 dal sito Web dell'IRS e invialo nuovamente all'ufficio paghe della tua azienda.
Puoi calcolare quante tasse FICA dovrai pagare moltiplicando il tuo salario per il 7.65%, tenendo conto di eventuali esclusioni o limiti che potrebbero applicarsi alle tue circostanze. "Se guadagni $ 50,000, pagherai $ 3,825 in contributi FICA", spiega Raynott. Questo può essere calcolato moltiplicando il tasso del 7.65% per $ 50,000.
Esempi su come calcolare le tasse FICA
esempio 1
Nel 2023, un dipendente che guadagna $ 50,000 pagherà $ 3,825 in contributi FICA. Ciò equivale a $ 3,100 in tasse di previdenza sociale e $ 725 in tasse Medicare. Il datore di lavoro del salariato pagherebbe la stessa somma.
Si calcola come segue:
$ 50,000 x.062 (il tasso dei dipendenti del 6.2%) equivale a $ 3,100 di tasse di previdenza sociale
Tassa Medicare = $ 50,000 x 0145 (aliquota dipendente dell'1.45%) = $ 725
Totale FICA = $ 3,825 ($ 3,100 + $ 725).
esempio 2
Nel 2023, un dipendente che guadagna $ 250,000 e deposita da solo pagherà $ 13,282.40 in contributi FICA. Ciò equivale a $ 9,932.40 in previdenza sociale e $ 3,350 in tasse Medicare. Il datore di lavoro del salariato pagherebbe un po' meno perché non è tenuto a pagare l'imposta Medicare aggiuntiva dello 0.9% su qualsiasi importo superiore a $ 200,000 di guadagni.
Si calcola come segue:
Imposta sulla previdenza sociale = $ 160,200 (limite della base salariale) x,062 (6.2% del tasso dipendente) = $ 9,932.40
$ 200,000 x.0145 (il tasso dipendente dell'1.45%) = $ 2,900 tassa Medicare
$ 50,000 x 009 (aliquota totale dello 0.9%) Equivale a $ 450 in più di imposta Medicare
Le tasse Medicare ammontano a $ 3,350 ($ 2,900 + $ 450).
Totale FICA: $ 13,282.40 ($ 9,932.40 + $ 3,350).
Tutti pagano le tasse FICA?
Le tasse FICA sono pagate da quasi tutti, compresi gli stranieri residenti e molti stranieri non residenti. Non fa differenza se lavori part-time o full-time. Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni.
Gli studenti universitari, ad esempio, sono esentati dal pagamento delle tasse FICA sui salari guadagnati dai lavori nel campus. Anche alcuni immigrati non residenti, come il personale e gli istruttori del governo straniero, sono esenti. Alcuni gruppi religiosi (come gli Amish) possono richiedere un'esenzione dalle tasse FICA completando il modulo IRS 4029. Tuttavia, non riuscendo a pagare queste tasse sui salari, le persone perdono la loro richiesta di prestazioni di Medicare e Social Security.
Pagamento in eccesso delle tasse FICA
Alcuni lavoratori pagano più tasse di previdenza sociale di quanto dovrebbero. Ciò può verificarsi se cambi occupazione più di una volta e tutti i tuoi guadagni sono tassati, anche se il tuo reddito totale supera il limite di base salariale della Social Security. Fortunatamente, quando presenti le tasse, potresti avere diritto a un reso.
Se lavori più di un lavoro, puoi richiedere il pagamento in eccesso della previdenza sociale sul modulo 1040. Se devi pagare le tasse, l'IRS detrarrà una parte del rimborso per pagarle. Allora otterrai tutto ciò che è rimasto. Se hai pagato in eccesso le tasse della previdenza sociale e hai un solo dipendente, devi richiedere un rimborso al tuo datore di lavoro. Poiché non esiste un limite di base salariale, i rimborsi delle tasse Medicare in eccesso non sono rimborsabili.
Se lavori più di un lavoro, potresti pagare meno delle tasse FICA. In tal caso, ti verrà richiesto di effettuare pagamenti fiscali stimati separati (a meno che tu non abbia richiesto un'ulteriore ritenuta d'acconto sul modulo W-4).
Perché dovrei pagare la tassa FICA?
I datori di lavoro sono tenuti a trattenere le tasse, comprese le tasse FICA, dagli stipendi dei dipendenti poiché le tasse negli Stati Uniti sono uno schema pay-as-you-go. Quando fai soldi, l'IRS vuole prendere la sua parte il prima possibile.
Alcune persone sono classificate come "lavoratori esenti", il che significa che hanno scelto di non farsi prelevare l'imposta federale sul reddito dai loro stipendi. Tuttavia, le tasse di previdenza sociale e Medicare continueranno a essere detratte dalle loro buste paga.
Nella maggior parte dei casi, sei immune dalla ritenuta alla fonte solo se sono soddisfatte due condizioni:
- Poiché l'anno scorso non avevi responsabilità fiscale, hai ricevuto un rimborso di tutte le imposte federali sul reddito trattenute.
- Prevedi che accadrà la stessa cosa quest'anno.
Cosa succede se non paghi FICA?
I datori di lavoro che non registrano e pagano in modo appropriato le tasse FICA possono essere soggetti a sanzioni civili e penali. I versamenti tardivi possono comportare sanzioni che vanno dal 2% al 15% dell'imposta dovuta, a seconda di quanti giorni è scaduto il pagamento ricevuto.
Ottieni la restituzione delle tasse FICA?
Nella maggior parte dei casi, un datore di lavoro richiede un rimborso fiscale FICA sul modulo 941-X, la dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro rettificato o la richiesta di rimborso. Per ogni periodo di rimborso, il datore di lavoro deve presentare un modulo 941-X separato.
Social Security e FICA sono la stessa cosa?
No, anche se è collegato. FICA è un'abbreviazione che sta per una legge approvata dal Congresso degli Stati Uniti all'incirca nel periodo in cui è stata costituita la previdenza sociale nel 1935. Questa legge sui contributi assicurativi federali richiedeva a tutti i lavoratori negli Stati Uniti di contribuire alla previdenza sociale affinché fornisse loro con benefici finanziari più tardi nella vita. I numeri FICA sulla tua busta paga rappresentano le tasse sui salari pagate alla previdenza sociale e, dal 1965, a Medicare.
L'imposta FICA è uguale all'imposta federale sul reddito?
La FICA non è deducibile dalle imposte federali sul reddito. Sebbene ciascuna di queste tasse inizi con lo stipendio lordo del dipendente, sono due componenti separati che vengono calcolati separatamente.
In conclusione
Le tasse FICA, come le tasse federali sul reddito, sono obbligatorie e nella maggior parte dei casi non puoi evitarle. Tuttavia, poiché pagano per Medicare e Social Security, riceverai indietro parte del denaro quando andrai in pensione, almeno indirettamente.
Mentre le aliquote fiscali FICA vengono detratte automaticamente dalla tua busta paga, devi prestare particolare attenzione se cambi lavoro o ne hai più di uno. Vuoi assicurarti di non pagare più del necessario. Dovrai anche utilizzare i fogli di calcolo dell'IRS se sei un lavoratore autonomo per garantire che stai pagando gli importi necessari.
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Riferimenti
