Comprendiamo che semplicemente pensare alle tasse può farti venire voglia di fare un pisolino e non svegliarti fino a quando la tassa non viene pagata. Ma, che ti piaccia o no, devi armarti di conoscenza per evitare di metterti nei guai con il governo federale. Tutto si riduce a impostare correttamente la ritenuta fiscale federale fin dall'inizio. Allora qual è il problema con le ritenute fiscali federali? Qual è l'indennità di ritenuta d'acconto federale, la sua aliquota e come calcolarla utilizzando una calcolatrice? Sono contento che tu l'abbia chiesto! Entriamo in ciò che devi sapere.
Cos'è la ritenuta fiscale federale?
La ritenuta d'acconto federale è il processo mediante il quale il tuo datore di lavoro detrae un determinato importo dal tuo stipendio per le tasse e lo invia al governo federale per tuo conto.
Quando arriva la stagione delle tasse e completi la tua dichiarazione, riceverai un rimborso o dovrai pagare tasse aggiuntive. Molte persone credono che ricevere un grande ritorno equivalga a ricevere denaro gratis. No! Un grande rimborso implica semplicemente che hai prestato i tuoi sudati soldi senza interessi. Tutto. Anno. Lungo.
Il tuo datore di lavoro calcolerà l'importo della ritenuta d'imposta federale sul reddito (FITW) da trattenere da ciascuna busta paga in base alle informazioni che hai inviato sul tuo nuovo modulo W-4, nonché l'importo del tuo reddito imponibile e la frequenza con cui vieni pagato.
Se guadagni più del normale durante un periodo di paga (ad esempio, lavorando ore extra o guadagnando un bonus), il tuo FITW aumenterà. Se guadagni di meno (ad esempio, lavorando meno ore o aumentando i tuoi contributi 401k), il tuo FITW diminuirà. La ritenuta fiscale federale sul reddito viene inviata all'IRS per tuo conto dal tuo datore di lavoro. Il tuo obiettivo per l'anno è avere almeno abbastanza FITW per coprire l'imposta federale sul reddito stimata dovuta.
Fed Tax, FT o FWT sono tutte abbreviazioni di imposta federale sul reddito. L'importo che hai precedentemente pagato al governo federale viene detratto dalla tua ritenuta d'acconto federale. Quindi, quando presenti la tua dichiarazione, otterrai un credito per questo importo da applicare a tutte le tasse federali che devi. La tua ritenuta fiscale federale sul reddito è determinata da:
- Lo stato di deposito è mostrato sul modulo W-4
- Il numero di persone a carico o assegni specificati, e
- Altre entrate e rettifiche sul modulo W-4 che hai depositato presso il tuo datore di lavoro
Storia delle ritenute d'acconto
La ritenuta alla fonte fu inizialmente implementata negli Stati Uniti nel 1862 dal presidente Abraham Lincoln per aiutare a finanziare la guerra civile. Per lo stesso obiettivo, il governo federale ha imposto accise. La ritenuta alla fonte e l'imposta sul reddito furono abrogate dopo la guerra civile nel 1872.
Quando l'attuale sistema fu adottato nel 1943, fu seguito da un significativo aumento delle tasse. All'epoca si presumeva che riscuotere le tasse senza acquisirle alla fonte sarebbe stato difficile. Quando vengono assunti, la maggior parte dei dipendenti è soggetta a ritenute alla fonte e deve compilare un modulo W-4. Il modulo calcola l'importo delle tasse che devono essere pagate.
Uno dei due tipi di imposte sui salari è la ritenuta d'acconto. L'altro tipo viene pagato al governo dall'azienda e si basa sui guadagni di ogni singolo dipendente. dal Social Security Act del 1935, ha contribuito al finanziamento della previdenza sociale e dei programmi di disoccupazione del governo, nonché di Medicare (dal 1966).
Tipi di ritenute d'acconto
L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza due tipi di ritenuta d'acconto per garantire che l'imposta giusta sia trattenuta in varie situazioni: la ritenuta d'acconto per residenti negli Stati Uniti e la ritenuta d'acconto per non residenti. Ulteriori informazioni su ciascuno sono fornite di seguito.
#1. Ritenuta d'acconto per residenti negli Stati Uniti
La prima e più citata ritenuta d'acconto è quella sul reddito personale dei residenti negli Stati Uniti, che ogni datore di lavoro negli Stati Uniti è tenuto a riscuotere. I datori di lavoro riscuotono la ritenuta d'acconto e la trasmettono immediatamente al governo in base al sistema esistente, mentre i dipendenti pagano il resto quando presentano la dichiarazione dei redditi ad aprile di ogni anno.
Se viene trattenuta un'imposta eccessiva, viene emesso un rimborso fiscale. Tuttavia, se viene trattenuta un'imposta insufficiente, l'individuo dovrà dei soldi all'IRS. Nella maggior parte dei casi, si desidera trattenere e inviare al governo circa il 90% delle imposte sul reddito previste. Ciò garantisce di non rimanere mai indietro con le imposte sul reddito (che possono comportare sanzioni significative) e di non essere tassato in eccesso durante l'anno.
Gli investitori e gli imprenditori indipendenti sono esenti dalle ritenute alla fonte ma non dall'imposta sul reddito; devono pagare l'imposta trimestrale stimata. Se questi contribuenti sono in ritardo con i pagamenti, possono essere soggetti a ritenuta d'acconto, che è un'aliquota più elevata di ritenuta d'acconto fissata al 24%.
Puoi semplicemente controllare la tua busta paga con lo stimatore della ritenuta d'acconto dell'IRS. Questo strumento aiuta a determinare l'importo corretto dell'imposta trattenuta da ogni busta paga in modo da non dover pagare extra ad aprile. Avrai bisogno delle tue buste paga più recenti, della dichiarazione dei redditi più recente, del reddito previsto per l'anno in corso e di altre informazioni per utilizzare il calcolatore.
#2. Ritenuta d'acconto per non residenti
L'altro tipo di ritenuta d'acconto viene imposto agli stranieri non residenti al fine di garantire che vengano pagate tasse adeguate sui redditi guadagnati negli Stati Uniti. Lo straniero non residente è una persona nata all'estero che non ha superato la carta verde o il test di presenza sostanziale.
Se uno straniero non residente intraprende un'attività commerciale o commerciale negli Stati Uniti durante l'anno, deve presentare il modulo 1040NR. Tuttavia, se sei uno straniero non residente, puoi utilizzare le normali tabelle di detrazioni ed esenzioni dell'IRS per determinare quando dovresti pagare le tasse statunitensi e quali detrazioni potresti avere diritto a richiedere. Se il tuo paese e gli Stati Uniti hanno un trattato fiscale, ciò potrebbe influire sulla ritenuta d'acconto.
Calcolo della ritenuta d'acconto federale
Ogni anno, l'IRS annuncia e adegua le aliquote fiscali marginali. Le tasse per il 2022 sono dovute nel 2023, con la maggior parte delle persone che hanno una scadenza del 18 aprile 2023. Le seguenti aliquote sono indicate nella tabella per l'anno fiscale 2022:
| Aliquote fiscali marginali per il 2022 | ||
|---|---|---|
| imposte Tasso | Fascia di reddito Single, sposato, dichiarazione separata | Fascia di reddito Dichiarazione di matrimonio congiunta |
| 10% | $ 10,274 o meno | $ 20,549 o meno |
| 12% | $ 10,275 a $ 41,774 | $ 20,550 a $ 83,549 |
| 22% | $ 41,775 a $ 89,074 | $ 83,550 a $ 178,149 |
| 24% | $ 89,075 a $ 170,049 | $ 178,150 a $ 340,099 |
| 32% | $ 170,050 a $ 215,949 | $ 340,100 a $ 431,899 |
| 35% | 215,950 $ a $ 539,899 | $ 431,900 a $ 647,849 |
| 37% | $ 539,900 e oltre | $ 647,850 e oltre |
Lo stimatore della ritenuta d'acconto IRS o il calcolatore possono essere utilizzati per calcolare l'aliquota della ritenuta d'acconto federale. Nel frattempo, avrai bisogno di alcune informazioni di base per ottenere un calcolo accurato. Quando compili il modulo online, tieni a portata di mano i seguenti oggetti:
- Il tuo stato di archiviazione
- La tua fonte di guadagno
- Eventuali ulteriori fonti di reddito
- La data di fine del periodo di pagamento più recente
- I tuoi salari per periodo e i totali da inizio anno (YTD).
- L'importo dell'imposta federale sul reddito per periodo di paga e il totale pagato da inizio anno
- Sia che tu prenda standardizzare o dettagliare le tue detrazioni
- L'importo di eventuali crediti d'imposta che prendi
Il calcolatore ti dice quanto puoi aspettarti di un rimborso o di una ritenuta d'acconto federale. Puoi anche scegliere un importo di ritenuta stimato adatto a te.
Cos'è un'indennità di ritenuta federale?
Un'indennità di ritenuta d'acconto federale è un'esenzione che riduce l'importo dell'imposta sul reddito che un datore di lavoro trattiene dalla busta paga di un dipendente. In realtà, i dipendenti negli Stati Uniti calcolano e richiedono la loro indennità di ritenuta utilizzando il modulo W-4 dell'Internal Revenue Service (IRS): certificato di ritenuta d'acconto del dipendente.
Quando una persona viene assunta da un'azienda, deve compilare il modulo W-4, che include informazioni personali come il nome e il numero di previdenza sociale. Specifica anche il numero di indennità che devono essere effettuate.
Una volta completato, il datore di lavoro utilizza le informazioni W-4 per calcolare la quantità di stipendio di un dipendente da detrarre dalla busta paga da versare alle autorità fiscali. Tuttavia, l'importo totale delle indennità richieste è significativo: maggiori sono le indennità richieste, minore è l'imposta sul reddito prelevata da uno stipendio; minore è il numero di detrazioni richieste, maggiore è l'imposta trattenuta.
Esenzione dalla ritenuta d'acconto federale
Un individuo può essere esentato da una ritenuta d'acconto federale, ma non è facile ottenere tale status. Puoi richiedere l'esenzione dalla ritenuta d'acconto solo se hai diritto al rimborso di tutte le imposte federali sul reddito trattenute nell'anno precedente perché non avevi obblighi fiscali e prevedi di avere lo stesso nell'anno in corso. Basta indicare "Esente" sul modulo W-4.
Questo deve essere fatto su base annuale; l'esenzione non si trasferisce.
Ritenute fiscali locali e statali
Diamo un'occhiata alla ritenuta d'acconto statale e locale (St Tax, ST o SWT)
#1. Ritenuta d'acconto statale
Se il tuo stato ha un'imposta sul reddito, molto probabilmente le imposte statali sul reddito verranno detratte dal tuo stipendio. Il tuo datore di lavoro calcolerà quanto trattenere in base alle informazioni fornite nella versione statale del modulo W-4 e al tuo reddito.
Se devi imposte a più di uno stato (ad esempio, se lavori in uno stato diverso da quello di residenza), dovresti chiedere al tuo datore di lavoro di trattenere le tasse per l'altro stato, trattenere tasse aggiuntive dal tuo stato di lavoro o fare una stima pagamenti all'altro Stato per compensare la differenza.
Dipende da dove vivi se hai o meno ritenute fiscali statali sulla tua busta paga. Infatti, a seconda della tua posizione, potresti:
- Non avendo la ritenuta d'acconto statale
- Avere una ritenuta d'acconto statale per più di uno stato: lo stato in cui vivi e lo stato o gli stati in cui lavori
- Avere una ritenuta d'acconto locale
#2. Ritenuta d'acconto locale
Se la tua città impone un'imposta sul reddito, il tuo datore di lavoro potrebbe essere tenuto a trattenerla. Le tariffe e le regole variano a seconda della località.
Sapere se il tuo datore di lavoro trattiene o meno le tasse locali potrebbe aiutarti a pianificare in anticipo ed evitare sorprese quando arriva il momento di presentare le tasse.
L'imposta sul reddito locale può essere trattenuta dagli stipendi guadagnati entro i confini di una città, contea o distretto scolastico. Se vivi o lavori in una giurisdizione fiscale, i tuoi guadagni saranno tassati da tale giurisdizione.
Che cos'è la ritenuta d'acconto federale su uno stipendio?
La ritenuta d'acconto è l'importo dell'imposta federale sul reddito trattenuta dalla busta paga di un dipendente. L'importo dell'imposta sul reddito trattenuta dal tuo datore di lavoro dalla tua paga regolare è determinato da due fattori: La quantità di denaro che guadagni. Le informazioni che fornisci sul modulo W-4 al tuo datore di lavoro
Dovrei pagare la ritenuta d'acconto federale?
La maggior parte dei dipendenti è soggetta a ritenuta d'acconto. È responsabilità del tuo datore di lavoro inviarlo all'IRS. Per essere esenti dalla ritenuta d'acconto, non devi aver pagato alcuna imposta federale sul reddito nell'anno fiscale precedente e non hai intenzione di pagare alcuna imposta federale sul reddito quest'anno.
Ricevo la ritenuta d'acconto federale?
Il più delle volte, tuttavia, dovrai meno dell'importo trattenuto, nel qual caso l'IRS ti rimborserà la differenza.
A cosa serve la ritenuta d'acconto federale?
L'obiettivo della ritenuta d'acconto è garantire che i dipendenti possano pagare comodamente le imposte sul reddito. Gestisce il sistema di riscossione delle imposte a consumo degli Stati Uniti. Combatte sia l'evasione fiscale sia la necessità di emettere ai contribuenti ingenti e insostenibili cartelle esattoriali alla fine dell'anno fiscale.
Cosa succede se non viene trattenuta alcuna imposta federale?
Se il tuo datore di lavoro non ha trattenuto l'importo corretto della tassa federale, contattalo per farla trattenere in futuro. Quando presenti la tua dichiarazione, dovrai le tasse non pagate che il tuo datore di lavoro avrebbe dovuto trattenere nel corso dell'anno.
Perché qualcuno non avrebbe trattenuto l'imposta federale?
Se sei classificato come appaltatore indipendente, nessuna tassa federale sarà trattenuta dal tuo compenso. In realtà, il tuo datore di lavoro non tratterrebbe le tasse. Se questo è il caso, allora: Per registrare i tuoi stipendi, molto probabilmente hai ricevuto un modulo 1099-MISC anziché un W-2.
Quanto dovrei pagare in tasse federali?
Devi calcolarlo tu stesso. Utilizza il calcolatore della ritenuta d'acconto di IRS.gov. Il calcolatore della ritenuta d'acconto aiuta la maggior parte dei dipendenti a determinare se è necessario fornire al proprio datore di lavoro un nuovo modulo W-4. Possono utilizzare i risultati del calcolatore per aiutarli a compilare il modulo e modificare la loro ritenuta d'acconto.
Conclusione
Controlla le tue buste paga e un calcolatore W-4 per vedere se è necessario modificare la ritenuta d'acconto federale sul reddito quest'anno. Se prevedi un rimborso consistente quest'anno, dovresti modificare la tua ritenuta d'acconto per avere più retribuzione da portare a casa per ogni periodo di paga.
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Riferimenti
