Un'imposta sul reddito è generalmente un prelievo governativo sul reddito che le persone guadagnano in un anno fiscale. Che tu sia minorenne o pensionato, devi presentare una dichiarazione dei redditi al tasso che l'IRS ti ha assegnato. Puoi aggirare le tasse sui guadagni, ma è a condizione che l'importo totale che guadagni per quell'anno fiscale non sia superiore a $ 12,500. Le imprese e le persone fisiche sono soggette all'imposta sul reddito indipendentemente dal fatto che provenga da investimenti o salari e stipendi.
Che cos'è un reddito?
Il reddito si riferisce al denaro che una persona o un'organizzazione riceve come compenso per il proprio lavoro, servizi o investimenti. Il denaro che un'azienda ricava dalla vendita dei suoi beni e servizi è un'altra definizione di reddito, sebbene le entrate siano più appropriate.
La maggior parte delle persone conta i propri salari e stipendi, i rendimenti degli investimenti, i pagamenti delle pensioni e altre entrate come parte del proprio reddito totale. Per le imprese, il reddito include tutte le entrate derivanti dalla vendita di prodotti e servizi, nonché eventuali interessi o dividendi ricevuti sulla liquidità e su altre attività dell'azienda.
Che cos'è un'imposta sul reddito?
Le imposte sul reddito sono un tipo di imposta che i governi impongono alle imprese e ai guadagni individuali sotto la loro autorità. Secondo la normativa, i contribuenti devono presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno per determinare la loro responsabilità fiscale.
In generale, il governo usa le tasse per saldare i debiti, finanziare i servizi pubblici e soddisfare i bisogni della popolazione. Insieme al governo federale, anche diversi stati e governi locali richiedono il pagamento dell'imposta sul reddito. In effetti, il governo dipende dalle tasse e mette in atto i piaceri per garantire che non ci sia evasione.
Come funziona l'imposta sul reddito?
L'Internal Revenue Service è responsabile dell'applicazione delle leggi fiscali e della riscossione delle tasse negli Stati Uniti (IRS). L'IRS ha un complesso sistema di regole e regolamenti in materia di reddito soggetto a comunicazione e imponibile, detrazioni, crediti e altre questioni relative alle tasse. L'organizzazione è responsabile della riscossione delle tasse su tutte le forme di reddito, inclusi guadagni aziendali, salari, commissioni e stipendi.
Tipi di imposte sul reddito
Dal momento che è obbligatorio per le persone e gli enti il pagamento delle tasse, è anche fondamentale conoscere i vari tipi di tasse che si pagheranno per fare soldi.
# 1. Imposta sul reddito delle persone fisiche
Puoi anche chiamarla imposta sul reddito delle persone fisiche. È la percentuale dei tuoi salari personali, stipendi e altri tipi di guadagni soggetti a tassazione. Di solito è riscosso dallo stato. A causa di esenzioni, detrazioni e crediti, la maggior parte delle persone non paga le tasse su tutti i propri guadagni.
#2. Tasse sui profitti aziendali
Le entrate provenienti da società, società di persone, ditte individuali e piccole imprese sono soggette a tassazione da parte dell'IRS. Sui loro profitti, anche le imprese devono pagare le tasse. A seconda del tipo di organizzazione aziendale, i suoi proprietari o azionisti dichiarano i propri profitti aziendali prima di detrarre le spese operative e di capitale. La differenza tra le loro entrate aziendali e le loro spese operative e di capitale è la parte che è soggetta a tassazione.
Quanto dei tuoi guadagni è soggetto a tassazione?
Il tuo stato di deposito e i guadagni annuali determinano la parte dell'imposta che paghi. Teoricamente, all'aumentare dell'importo che guadagni, le tue spese seguiranno l'esempio. Tuttavia, l'importo che il governo applica come aliquota fiscale varia e può variare dal 10% al 37%.
Che cos'è un conto economico
Questa è una dichiarazione che rivela l'operazione finanziaria di un'impresa in un periodo. Se vuoi vedere i ricavi, le spese e la redditività di un'azienda, esamina i suoi rendiconti finanziari. Ci riferiamo anche a questo come un conto profitti e perdite (P&L) o utili. Mostra il tuo:
- Ricavi dalla vendita di prodotti o servizi.
- Ci sono costi associati al guadagno e alla gestione della tua attività.
- Il ricavo netto, noto anche come profitto, è la somma rimanente al netto delle spese.
Una delle componenti primarie del bilancio di una società, insieme ai prospetti di seguito elencati:
- Rapporto sull'equilibrio
- Rapporto sul flusso di cassa
- Rivelando guadagni riservati
Questa affermazione può includere una varietà di periodi di tempo. I rendiconti finanziari di fine anno includono informazioni per l'anno fiscale più recente della società. Le aziende possono creare rendiconti intermedi su base mensile, trimestrale o semestrale. Inoltre, i conti economici includono spesso informazioni relative ad almeno un periodo più vecchio e al periodo più recente per facilitare i confronti.
Quali sono gli elementi principali di un conto economico?
Gli elementi primari di un bilancio aziendale sono i seguenti:
#1. Guadagno
La quantità di denaro che un'azienda ha guadagnato vendendo i suoi beni e servizi durante il periodo di tempo è nota come entrate, a volte indicate come vendite. Solo i guadagni derivanti dalle attività principali dell'azienda, o quelle relative alla sua attività principale, sono inclusi nel numero di entrate.
#2. Costi di vendita contro i costi di vendita dei prodotti venduti
Il costo delle merci vendute (o il costo delle vendite, nel caso di aziende manifatturiere) o il costo delle vendite include tutti i costi diretti associati alla creazione, all'acquisizione e/o alla fornitura di beni e/o servizi di un'azienda (per rivenditori e grossisti). Il costo del lavoro, le materie prime e l'ammortamento in genere costituiscono il totale. I costi indiretti come la gestione, il marketing, le vendite e la distribuzione non ne fanno parte.
#3. Reddito lordo
Sia che tu dica profitto lordo, margine lordo o margine di contribuzione, ti riferisci alla stessa cosa. È uguale alle entrate meno il costo delle merci vendute meno il costo delle vendite. L'indicatore di profitto lordo confronta le aziende e determina anche l'efficienza di un'azienda.
#4. Costi di impresa
Le spese operative, spesso note come spese generali, amministrative e di vendita o SG&A, sono i costi nascosti che un'azienda deve sostenere per gestire. Questi potrebbero includere:
- elettricità e affitto
- marketing e pubblicità
- Assicurazione
- forniture per ufficio
- manutenzione e riparazione, ecc.
#5. Ricavi dalle operazioni
I costi operativi prendono un morso dall'utile lordo, lasciando il reddito operativo come saldo.
#6. Oggetti non attivi
Gli elementi non operativi sono utili e perdite derivanti da operazioni non essenziali. Esempi inclusi
- Interesse
- Dividendi
- Costi una tantum, come i ricavi dalla vendita di asset o i costi di trasferimento
#7. Utile prima delle tasse (EBT)
Dopo aver dedotto le spese e le perdite complessive, ciò che avrai sono i guadagni prima delle tasse. L'EBT è un indicatore di redditività.
#8. Guadagno netto
Dopo aver sottratto le tasse dal reddito prima delle tasse, otterrai il tuo profitto netto. I ricavi netti includono anche altre misure utili come:
- Il margine di profitto netto è una metrica tipica della redditività che può essere paragonata a quella dei concorrenti nello stesso settore.
- Utili prima di interessi, tasse, ammortamenti e ammortamenti o EBITDA (utili prima di interessi, tasse, ammortamenti e svalutazioni)
A cosa serve una dichiarazione dei redditi?
Le dichiarazioni sono un documento chiave per la gestione e la crescita della tua azienda, nonché per lavorare con banchieri, investitori e altri partner.
- Le dichiarazioni sono essenziali per la pianificazione strategica, il budgeting e le previsioni finanziarie. Utilizzando i conti economici intermedi e annuali, puoi valutare le prestazioni della tua azienda durante tutto l'anno e alla fine dell'anno, confrontare i dati finanziari con obiettivi, budget e proiezioni e individuare immediatamente eventuali problemi.
- Vengono utilizzati insieme ai tuoi conti finanziari per valutare lo stato della tua attività da prestatori, investitori e altri partner.
- Inoltre, sono utili per valutare le dichiarazioni fiscali annuali.
Che cos'è un'aliquota dell'imposta sul reddito
L'aliquota fiscale è l'importo che i guadagni di un individuo o di un'organizzazione sono soggetti all'addebito delle tasse. L'onere fiscale aumenta quando il reddito imponibile per un individuo o un'impresa aumenta in base al sistema di aliquota fiscale progressiva utilizzato dagli Stati Uniti (sia dal governo federale che da diversi stati). Un'aliquota d'imposta progressiva significa che le persone con un reddito più elevato pagano di più in termini di tasse in generale.
Negli Stati Uniti, ora ci sono sette scaglioni di imposta sul reddito federale con aliquote del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Non tutto il tuo reddito imponibile sarà soggetto all'aliquota fiscale del 37%, anche se sei uno dei pochi fortunati che guadagna abbastanza soldi per essere in quella fascia. Invece, la tua aliquota d'imposta marginale massima è del 37%.
Dichiarazione dei redditi e aliquota fiscale
La performance finanziaria di un'azienda in un determinato periodo di tempo, di solito annuale o trimestrale, è brevemente riassunta nel conto economico. Un conto economico potrebbe visualizzare i ricavi delle vendite, il costo del venduto (COGS), il margine lordo, i costi operativi, il reddito operativo, gli interessi e le spese per dividendi, le spese fiscali e l'utile netto. Il rendiconto finanziario standard del settore per determinare la redditività di un'azienda è il conto economico.
Una società non elenca la sua aliquota fiscale reale in termini percentuali sul conto economico. È ancora possibile determinare l'aliquota fiscale effettiva utilizzando le restanti informazioni sul conto economico.
Importanza dell'aliquota fiscale effettiva
L'aliquota fiscale effettiva è un rapporto che gli investitori utilizzano per valutare la redditività di un'azienda. Questo importo può variare notevolmente di anno in anno. Tuttavia, può essere difficile determinare immediatamente cosa abbia portato a una modifica dell'aliquota fiscale effettiva.
Inoltre, ricorda che le aziende creano spesso due rendiconti finanziari distinti. Mentre uno è per la rendicontazione, come il conto economico, l'altro è per la riscossione delle tasse di riscossione. A causa di spese che possono essere rivendicate come detrazioni fiscali o crediti, questi due documenti possono variare. L'aliquota fiscale effettiva di un'organizzazione sarà inferiore all'aliquota fiscale effettiva di un'organizzazione che sta abusando di crediti e detrazioni fiscali.
Come calcolare l'aliquota effettiva dell'imposta sul reddito
L'aliquota fiscale effettiva è l'intera aliquota fiscale che l'azienda paga sul suo reddito da lavoro. Puoi calcolare l'aliquota fiscale effettiva semplicemente dividendo la spesa per l'imposta sul reddito per i guadagni (o soldi fatti) prima delle tasse. Le spese fiscali sono spesso l'ultima voce di un conto economico prima della linea di fondo o delle entrate nette.
Ad esempio, se una società guadagnasse $ 100,000 al lordo delle tasse e pagasse $ 25,000 di tasse, l'aliquota fiscale effettiva sarebbe 0.25. È chiaro da questa situazione che l'impresa ha pagato le tasse complessive con un'aliquota del 25%.
Chi paga l'imposta sul reddito?
Gli individui devono pagare le imposte sul reddito sui loro salari e stipendi, nonché sui loro investimenti e altri redditi. La seconda più grande fonte di entrate del governo dopo le imposte sulle vendite, le imposte sui salari rappresentano quasi un terzo di tutte le entrate annuali e aiutano a pagare la previdenza sociale, l'assistenza sanitaria e le indennità di disoccupazione.
Perché c'è un'imposta sul reddito?
Le imposte sul reddito costituiscono circa l'80% di tutte le entrate federali, che è la principale fonte di finanziamento per programmi sociali come Social Security e Medicare. Le imposte sui salari sono un'altra importante fonte di finanziamento per il governo federale.
Tutti pagano l'imposta sul reddito?
La dichiarazione dei redditi non è obbligatoria per tutti. Il reddito, lo stato di deposito, l'età e se sei idoneo per una circostanza unica sono i quattro criteri che determinano se devi presentare le tasse.
Dove vanno le tasse sul reddito?
Le imposte sul reddito delle persone fisiche sono state la principale fonte di finanziamento per il governo americano nel 2023. Il governo degli Stati Uniti utilizza i soldi guadagnati per aiutare il popolo americano finanziando una serie di prodotti, iniziative e programmi, nonché per pagare gli interessi sul debito.
Che cos'è una dichiarazione dei redditi
Per fornire informazioni alla divisione delle imposte sul reddito in merito ai tuoi guadagni e alle tue tasse, devi presentare una dichiarazione dei redditi (ITR). L'importo dell'imposta dovuta da un contribuente è calcolato utilizzando il loro reddito. Un contribuente ha diritto a un rimborso dell'imposta sul reddito dal Dipartimento delle imposte sul reddito se la dichiarazione rivela che è stata pagata un'imposta eccessiva in un determinato anno.
Negli Stati Uniti, chiunque (persone fisiche e imprese) percepisca un reddito durante l'anno fiscale precedente deve presentare una dichiarazione dei redditi. Uno stipendio, profitti aziendali, reddito da locazione immobiliare, dividendi, plusvalenze, pagamenti di interessi o altri tipi di reddito sono tutte possibili fonti di reddito. Entro una data specifica, una persona fisica o un'azienda deve presentare la dichiarazione dei redditi. È sempre meglio presentare la dichiarazione dei redditi in tempo perché chi non lo farà dovrà affrontare una multa governativa.
È necessario presentare la dichiarazione dei redditi?
Secondo le leggi fiscali indiane, devi presentare la dichiarazione dei redditi se i tuoi guadagni sono superiori alla soglia di esenzione di base. Per rendere questo facile per tutti, l'IRS assicura che le persone ricevano le loro aliquote fiscali in anticipo. Presentare le tasse dopo la scadenza ti renderà più difficile ottenere un prestito o un visto, oltre a costarti sanzioni per la presentazione tardiva.
Cosa è cambiato per quanto riguarda i moduli ITR?
I moduli di restituzione IT rivisti presentano misure di soccorso implementate in risposta all'epidemia globale di COVID-19. Questi nuovi moduli di dichiarazione dei redditi sono stati rilasciati dal Consiglio centrale delle imposte dirette. Di seguito sono riportate alcune qualità delle forme:
- Una visione più ampia dei contribuenti: le famiglie indivise indù (HUF), le società di partnership e i privati che hanno depositato più di Rs 1 crore in una banca, speso più di Rs 2 lakh in spese di viaggio personali, o pagato più di Rs 1 lakh in bollette elettriche sono ora soggetto a tassazione.
- Orario separato: La tabella DI, una tabella separata inclusa nel nuovo modulo, consente ai contribuenti di indicare l'importo in dollari di investimenti o esborsi per i quali sono qualificati per un rimborso fiscale.
- Ai proprietari di case congiunte non è più vietato presentare dichiarazioni dei redditi utilizzando ITR-1 o ITR-4 in base a una modifica precedente.
Qual è il modo migliore per collegare la mia carta Aadhar alla mia dichiarazione dei redditi?
Quando si presenta la dichiarazione dei redditi, è necessario includere il numero Aadhar. Inoltre, i contribuenti devono collegare la propria carta PAN (numero di conto permanente) al proprio numero Aadhar. Non è possibile presentare una dichiarazione dei redditi fisicamente o elettronicamente senza il numero Aadhar. Mentre i minori di 80 anni devono presentare la dichiarazione dei redditi online, gli anziani possono farlo manualmente. Il tuo numero Aadhar può essere utilizzato per collegare la tua dichiarazione dei redditi:
- Ci sono più spazi sui moduli ITR aggiornati che sono accessibili sul sito web dell'imposta sul reddito in cui è possibile digitare o scrivere il numero.
- Se hai richiesto un numero Aadhar ma non ne hai ancora ricevuto uno, puoi sostituire l'ID di registrazione a 28 cifre.
- Il numero Aadhar verrà immediatamente aggiunto ai moduli ITR se è stato precedentemente aggiunto online.
Quale modulo ITR dovresti compilare?
I contribuenti potrebbero dover compilare una serie di moduli, che sono pubblicati sul sito Web ufficiale del Dipartimento delle imposte sul reddito, a seconda dei loro guadagni. Mentre alcuni di questi documenti sono semplici da compilare, altri, come i rendiconti profitti e perdite, richiedono maggiori dettagli. Ecco una piccola spiegazione per aiutarti a comprendere i moduli disponibili:
Moduli ITR
# 1. ITR-1
Sahaj o ITR-1 è necessario per tutti coloro che risiedono nello stato (a parte qualcuno che non è un residente regolare) e hanno un reddito annuo totale fino a Rs. 50 lakh e ottiene un reddito dallo stipendio, una casa, altre fonti (tale interesse) e fino a Rs. 5,000 da agricoltura.
# 2. ITR-2
Questo modulo deve essere compilato da individui e HUF che non percepiscono stipendi da profitti e guadagni professionali o aziendali.
# 3. ITR-3
Questo modulo è per le persone e gli HUF che guadagnano dalla loro vocazione o dalla gestione di un'impresa.
#4. ITR-4 (zucchero)
Se la tua attività produce per te un reddito presunto, devi inviare questo modulo. Questo modulo deve essere compilato da persone fisiche, HUF e aziende (diverse dalle LLP) che risiedono nello Stato.
Che cos'è un investimento a reddito
Il reddito da investimenti viene utilizzato esclusivamente per descrivere guadagni finanziari superiori al costo iniziale dell'investimento. Non importa come viene pagato il reddito, come interessi o dividendi, purché derivi da un investimento passato, affinché sia considerato reddito da investimento. Una somma sostanziale o pagamenti ripetuti di interessi effettuati nel tempo sono altri due modi per ricevere reddito da investimenti.
La maggior parte delle persone normalmente ottiene il proprio reddito netto annuo dal proprio lavoro regolare. Tuttavia, un risparmio e un investimento attenti possono aiutare a sviluppare piccole somme di denaro in grandi portafogli di investimento che, nel tempo, produrranno un reddito da investimento annuale considerevole per la persona.
Le aziende ricevono spesso entrate da investimenti. Un elemento comune sui conti finanziari delle società quotate in borsa è il reddito o la perdita da investimenti. Questa è la parte dei ricavi netti della società che derivava dagli investimenti effettuati con fondi in eccedenza rispetto a quelli realizzati con il suo core business. Questa categoria per un'azienda può includere tutto quanto sopra, così come gli interessi guadagnati o persi sulle obbligazioni della società che sono state emesse, riacquisti di azioni, scissioni aziendali e acquisizioni.
Reddito da investimenti e tasse
Il reddito da investimenti riceve spesso un trattamento fiscale privilegiato quando viene realizzato, tuttavia, non è sempre così. L'aliquota fiscale corrispondente è determinata dal tipo di investimento che ha prodotto il reddito e altri elementi unici per le circostanze di un contribuente.
Le tasse devono essere pagate quando i fondi di molti piani pensionistici, come un 401 (k) o un IRA tradizionale, vengono ritirati. Alcuni investimenti favorevoli alle tasse, come un Roth IRA, sono esenti da tasse sui guadagni qualificati associati a un pagamento qualificato. Le plusvalenze a lungo termine e il reddito da dividendi ammissibili sono soggetti solo a un'imposta federale massima del 20%, anche se l'importo combinato supera $ 500,000 in un dato anno.
Il reddito da investimenti può anche essere utilizzato per fornire crediti d'imposta sul reddito oltre ai guadagni di una persona. Ad esempio, se una persona ha un reddito da una piccola impresa e nessun reddito da investimento superiore a $ 10,000 per il 2021 e $ 10,300 per il 2023, quella persona potrebbe essere idonea per l'Earned Revenue Tax Credit (EITC).
Esempio di reddito da investimento
Diciamo che un azionista acquista 100 azioni della società ABC per $ 50. Quando l'investitore li vende per $ 70 due settimane dopo, riceve un profitto di $ 20. Poiché si tratta di un investimento a breve termine, il profitto viene tassato in base all'aliquota normale dell'imposta sul reddito da lavoro dell'investitore. (Secondo le normative fiscali federali, l'investimento a breve termine è quello che si tiene per meno di un anno.)
Diciamo che la stessa persona spende $ 50,000 in immobili. L'investitore vende la proprietà per 1.5 milioni di dollari dieci anni dopo. L'investimento si qualifica come reddito da investimenti a lungo termine ed è soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.
L'intero reddito del contribuente determina l'aliquota fiscale. Ciò significa che non ci saranno guadagni per i singoli contribuenti con guadagni fino a $ 80,000 nel 2021. I guadagni tra $ 80,000 e $ 441,450 sono stati tassati con un'aliquota del 15% e il reddito oltre a quello è stato tassato con un'aliquota del 20%.
Che cos'è il reddito e l'esempio?
La quantità di denaro ricevuta da una persona, un gruppo o un'azienda in un determinato periodo di tempo è la definizione di reddito. Ad esempio, $ 90,000 di stipendio annuo.
Quali sono i 3 tipi di reddito?
Ci sono tre categorie di guadagno. Questi sono:
- Stipendio guadagnato.
- Ritorno dell'investimento
- Guadagno passivo.
Quali sono i tipi di reddito?
Questi sono:
- Salari.
- Stipendio.
- La Commissione.
- Interesse.
- vendere una creazione o un possesso.
- Fare investimenti.
- Regali
- Assegno o contanti in tasca
Quali sono i 5 tipi di reddito?
Si tratta di stipendio, affitto, ricavi aziendali, rendimenti degli investimenti e reddito da capitale.
Quali sono i quattro tipi di reddito?
- Reddito attivo o guadagnato.
- Ritorno dell'investimento.
- Reddito passivo.
- Guadagno ereditario
Conclusione
In genere, quando si tratta di pagare le tasse, non c'è via d'uscita. Devi solo pagare le tasse, che tu sia un privato o un'azienda. Voglio dire, se i minorenni pagano le tasse sui loro guadagni, allora non ci sono eccezioni.
Che cosa sono le domande frequenti sul reddito
I minori pagano le tasse sui soldi che realizzano?
Sì, i minori pagano le tasse. Tuttavia, ciò si applica solo quando l'importo in questione è superiore agli importi soglia.
Qual è il limite di imposta sul reddito dei pensionati?
Il limite d'imposta per i pensionati dipende dalla loro età. Ad esempio, un pensionato che ha meno di 65 anni ha un limite fiscale di $ 12,550. Ciò significa semplicemente che se guadagna più di $ 12,550 all'anno, il denaro sarà soggetto a tassazione.
Chi può presentare la dichiarazione dei redditi?
Negli Stati Uniti, chiunque abbia percepito un reddito nell'ultimo anno fiscale deve presentare domanda di imposta.
- CONTO ECONOMICO: formati, esempi e come prepararne uno
- Stato patrimoniale e conto economico: esempi, differenze e relazioni
- Stato patrimoniale e conto economico: esempi, differenze e relazioni
- Modulo 1098 Ipoteca: la dichiarazione degli interessi
Riferimenti
