Se hai alcune attività che hanno sottoperformato quest'anno, potrebbero tornare utili quando è il momento di saldare il tuo debito fiscale con l'IRS. Il tuo biglietto per un pagamento fiscale inferiore potrebbe essere un investimento che sta perdendo denaro attraverso una pratica chiamata raccolta delle perdite fiscali. In questo post, spiegheremo la definizione, le regole e la strategia della riscossione delle tasse in criptovalute.
Raccolta delle tasse
Al fine di ridurre l'importo dell'imposta sulle plusvalenze dovuta sulla vendita di attività lucrative, la raccolta delle perdite fiscali comporta la vendita tempestiva di titoli in perdita. Questa tattica viene spesso utilizzata per mantenere il valore del portafoglio di un investitore pagando meno tasse limitando le plusvalenze a breve termine, che sono spesso tassate a un'aliquota maggiore rispetto alle plusvalenze a lungo termine. La vendita di perdite fiscali è un altro nome per la riscossione di perdite fiscali. La maggior parte degli investitori utilizza questo metodo a fine anno quando valuta la performance annuale dei propri portafogli ei suoi effetti fiscali. La vendita di un investimento che si è deprezzato di valore consente di compensare i guadagni realizzati su altri beni.
La riscossione delle perdite fiscali è un metodo per abbassare le tasse totali. L'onere fiscale sulle plusvalenze del titolo B verrebbe eliminato se la perdita di valore del titolo A fosse venduta per compensare l'aumento di prezzo del titolo B. Gli investitori che utilizzano l'approccio della riscossione delle perdite fiscali possono risparmiare un sacco di soldi sulle tasse.
Come funziona la raccolta delle perdite fiscali?
Approfittare del fatto che le minusvalenze possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze è noto come raccolta delle perdite fiscali. Al fine di pagare meno tasse sulle plusvalenze su attività redditizie vendute durante tutto l'anno, un investitore può "incassare" le perdite di capitale derivanti da investimenti falliti. Questa tattica comporta l'acquisto di investimenti comparabili che mantengono l'equilibrio complessivo del portafoglio con i ricavi derivanti dalla vendita di quelli meno performanti.
I vantaggi della riscossione delle perdite fiscali
Bilanciando l'importo che deve essere riportato come plusvalenze o reddito, la riscossione delle perdite fiscali aiuta gli investitori regolari ad abbassare i loro obblighi fiscali. In sostanza, "raccogli" gli investimenti vendendoli in perdita e utilizzando i proventi per ridurre o addirittura eliminare completamente le tasse che altrimenti dovresti sui guadagni di fine anno. Una raccolta di portfolio non è solo vantaggiosa per gli high roller con portafogli considerevoli. Anche se un investitore non ha guadagni da investimenti da compensare, può comunque farlo utilizzando le sue perdite per ridurre le tasse che deve pagare sul suo reddito ordinario.
Regole sulla riscossione delle imposte
Ci sono diverse regole da seguire durante la riscossione delle perdite fiscali. Se le regole vengono violate, la raccolta potrebbe non essere segnalata come perdita nelle dichiarazioni dei redditi. Seguire le regole è fondamentale perché la maggior parte degli investitori utilizza le proprie perdite come riscossione fiscale.
#1. Limite annuale alla riscossione delle perdite fiscali
In generale, eventuali plusvalenze che possiedi possono essere compensate da perdite fiscali. Tuttavia, puoi comunque tassare la raccolta delle perdite per ridurre la tua responsabilità fiscale anche se non hai plusvalenze da segnalare. Le perdite fino a $ 3,000 possono essere segnalate e compensate con il reddito. Le persone sposate che presentano una dichiarazione separata sono limitate a una detrazione della perdita di $ 1,500.
#2. Ultimo giorno per vendere perdite fiscali
L'ultimo giorno dell'anno è il termine ultimo per gli investitori per completare una vendita di perdite fiscali. L'ultimo giorno per vendere il titolo è il 31 dicembre, supponendo che il mercato sia aperto quel giorno. In caso contrario, l'ultimo giorno è l'ultimo giorno di mercato applicabile. Eventuali vendite aggiuntive vengono spostate nell'anno successivo per tenere conto delle perdite fiscali.
#3. La regola del lavaggio-vendita
La regola della wash-sale afferma che non è consentito vendere un titolo in perdita e poi riacquistarlo, o uno sostanzialmente simile, entro 30 giorni. Il motivo per cui l'IRS lo vieta è che, quando viene effettuato, il portafoglio non si altera in modo significativo, ed è visto semplicemente come un mezzo per evitare di pagare plusvalenze.
Strategia di riscossione delle tasse
Anche se può sembrare semplice scegliere di perseguire la perdita fiscale vendendo alcuni titoli poco performanti per risparmiare migliaia di dollari in tasse, ci sono una serie di considerazioni che dovrebbero essere fatte, come ad esempio:
#1. Tieni gli occhi fissi sull'obiettivo.
Le questioni fiscali a breve termine sono secondarie rispetto a fondamentali come il mantenimento della diversificazione e il mantenimento del proprio corso nel tempo. Alla fine, vuoi assicurarti che qualsiasi operazione di riscossione delle perdite fiscali non modifichi aspetti importanti del portafoglio del tuo cliente, come l'asset allocation e l'esposizione al rischio.
#2. Prestare attenzione alle perdite materiali
La riscossione delle perdite fiscali è una tecnica realistica per tutto l'anno, nonostante il fatto che molti esperti finanziari ritengano che dovrebbe essere effettuata solo a dicembre. Cerca perdite tangibili, come il 10% o più, per rendere utile lo sforzo se hai tempo.
#3. Trascuri i titoli individuali.
Prendi in considerazione la vendita di tali partecipazioni anche se il tuo cliente ha fondi comuni di investimento o fondi negoziati in borsa in un conto imponibile che presenta perdite. Per evitare di violare la regola della wash sale dell'IRS, fai attenzione a non investire in un fondo "sostanzialmente identico" a quello che hai appena venduto se acquisti un altro fondo per mantenere la tua allocazione in linea con la strategia originale.
#4. Scegli la base di costo appropriata
È fondamentale comprendere in che modo le varie tecniche di base dei costi influenzano la strategia fiscale del cliente. Scegli un metodo che ti consenta di vendere azioni in perdita per raccogliere perdite fiscali su titoli che potresti aver acquistato a vari prezzi.
#5. Pensa a ricevere dividendi e pagamenti di interessi in contanti.
Il modo in cui i dividendi e le distribuzioni vengono gestiti nei conti imponibili dei tuoi clienti è un'altra cosa a cui pensare. Verso la fine dell'anno si effettuano spesso pagamenti di dividendi. Molti investitori hanno impostato il reinvestimento automatico dei dividendi e potrebbero non essere consapevoli del fatto che le azioni ottenute attraverso questo processo potrebbero comportare vendite di lavaggio.
#6. Riconoscere la regola della vendita di lavaggio.
La regola della vendita di lavaggio dell'IRS è stata messa in atto per scoraggiare gli accordi conclusi solo per vantaggi fiscali. Quando vendi o scambi azioni o titoli in perdita e acquisti azioni o titoli "sostanzialmente identici" entro 30 giorni dalla vendita (la "finestra di 61 giorni"), tale transazione è nota come vendita di lavaggio. La minusvalenza non è deducibile nell'anno di una vendita di lavaggio.
Raccolta fiscale Cripto
La raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute è un metodo di investimento che può aiutarti a ridurre le plusvalenze nette e, di conseguenza, a ridurre il carico fiscale annuale. Durante la riscossione delle perdite fiscali, un trader vende criptovaluta in perdita per generare una perdita in conto capitale che può essere utilizzata per compensare le plusvalenze e ridurre l'onere fiscale complessivo dell'investitore. Potrebbero quindi riacquistare l'attività a un costo inferiore per conservarla per potenziali guadagni futuri. I fondamenti di come funziona la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute sono i seguenti:
- Ottieni una plusvalenza quando vendi, scambi o usi una criptovaluta come Bitcoin.
- Su quella plusvalenza, devi pagare l'imposta sulle plusvalenze, cosa che non vuoi fare.
- A causa del calo di valore da quando l'hai acquistato, hai una perdita non realizzata dalla criptovaluta nel tuo portafoglio.
- Vendendo, scambiando o spendendo i tuoi Bitcoin, realizzi la tua perdita.
- Questa perdita di capitale potrebbe essere utilizzata per compensare la tua plusvalenza.
- Di conseguenza, non devi pagare l'imposta sulle plusvalenze su tale guadagno.
- Inoltre, potresti essere in grado di riacquistare il Bitcoin che hai utilizzato per riscuotere la tua perdita fiscale, rendendo la tua perdita fittizia.
Quando dovrei vendere criptovalute per la riscossione delle perdite fiscali?
Gli investitori sono consapevoli che il mercato delle criptovalute è instabile e che non tutti i loro investimenti avranno successo. Per vendere i propri asset in perdita e compensare la perdita con le plusvalenze nette, gli investitori esperti approfittano delle flessioni del mercato. Quindi, possono decidere di riacquistare lo stesso asset al prezzo scontato, con conseguente perdita fittizia o cartacea.
È necessario tenere traccia sia dei guadagni e delle perdite realizzati sia delle perdite e dei guadagni non realizzati se si desidera sapere quando vendere. Provi un guadagno o una perdita solo quando ti sbarazzi della tua criptovaluta vendendola, scambiandola o usandola.
Quanto spesso dovrei tassare la raccolta di criptovalute per perdite?
Molti investitori vogliono riscuotere le loro perdite annuali di criptovaluta. Con l'avvicinarsi di EOFY, perlustreranno il loro portafoglio di Bitcoin alla ricerca di perdite non realizzate per ridurre il carico fiscale. Tuttavia, coloro che sono interessati alla raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute sfruttano a proprio vantaggio l'uso della volatilità annuale del mercato. Monitorano sistematicamente le perdite non realizzate durante tutto l'anno e sono consapevoli di quando acquistare al ribasso. Puoi gestire la tua responsabilità fiscale e le perdite non realizzate con un calcolatore fiscale di criptovaluta e un tracker di portafoglio come Koinly, che ti consente di identificare le possibilità di riscossione delle perdite fiscali durante l'anno fiscale.
Quali sono i rischi della raccolta delle perdite sulle criptovalute?
Per evitare che le spese di transazione superino i benefici fiscali, è necessario tenerne conto. Inoltre, l'abbassamento della base di costo quando riacquisti l'articolo potrebbe aumentare la tua responsabilità fiscale sulle plusvalenze.
La raccolta delle tasse è una buona strategia?
Quando ha senso per la tua strategia di investimento complessiva a lungo termine, la riscossione delle perdite fiscali è un'opzione eccellente.
Qual è un esempio di prelievo fiscale?
Vendi determinati titoli tecnologici e utilizzi i proventi per riequilibrare i tuoi investimenti in modo che corrispondano alla tua allocazione preferita. Di conseguenza, finisci per realizzare un considerevole guadagno imponibile. La raccolta delle perdite fiscali può essere utilizzata in questa situazione.
Qual è la regola dei 30 giorni per la raccolta delle tasse?
Secondo tale norma, il beneficio fiscale derivante dalla minusvalenza sarà nullo se un investitore acquista nuovamente gli stessi titoli entro 30 giorni dalla vendita.
La riscossione delle perdite fiscali è lunga o breve?
Sia le perdite a breve che quelle a lungo termine sono soggette a tassazione. Le perdite a breve termine sono quelle sugli investimenti detenuti per meno di un anno. Gli investimenti mantenuti per più di un anno subiscono perdite a lungo termine. I guadagni a breve termine sono spesso tassati in modo molto più pesante rispetto ai guadagni a lungo termine.
Cos'è la riscossione dell'imposta sul capitale?
La vendita di titoli in perdita per compensare le plusvalenze è nota come raccolta delle perdite fiscali.
Perché la riscossione delle perdite fiscali?
Bilanciando l'importo che deve essere dichiarato come plusvalenze o reddito, la perdita fiscale aiuta gli investitori regolari ad abbassare i propri obblighi fiscali. In sostanza, "raccogli" gli investimenti vendendoli in perdita e utilizzando i proventi per ridurre o addirittura eliminare completamente le tasse che altrimenti dovresti sui guadagni di fine anno.
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Riferimenti
