Qualsiasi azione che riduce il reddito imponibile è chiamata detrazione fiscale. Nel diritto tributario, una detrazione standard è una singola detrazione per un importo predeterminato. I filer ad alto reddito hanno spesso considerevoli detrazioni dettagliate, come pagamenti di tasse statali e locali, interessi ipotecari e contributi di beneficenza, e quindi scelgono di dichiarare le loro tasse utilizzando il metodo dettagliato. Questo articolo fornisce una spiegazione approfondita di cosa sia una detrazione fiscale sulla proprietà e sulle donazioni. Immergiamoci!
Che cos'è la detrazione fiscale?
Lo scopo di richiedere una detrazione fiscale è ridurre la tua responsabilità fiscale. I dipendenti W-2 possono ridurre il loro reddito imponibile approfittando delle detrazioni fiscali, inclusi contributi di beneficenza, interessi ipotecari e Child Tax Credit. Per loro sono disponibili sia la detrazione standard che l'opzione di dettaglio. Di solito è più conveniente utilizzare la detrazione standard piuttosto che quella dettagliata se l'importo delle due è maggiore dell'importo della detrazione standard. Beneficerai anche di un notevole risparmio di tempo.
Tuttavia, gli imprenditori e altri che lavorano per conto proprio possono detrarre quasi tutti i costi aziendali purché siano equi sia nel tipo che nel numero. Considera i soldi che hai speso per cose come il gas per viaggi di lavoro o l'affitto per un ufficio a casa. I lavoratori autonomi possono risparmiare un sacco di soldi sulle tasse perché ottengono numerose pause ogni anno.
Come funziona la detrazione fiscale?
Potresti aver pensato “Come funziona la detrazione fiscale?”. Ecco come funziona: al momento della dichiarazione delle tasse, hai la possibilità di utilizzare la detrazione standard o di elencare le tue detrazioni. Uno deve essere scelto. Ogni anno, l'Internal Revenue Service (IRS) stabilisce un importo di detrazione standard che i contribuenti possono utilizzare per ridurre il loro reddito imponibile. A seconda del tuo stato civile (single, sposato depositato congiuntamente o sposato depositato separatamente), la tua detrazione standard è un importo fisso in dollari che viene sottratto dal tuo reddito imponibile. Ciò riduce l'onere fiscale totale che dovrai sostenere. Non perdere tempo a setacciare documenti bancari e ricevute alla ricerca di detrazioni.
Ci vuole uno sforzo maggiore per elencare le tue detrazioni poiché devi elencare individualmente ogni detrazione di cui vuoi usufruire. Dovrai inoltre includere un Allegato A completo e la documentazione di supporto nella tua dichiarazione dei redditi. Anche se potrebbe essere più faticoso dettagliare le tue detrazioni invece di prendere solo la detrazione standard, farlo può comportare un rimborso fiscale maggiore.
Detrazione fiscale comune
Di seguito le detrazioni fiscali ordinarie:
- Fino a $ 2,500 di interessi sui prestiti studenteschi.
- Interessi ipotecari fino a $ 750,000 di mutuo ipotecario garantito ($ 1 milione se hai acquistato la casa prima del 16 dicembre 2017).
- Contributi a un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA), piano 401(k) o altro piano pensionistico qualificato, fino a limiti annuali.
- Fino a $ 10,000 di tasse statali e locali.
- Contributi al conto di risparmio sanitario, fino a limiti annuali.
- Spese mediche e dentistiche superiori al 7.5% del reddito lordo rettificato.
- Spese di lavoro autonomo, inclusa la detrazione per l'home office e la detrazione dei premi dell'assicurazione sanitaria.
- Contributi di beneficenza.
- Perdite di investimento.
- Perdite di gioco.
Cos'è una detrazione fiscale standard?
Vuoi pagare il meno possibile in tasse sul reddito, che tu sia un imprenditore o un dipendente. Detrazioni e strumenti simili tornano utili a questo punto. Non importa quanto bene o male tu sia finanziariamente, tutti hanno una sorta di addebito deducibile. Puoi stimare la tua responsabilità fiscale una volta che avrai una migliore comprensione delle detrazioni a cui potresti avere diritto.
Le donazioni in beneficenza, gli interessi sui mutui e sui prestiti agli studenti, nonché alcune spese aziendali e mediche, sono tutte deducibili dalle tasse. Si chiama "detrazioni dettagliate" quando le richiedi una per una nella tua dichiarazione dei redditi. Avrai bisogno della prova che sei idoneo ad avere un certo importo del tuo reddito esente da tassazione per richiedere queste detrazioni.
Tuttavia, non tutti scelgono di dettagliare le proprie deduzioni. Questo perché i contribuenti possono usufruire anche della detrazione ordinaria, che consente loro di detrarre dall'AGI un importo prestabilito senza dover dettagliare. Se la detrazione standard è superiore all'importo totale delle detrazioni dettagliate, è necessario utilizzare la detrazione standard. La tua detrazione standard viene calcolata utilizzando diverse variabili, tra cui l'età, il reddito e lo stato della dichiarazione dei redditi.
Detrazione dell'imposta sulla proprietà
Il governo federale normalmente consente ai proprietari di case di detrarre le tasse statali e locali sulla proprietà dal loro reddito imponibile. Le tasse sugli immobili pagate al governo a qualsiasi livello (federale, statale o locale) sono completamente deducibili. I costi di miglioramento della casa e i servizi comunali come la raccolta dei rifiuti non sono inclusi. La valutazione di un immobile viene utilizzata ogni anno per determinare l'importo dell'imposta che il proprietario deve versare al governo statale e/o municipale. Se utilizzi la tua casa come residenza principale e specifichi le tue detrazioni nella dichiarazione dei redditi federale, potresti essere in grado di detrarre tutte o una parte delle tasse sulla proprietà.
Le tasse pagate a un assessore fiscale di contea o locale sul valore stimato di un immobile sono deducibili, così come le tasse pagate alla chiusura quando si acquista o si vende una casa. L'IRS considera immobili la residenza principale, la residenza secondaria, la casa per le vacanze, i terreni e persino le proprietà all'estero di un contribuente.
Come richiedere una detrazione fiscale sulla proprietà
Le tasse sulla proprietà personale devono essere valutate annualmente indipendentemente da quando il governo riscuote effettivamente il denaro, al fine di poter beneficiare di una detrazione dell'imposta sulla proprietà. Pertanto, secondo i criteri dell'IRS, un'imposta statale non è deducibile se viene riscossa una sola volta, al momento dell'acquisto. Come accennato in precedenza, la detrazione dell'imposta sulla proprietà è disponibile solo per coloro che scelgono di dettagliare la propria dichiarazione dei redditi. Se un contribuente ha spese ammissibili che, una volta sommate, superano la detrazione standard per quell'anno fiscale, ha senso che specifichi le proprie detrazioni.
Pro e contro della detrazione fiscale sugli immobili
La detrazione dell'imposta sugli immobili è stata oggetto di frequenti dibattiti. Uno dei motivi a favore dell'eliminazione della detrazione è che discrimina gli affittuari e incoraggia le persone ad assumersi più debiti di quanti ne avrebbero altrimenti. La proprietà della casa è incoraggiata, secondo coloro che sono a favore del mantenimento della detrazione dell'imposta sulla proprietà. Dopo il 2017, i contribuenti possono detrarre solo $ 10,000 in tasse statali e locali (comprese le tasse sulla proprietà) ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). La detrazione era illimitata.
Inoltre, la nuova legge riduce la soglia del debito per le detrazioni degli interessi ipotecari da $ 1 milione a $ 750,000 per i proprietari di case. Per gli acquisti di abitazioni effettuati entro il 16 dicembre 2017 è garantito in via eccezionale il tasso di interesse precedente. A causa del raddoppio della detrazione standard per il 2018, si prevede che una quota minore di proprietari di case sceglierà di dettagliare le proprie detrazioni. Di conseguenza, ci sarà un calo della detrazione dell'imposta sulla proprietà richiesta dai proprietari di abitazione.
L'importo della detrazione ordinaria viene adeguato annualmente. La detrazione standard per le coppie sposate che depositano congiuntamente nel 2022 è di $ 25,900, mentre la detrazione per le persone fisiche che depositano separatamente è di $ 12,950. La detrazione standard per le persone fisiche nell'anno fiscale 2023 è di $ 13,850, mentre la detrazione standard per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta è di $ 27,700. Inoltre, la detrazione standard per i single filer è di $ 10,400.
Detrazione fiscale sulle donazioni
È possibile ridurre il reddito imponibile applicando una detrazione dettagliata per donazioni in denaro o proprietà a enti di beneficenza approvati. L'ente di beneficenza deve soddisfare i requisiti dell'IRS per essere classificato come entità 501(c)(3). In genere, non è possibile detrarre più del 60% del reddito lordo rettificato (AGI) in contributi di beneficenza, anche se occasionalmente tale numero scende al 20%, 30% o 50%. È necessario specificare le detrazioni sulla dichiarazione dei redditi piuttosto che utilizzare la detrazione standard se si desidera usufruire di queste agevolazioni fiscali.
Ecco come funziona la detrazione fiscale sulle donazioni:
#1. Pianifica la tua donazione
Puoi massimizzare la tua detrazione fiscale per le donazioni a enti di beneficenza sfruttando le numerose alternative di pianificazione fiscale disponibili. Se prevedi di avere un'aliquota fiscale più alta l'anno prossimo rispetto a quella attuale, potresti voler posticipare l'utilizzo della detrazione fino ad allora. È importante prepararsi in anticipo per grandi donazioni in beneficenza in modo da poter ottenere il massimo dalla detrazione fiscale spendendo il meno possibile.
#2. Ottieni una ricevuta per le tue donazioni
Quando dichiari le tue tasse, l'IRS richiede la documentazione della tua donazione di beneficenza. Le donazioni di $ 250 o più in contanti richiedono un "contemporaneo riconoscimento scritto" da parte dell'organizzazione, come definito dall'Internal Revenue Service. Una semplice ricevuta dell'ente di beneficenza o una registrazione della transazione presso la banca sarà sufficiente per modesti doni in denaro. Una scheda di impegno dell'organizzazione che attesti che non ha fornito beni o servizi per l'importo detratto è una prova sufficiente che la detrazione è stata effettuata e che l'importo era inferiore a $ 250 se la detrazione è stata effettuata tramite busta paga.
Tuttavia, se vuoi essere preparato per un audit, assicurati di avere una ricevuta per ogni donazione che fai. Senza la ricevuta di un contributo considerevole, la tua detrazione fiscale sarà probabilmente negata durante un controllo. Organizzati all'inizio di ogni anno archiviando tutte le ricevute delle donazioni nello stesso luogo.
#3. Dona beni per la casa
Donare i tuoi vecchi mobili ed elettrodomestici è un ottimo modo per ripulire la tua casa aiutando anche gli altri e riducendo il tuo reddito imponibile. Le donazioni di vestiti e articoli per la casa sono accettate con gratitudine da molte chiese e gruppi di beneficenza. Le donazioni di beni o servizi piuttosto che di denaro sono soggette a normative più severe. Gli articoli donati sono deducibili dalle tasse fino al loro valore equo di mercato al momento della donazione, non al prezzo di acquisto originale. Per le donazioni inferiori a $ 250 è richiesta una ricevuta documentata dell'ente di beneficenza e un elenco dettagliato dei beni conferiti e del loro valore.
#4. Non dimenticare le spese del veicolo
Se hai tenuto registri meticolosi, tutte le spese per l'auto che hai sostenuto durante il volontariato per un ente di beneficenza ma che non sono state rimborsate possono essere cancellate come donazione deducibile dalle tasse. Dovresti tenere un diario del chilometraggio che descriva in dettaglio le date, le destinazioni e gli scopi di tutti i viaggi di beneficenza che fai durante l'anno.
È possibile detrarre i costi reali o 14 centesimi per miglio percorso. Quest'ultimo è molto meno complicato da registrare e analizzare. La guida volontaria richiede documenti aggiuntivi da parte dell'organizzazione che stai aiutando.
#5. Tieni traccia dei tuoi riporti con attenzione
Le donazioni che superano la percentuale di reddito deducibile in un anno possono essere riportate fino a cinque anni prima della scadenza e non possono più essere utilizzate. Tieni d'occhio i tuoi riporti fiscali per assicurarti di utilizzarli prima che scadano. Non dare così tanto quest'anno se pensi di poter perdere il tuo saldo a nuovo. Spendere invece sui totali degli anni precedenti.
Detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi
Aumentano i liberi professionisti ei contrattisti. Una recente ricerca di Pew Research ha rilevato che il numero di lavoratori autonomi americani era salito a oltre 16 milioni. Fortunatamente, sono stati autorizzati a mantenere diverse agevolazioni fiscali a cui i salariati hanno dovuto rinunciare in base alla nuova regola. Determinare la proporzione di un determinato elemento che è correlato all'attività e, quindi, deducibile, rispetto alla natura personale può essere un aspetto impegnativo del calcolo di determinate detrazioni.
La metà delle tasse di Medicare e della previdenza sociale, una detrazione per l'home office e una detrazione dei premi dell'assicurazione sanitaria sono tra le più cruciali per i lavoratori autonomi. Coloro che sono lavoratori autonomi possono beneficiare notevolmente della possibilità di ritardare le tasse sui contributi del piano pensionistico. I lavoratori autonomi, i proprietari individuali e i proprietari di piccole imprese hanno accesso a una varietà di piani pensionistici differiti.
Limiti alla detrazione fiscale
È importante ricordare che puoi detrarre solo così tanto in determinate situazioni. La detrazione degli interessi ipotecari, ad esempio, è limitata a $ 750,000 di debito ipotecario garantito (o $ 1 milione se la casa è stata acquistata prima del 16 dicembre 2017). Quella modifica del 2017 è stata un colpo devastante per gli ultra ricchi e per alcuni cittadini della classe media delle aree urbane più costose.
Anche la detrazione sanitaria è soggetta a un massimale. Le spese mediche sono deducibili solo se superano una determinata percentuale del tuo reddito lordo rettificato (AGI) e riguardano te, il tuo coniuge e le persone a tuo carico. La percentuale del reddito lordo rettificato su cui le spese mediche diventano fiscalmente deducibili nel 2022 è del 7.5%.
La detrazione fiscale fa bene?
È vantaggioso usufruire delle detrazioni fiscali perché così facendo si riduce il reddito imponibile e, di conseguenza, il debito d'imposta.
Le detrazioni fiscali sono rimborsabili?
Sono previsti crediti d'imposta rimborsabili. La differenza tra il debito d'imposta del contribuente e l'importo di un credito rimborsabile è rimborsabile. La disponibilità di crediti d'imposta rimborsabili incoraggia alcuni contribuenti che non sono obbligati a presentare la domanda a farlo comunque. Tuttavia, non tutti i crediti d'imposta possono essere incassati.
Tutti ricevono detrazioni fiscali?
Tuttavia, le detrazioni potrebbero non essere dettagliate da tutti. Ciò è dovuto al fatto che i contribuenti possono detrarre un importo predeterminato dalla loro AGI senza dover dettagliare le loro detrazioni.
Chi beneficia maggiormente delle detrazioni fiscali?
I benefici in percentuale del reddito sono più elevati per le famiglie a basso reddito. In generale, le maggiori spese fiscali sul reddito e sui salari hanno un impatto monetario maggiore sulle famiglie con redditi più elevati.
Quali spese posso detrarre dalle mie tasse?
Esistono numerosi crediti d'imposta e detrazioni per aiutare i contribuenti a risparmiare denaro. Interessi ipotecari, contributi 401 (k), contributi Health Savings Account (HSA), interessi sui prestiti studenteschi, contributi di beneficenza, spese mediche e dentistiche, perdite di gioco e tasse statali e locali sono solo alcuni degli elementi più spesso detratti.
I crediti d'imposta comuni includono quelli per bambini, lavoratori e pensionati; rispettivamente per chi risparmia, paga le tasse all'estero, prosegue gli studi o paga i premi; e per chi si prende cura di persone a carico.
Fino a che punto posso ridurre il mio reddito imponibile?
Sia che tu scelga di dettagliare o utilizzare la detrazione standard, mettere quanti più soldi puoi in un piano pensionistico tradizionale (cioè non Roth) come un IRA o 401 (k) è una buona idea. In questo modo puoi aumentare il tuo fondo pensione e ridurre la tua bolletta fiscale annuale. Gli interessi sui mutui ipotecari e sui prestiti studenteschi, le spese mediche e altre detrazioni dettagliate possono sommarsi a più della detrazione standard sulla dichiarazione dei redditi. In tal caso, compilare l'Allegato A del Modulo 1040 o 1040-SR è il modo migliore per ottenere tutte le detrazioni a cui hai diritto.
Considerazioni finali
La detrazione fiscale è una somma che può essere sottratta dal proprio reddito imponibile al fine di ridurre il proprio debito d'imposta, come consentito dall'Agenzia delle Entrate. Gli individui che dichiarano le tasse hanno la possibilità di dettagliare le loro detrazioni (richiedendo ogni singola detrazione ammissibile) o di prendere la detrazione standard (rivendicando un importo fisso in dollari). La tua decisione qui probabilmente determinerà la misura in cui puoi ridurre la tua responsabilità fiscale.
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Riferimenti
