La tassa di previdenza sociale è una delle tasse riscosse dal Federal Insurance Contributions Act (FICA). I datori di lavoro e i dipendenti contribuiscono al governo con una parte della retribuzione lorda per pagare le prestazioni pensionistiche. Le persone che non sono in grado di lavorare possono ricevere benefici anche dalla previdenza sociale. Attualmente, l'aliquota della previdenza sociale è del 12.4%, che il datore di lavoro e il lavoratore si dividono equamente. La tassa di previdenza sociale è una delle imposte obbligatorie che si applica sia ai datori di lavoro che ai dipendenti. Un nome diverso per la tassa di previdenza sociale è la tassa per la vecchiaia, i superstiti e l'assicurazione per l'invalidità (OASDI).
La maggior parte dei lavoratori, datori di lavoro e appaltatori indipendenti è tenuta a pagare l'imposta sulla previdenza sociale, che è una parte del salario lordo, per sostenere il programma federale. Tale imposta è esentata per alcune categorie di contribuenti. Su ogni busta paga deve essere detratto l'importo appropriato della tassa di previdenza sociale e il datore di lavoro è responsabile dell'invio tempestivo di tale denaro al governo federale. Ci possono essere severe sanzioni per fare diversamente.
I datori di lavoro e i dipendenti non possono versare contributi alla previdenza sociale se non attraverso le imposte sui salari. Negli Stati Uniti, sia i datori di lavoro che i dipendenti sono tenuti a pagare l'imposta. Di conseguenza, i datori di lavoro sono tenuti a corrispondere i contributi dei dipendenti alla previdenza sociale e depositare entrambe le somme presso l'amministrazione della previdenza sociale. detraggono anche le tasse della previdenza sociale dalle buste paga dei loro lavoratori. Le tasse FICA includono Social Security e Medicare. I lavoratori che ritardano l'assunzione della previdenza sociale fino all'età di 70 anni riceveranno sussidi mensili maggiori.
I contribuenti che lavorano per un datore di lavoro o per se stessi sono entrambi soggetti all'imposta di previdenza sociale. Il datore di lavoro di solito trattiene questa tassa dagli stipendi dei lavoratori e la invia al governo. Invece di metterlo in un fondo fiduciario per ogni dipendente che sta attualmente contribuendo al fondo di previdenza sociale, il governo utilizza i soldi dei dipendenti per pagare gli anziani esistenti con un sistema "pay-as-you-go".
esenzioni
Questo non è un requisito per tutti i contribuenti. Alcune categorie di persone possono beneficiare di esenzioni, tra cui:
- Persone che appartengono a una determinata religione e che non vogliono ricevere le prestazioni della previdenza sociale in pensione, in caso di invalidità o in caso di morte
- Gli stranieri non residenti, noti anche come visitatori o studenti, sono persone che non sono né cittadini né residenti permanenti negli Stati Uniti.
- Stranieri non residenti impiegati da un governo straniero negli Stati Uniti
- Quegli studenti che lavorano presso la stessa istituzione che frequentano e il cui impiego dipende dal loro mantenimento dell'iscrizione
Attraverso l'uso delle tasse di previdenza sociale, il governo federale fornisce benefici. La Social Security Administration (SSA) gestisce il programma, che riceve finanziamenti dalle tasse per finanziare i benefici per le persone in pensione sia vedove che vedove, persone con disabilità, superstiti di individui, compresi i bambini
Indipendentemente dall'età del dipendente o dal fatto che riceva benefici di previdenza sociale, il datore di lavoro detrae le tasse di previdenza sociale dalla busta paga. Tuttavia, alcuni salari non sono soggetti alla tassazione della previdenza sociale, come i rimborsi per le spese dei dipendenti.
I datori di lavoro devono utilizzare il modulo 941 per segnalare le ritenute fiscali federali sul reddito e le imposte FICA su base trimestrale. Fornire una ripartizione dei contributi e delle trattenute previdenziali totali effettuati per ciascun dipendente.
I datori di lavoro che desiderano dichiarare le tasse di previdenza sociale trattenute e versate possono farlo utilizzando il modulo 944, dichiarazione dei redditi federale annuale del datore di lavoro.
Il limite di reddito per l'imposta sulla previdenza sociale, per la quale i dipendenti non dovranno pagare l'imposta, è di $ 160,200.
Un'aliquota forfettaria del 12.4% si applica all'intera imposta di previdenza sociale. Ma sia il datore di lavoro che il dipendente dividono equamente l'imposta. Sia la quota dei dipendenti che quella dei datori di lavoro sono del 6.2%. A seconda della retribuzione imponibile lorda del dipendente, il datore di lavoro detrae la percentuale da tale retribuzione e contribuisce con la propria quota. Ha una base salariale. Di conseguenza, si applica solo a una parte dei salari dei dipendenti. L'importo del limite fiscale della previdenza sociale del 2023 è di $ 160,200.
La base salariale per la previdenza sociale significa che cesserai la ritenuta alla fonte e l'erogazione di contributi fiscali una volta che i salari di un dipendente raggiungono la base salariale per l'anno. Per tenere il passo con l'aumento del costo della vita, le basi salariali in genere aumentano ogni anno.
Moltiplicando il reddito imponibile lordo del dipendente per l'aliquota della previdenza sociale si ottiene l'imposta totale pagata da un datore di lavoro o da un dipendente. È irrilevante la frequenza con cui vieni pagato.
Nel 2023, l'aliquota della previdenza sociale di un dipendente sarà del 6.2%, oltre al 6.2% per il datore di lavoro.
Scarica un modulo dal sito Web dell'IRS, compilalo e rispediscilo per posta se è necessario modificare l'importo della tassa previdenziale trattenuta. Un'altra opzione è consegnare il modulo di persona all'ufficio di previdenza sociale del tuo quartiere. È necessario compilare il modulo W-4V dell'Internal Revenue Service (IRS), disponibile per il download sul loro sito web.
Devi inserire i tuoi dati, che dovrebbero includere il tuo nome, indirizzo, l'importo della ritenuta che vuoi effettuare ed eventuali numeri di identificazione.
Non puoi ricevere prestazioni di reddito più avanti nella vita se non contribuisci al sistema quando sei impiegato.
Solo le tasse che sono state indebitamente trattenute dalla previdenza sociale possono beneficiare di un rimborso. Inizialmente, devi chiedere al tuo datore di lavoro il rimborso di queste tasse. Non sono necessarie ulteriori azioni se il tuo datore di lavoro può rimborsare queste tasse. Tuttavia, puoi presentare i moduli 843 e 8316 per chiedere un rimborso all'IRS se il tuo datore di lavoro non è in grado di rimborsarti per queste tasse.
Il programma di assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità (OASDI) degli Stati Uniti è denominato "Social Security" ed è gestito dalla Social Security Administration (SSA), un'organizzazione federale. Un programma federale chiamato Social Security fornisce reddito in caso di disabilità a persone idonee, nonché ai loro coniugi, figli e superstiti negli Stati Uniti.
Le tasse di previdenza sociale e Medicare devono essere pagate da quasi tutti i lavoratori americani, compresi i lavoratori autonomi, nonché dai datori di lavoro. Sebbene alcuni contribuenti, come le organizzazioni religiose, siano esentati dal pagamento delle tasse di previdenza sociale
A seconda del tipo di visto che hanno, gli stranieri non residenti, quelli che non sono cittadini o residenti negli Stati Uniti, potrebbero beneficiare di un'esenzione. Studenti internazionali, accademici e non residenti impiegati da funzionari governativi stranieri sono alcuni stranieri non residenti che possono beneficiare di un'esenzione.
L'età in cui inizi a ricevere i benefici dalla previdenza sociale e la tua cronologia dei guadagni passati sono due delle molte variabili che influiscono sul beneficio pensionistico massimo che hai diritto a ricevere. Se presenti la domanda nel 2023 all'età di pensionamento completo (FRA), ovvero 66 anni, puoi ricevere un massimo mensile di $ 3,627. Tuttavia, il beneficio massimo per coloro che sono idonei e aspettano fino a quando non hanno 70 anni è di $ 4,555.
I datori di lavoro e i dipendenti contribuiscono ciascuno con il 6.2% dei salari fino al limite imponibile di $ 160,200 (nel 2023), mentre i lavoratori autonomi contribuiscono con il 12.4%.
Tutti coloro che ricevono uno stipendio sono tenuti a contribuire alla previdenza sociale. L'imposta sulla previdenza sociale è un'imposta sui salari che i datori di lavoro detraggono dalla tua paga prima ancora che ti raggiunga (a meno che tu non lavori per conto tuo). Il tuo datore di lavoro è incaricato di detrarre la somma richiesta per tuo conto ed è anche responsabile del pagamento del governo.
Ci sono due parti separate della tassa di previdenza sociale. Sia il datore di lavoro che il lavoratore sono responsabili del pagamento di parti uguali dell'imposta. Per le persone che lavorano per se stesse, la tassa è leggermente diversa. Devono pagare il 100% dell'imposta perché sono sia il datore di lavoro che il dipendente nella loro attività, il che significa che pagano il doppio della maggioranza dei dipendenti.
La tassa di previdenza sociale potrebbe non essere applicata ad alcuni membri di specifiche organizzazioni religiose. Devono rinunciare ai loro diritti alle prestazioni, come quelle fornite dall'assicurazione ospedaliera, per diventare esenti. Inoltre, devono appartenere a un gruppo religioso che fornisce ai suoi membri cibo, alloggio e cure mediche, opponendosi con enfasi alla ricezione di prestazioni private in caso di decesso e pensione.
La maggior parte dei ricercatori, insegnanti e studenti stranieri non sono soggetti a questo requisito se sono stranieri non immigranti e non residenti.
Inoltre, non ci sono tasse per i cittadini stranieri che lavorano negli Stati Uniti per un governo straniero come diplomatici o rappresentanti consolari.
Non è necessario che i lavoratori delle amministrazioni statali e locali che si iscrivono a un piano pensionistico pubblico detraggano i contributi di previdenza sociale dalle loro buste paga. Infine, i lavoratori autonomi che guadagnano meno di $ 400 all'anno sono esentati dal pagamento delle tasse di previdenza sociale.
- Benefici pensionistici
- Benefici per invalidità
- Vantaggi per i sopravvissuti.
A seconda di chi li riceve, ci sono quattro diversi tipi di benefici. Le categorie includono prestazioni supplementari, per i superstiti, per invalidità e pensionistiche.
Conclusione
I benefici per la pensione, l'invalidità e i superstiti che la Social Security Administration fornisce a milioni di americani ogni anno sono pagati dalle tasse sulla Social Security. La sicurezza sociale protegge le persone e le famiglie per garantire l'accesso all'assistenza sanitaria e la stabilità finanziaria, soprattutto in situazioni che coinvolgono la vecchiaia, la disoccupazione, la malattia, l'invalidità, gli infortuni sul lavoro, la maternità o la morte del principale capofamiglia.
La tassazione della previdenza sociale per il lavoro autonomo è del 12.4%. Il programma di previdenza sociale negli Stati Uniti offre vantaggi a tre categorie principali di persone: pensionati e alcuni membri della famiglia, persone disabili e alcuni membri della famiglia e sopravvissuti.
L'importo della prestazione di previdenza sociale di un lavoratore è attualmente basato sul record di guadagni per il quale hanno pagato le tasse FICA o SECA e l'età in cui il pensionato sceglie di iniziare a ricevere le prestazioni.
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Riferimenti
