Una spesa qualificata che puoi detrarre dal reddito lordo della tua azienda è ciò che è una detrazione fiscale per le piccole imprese. Le cancellazioni fiscali dovrebbero essere massimizzate per aiutare a ridurre il carico fiscale annuale della tua azienda.
Molti proprietari di piccole imprese non riescono a sfruttare tutte le detrazioni disponibili. Ecco alcune comuni detrazioni fiscali per le piccole imprese e le imprese domestiche per aiutarti ad aumentare i tuoi profitti.
Come funzionano le detrazioni fiscali per una piccola impresa?
Le detrazioni fiscali aziendali riducono il tuo reddito imponibile, abbassando l'importo delle tasse che devi al governo come parte della tua dichiarazione dei redditi. È una buona idea consultare un esperto, come un CPA, per sapere come richiedere le detrazioni massime possibili. Il ruolo di un contabile è capire quali detrazioni fiscali sono disponibili e come si applicano alla tua piccola impresa.
23 Detrazioni fiscali per le piccole imprese
Alcuni costi sono unici per il tipo di attività che gestisci. Tuttavia, abbiamo compilato un elenco di costi aziendali deducibili comuni che la maggior parte dei proprietari di piccole imprese può detrarre:
- Reddito d'impresa qualificato
- Home Office
- Affitta
- Marketing e pubblicità
- Spese e forniture per ufficio
- Abbonamenti software
- Arredi per ufficio
- Utilità
- Riparazione
- Inventario (costo cosmetico delle merci vendute)
- Spese automobilistiche
- Spese per l'efficienza energetica
- Viaggi
- Pranzi di lavoro
- Benefici e stipendi per i dipendenti
- Lavoro autonomo o a contratto
- Benefici per i dipendenti
- Istruzione
- Tasse
- Assicurazione
- Compensi per servizi legali e professionali
- Cattivi debiti commerciali
- Interesse sul debito
#1. Reddito d'impresa qualificato
La legge di riforma fiscale del 2018 ha modificato il modo in cui funzionano le detrazioni per la maggior parte dei contribuenti, compresi i proprietari di piccole imprese. La maggior parte delle piccole imprese (ditte individuali, LLC, società S e società di persone) può detrarre il 20% del proprio reddito dalle imposte ai sensi della legislazione fiscale. Woo-hoo!
Hai domande fiscali sulla tua piccola impresa? Ramsey I professionisti fiscali fidati sono un'estensione della tua azienda.
Ciò significa che, diciamo che gestisci una piccola azienda che guadagna $ 100,000 all'anno. Prima che vengano applicate le normali aliquote dell'imposta sul reddito, è possibile detrarre fino a $ 20,000.
Tuttavia, ci sono alcune restrizioni che potrebbero impedirti di richiedere questa detrazione. L'ostacolo più significativo è il limite di reddito che si applica ad alcuni imprenditori ad alto reddito, come avvocati, medici e consulenti. Questa detrazione inizia a ridursi dopo che il tuo reddito supera il massimo ($ 164,900 per i single filer o $ 329,800 per i proprietari di attività pass-through che depositano congiuntamente).
Sembra tutto complicato, ma è molto più semplice di quanto sembri. Un'entità pass-through è una piccola impresa esente dalle imposte sul reddito delle società. In sostanza, il titolare dell'impresa paga le tasse secondo la propria aliquota personale. Dovresti consultare un professionista fiscale per scoprire se sei idoneo per la detrazione dell'entità pass-through.
#2. Ufficio a casa
Hai una stanza libera in casa o in appartamento che usi come home office? Ottima notizia! Se usi la tua casa per scopi commerciali, potresti avere diritto a detrarre alcune spese.
Sono inclusi gli interessi ipotecari, l'assicurazione, le utenze, le riparazioni e l'ammortamento. I proprietari di piccole imprese possono inoltre detrarre $ 5 per ogni piede quadrato del loro ufficio domestico, fino a un massimo di 300 piedi quadrati, nella versione semplificata di questa detrazione.
Tieni presente che puoi richiedere questa detrazione solo se utilizzi regolarmente il tuo ufficio a casa interamente per motivi di lavoro. Non funzionerà se il tuo ufficio funge anche da stanza degli ospiti per tua madre quando viene in città.
# 3. Affitto
Con l'affitto sempre in aumento, è meraviglioso ricevere una tregua da qualche parte. Che si tratti di una vetrina in centro per la tua pasticceria o di uno spazio ufficio in un complesso aziendale per la tua agenzia di viaggi, il costo dell'affitto di una sede per la tua attività è totalmente deducibile.
#4. Marketing e pubblicità
Sei fortunato se hai distribuito biglietti da visita come caramelle ad Halloween! Sulla tua dichiarazione dei redditi puoi detrarre le spese di stampa delle schede. In generale, puoi detrarre tutto ciò che utilizzi per promuovere la tua attività e attirare nuovi clienti, inclusi annunci sui social media e cartelloni pubblicitari. Quindi, sottrai!
#5. Spese e forniture per ufficio
Ok, indipendentemente dal tipo di attività che gestisci, probabilmente dovrai fare scorta di forniture per ufficio di base come inchiostro per stampanti, penne e post-it. La buona notizia è che tali forniture sono completamente deducibili dalle tasse.
Inoltre, se hai acquistato un nuovo laptop, smartphone o altro dispositivo per la tua piccola impresa durante tutto l'anno, puoi detrarre l'intero importo di tali acquisti.
#6. Abbonamenti software
Le aziende di oggi, in particolare le piccole imprese, fanno molto affidamento sul software. Se hai bisogno di strumenti per gestire la tua attività, come un abbonamento a Microsoft Office o un software per punti vendita (come Square), puoi detrarli dalle tasse.
#7. Arredi per ufficio
I mobili per ufficio di qualità sono essenziali per creare un ambiente di lavoro confortevole per dipendenti, clienti e consumatori. Fortunatamente, l'IRS classifica i mobili per ufficio come forniture per ufficio. Cioè, puoi. ..Deducilo, hai indovinato!
# 8. Utilità
Lo zio Sam capisce che devi tenere le luci accese per far funzionare la tua attività (e viceversa). Tutto ciò che spendi per le utenze aziendali è deducibile al 100%, inclusi elettricità, telefono, internet, acqua, riscaldamento e fognature.
#9. Riparazioni
I tetti perdono, i servizi igienici si rompono e le pareti devono essere ridipinte regolarmente. Se hai bisogno di riparare componenti della tua proprietà commerciale o eseguire la manutenzione ordinaria per mantenere le cose senza intoppi, puoi detrarre tali spese dalle tasse.
#10. Inventario (costo cosmetico delle merci vendute)
La tua piccola impresa produce o acquista oggetti per la rivendita? Lo zio Sam in realtà ti consente di detrarre il costo di produzione o acquisto di quei beni. Questo copre spese come materie prime, retribuzione dei dipendenti e stoccaggio.3 Tuttavia, questa detrazione può essere complicata, quindi consulta un professionista fiscale.
#11. Spese automobilistiche
Molti imprenditori di piccole imprese si affidano ai veicoli per portare a termine le proprie attività, sia che si tratti di viaggiare da e verso riunioni con i clienti o di utilizzare un camioncino per trasportare attrezzature pesanti tra i cantieri. Puoi detrarre le spese dell'auto dal tuo reddito se puoi dimostrare di usarla per motivi di lavoro.
Ci sono due modi per richiedere questa detrazione ora:
1. Utilizzare la normale tariffa chilometrica.
Somma tutte le miglia che hai percorso per lavoro e moltiplica per il tasso di detrazione standard dell'IRS per vedere quanto puoi detrarre. A partire dal 2022, la tariffa chilometrica regolare è di 58.5 centesimi per miglio.4 Ciò significa che se guidi per 5,000 miglia per lavoro nel 2022, puoi detrarre $ 2,925 dalle tasse.
2. Somma tutti i costi effettivi relativi all'auto.
Questa alternativa richiederà un piccolo sforzo in più. Puoi calcolare quanto si è ammortizzata la tua auto e quanto hai speso per gas, manutenzione, pneumatici, messa a punto, assicurazione auto e costi di immatricolazione se mantieni registri accurati durante tutto l'anno. Quindi quella sarà la tua deduzione piuttosto che la distanza.
La scelta che selezioni è determinata principalmente dall'efficienza del tuo veicolo in termini di consumo di carburante, da quanto ti costa guidarlo durante l'anno e da quanto accuratamente hai documentato le spese relative all'auto. Dovresti tenere quelle ricevute!
#12. Spese di efficienza energetica
Possiedi immobili o strutture commerciali? Se di recente hai apportato miglioramenti ad alta efficienza energetica, come modifiche al riscaldamento, al raffreddamento e all'illuminazione interna, potresti avere diritto a una detrazione fino a $ 1.88 per piede quadrato.5 Non è un affare terribile. Per ricevere l'intera detrazione, devi dimostrare di aver ridotto del 50% il tuo consumo energetico.
#13. Viaggiare
Molti proprietari e lavoratori di piccole imprese trascorrono una notevole quantità di tempo negli aeroporti e in viaggio d'affari in tutto il paese. Tuttavia, tutti quei biglietti aerei e camere d'albergo potrebbero sommarsi. La buona notizia è che puoi detrarre la maggior parte delle spese di viaggio per te e per i tuoi dipendenti, a condizione che il viaggio abbia uno scopo lavorativo.6 Basta salvare tutte le ricevute e tenere registri meticolosi dei tuoi viaggi.
#14. Pranzi di lavoro
Vincere e nutrire i clienti d'affari può essere costoso, ma sarai in grado di dividere il conto con lo zio Sam. I pranzi di lavoro sono normalmente deducibili al 50%, mentre le spese di intrattenimento (come eventi sportivi o concerti) non lo sono.
Tuttavia, la spesa per fornire i pasti al personale durante un picnic di lavoro o una celebrazione festiva è totalmente deducibile.
#15. Benefici e stipendi per i dipendenti
Se hai dipendenti, tutto ciò che paghi loro, da stipendi e stipendi a bonus e commissioni, è deducibile dalle tasse. Anche i contributi ai loro piani pensionistici, l'assistenza scolastica e la maggior parte degli altri benefici per i dipendenti sono deducibili dalle tasse.
#16. Lavoro autonomo o a contratto
I liberi professionisti e gli appaltatori indipendenti possono essere una risorsa significativa per la tua azienda. E, come i dipendenti regolari, la spesa per reclutarli è completamente deducibile. Carino! Assicurati semplicemente di emettere il modulo IRS appropriato (1099-NEC o 1099-K, a seconda di come li paghi) a qualsiasi libero professionista o lavoratore a contratto che riceve $ 600 o più.
#17. Benefici per i dipendenti
Puoi anche detrarre fino a $ 25 a persona all'anno per i regali dei dipendenti.8 Quindi, se ti senti particolarmente generoso durante il periodo natalizio o in altri periodi dell'anno, assicurati di documentare e registrare i tuoi regali.
#18. Formazione scolastica
Puoi detrarre integralmente le spese di istruzione purché contribuiscano a valorizzare la tua azienda. Quindi, se paghi lezioni, workshop o seminari (o anche libri e abbonamenti) per migliorare le tue conoscenze aziendali, puoi detrarre tali spese. Tuttavia, tieni presente che qualsiasi costo educativo deve apportare valore alla tua attività. Quindi, sfortunatamente, un corso di cucina per coppie in un appuntamento serale non si qualifica. Scusa!
#19. Le tasse
Niente è meglio detrarre le tasse dalle tue tasse. Sebbene non sia possibile detrarre le imposte federali sul reddito, esistono molte diverse imposte locali che è possibile detrarre dalla dichiarazione dei redditi. Ad esempio, le imposte sul reddito statali e locali, le imposte sulle vendite, le imposte sugli immobili e le imposte sulla proprietà personale possono essere detratte fino a un massimo di $ 10,000.9
Altre tasse che puoi detrarre includono:
- Le tue tasse sul lavoro autonomo
- Aliquote fiscali di franchising
- Accise
- Tasse sul posto di lavoro
#20. Assicurazione
Dovresti sempre difendere la tua attività, qualunque essa sia. E il metodo migliore per farlo è ottenere l'assicurazione appropriata. Molti premi assicurativi per la tua azienda, come l'assicurazione di responsabilità civile, l'assicurazione contro gli incendi e le inondazioni o l'assicurazione contro il furto, sono deducibili.10 Anche l'assicurazione medica per il tuo personale è deducibile a determinate condizioni.
#21. Commissioni per servizi legali e professionali
Hai il diritto a un avvocato, nonché la possibilità di detrarre eventuali spese legali e contabili sostenute a seguito delle tue operazioni commerciali.
#22. Cattivi debiti commerciali
Abbiamo capito cosa stai pensando: non tutti i debiti sono negativi? Si Certamente. Ma non è di questo che stiamo parlando qui. Quando presti denaro a un dipendente o a un venditore e non lo ricevi indietro, hai un debito inesigibile. L'IRS considera le vendite di crediti ai clienti e le garanzie sui prestiti aziendali come crediti inesigibili (se precedentemente inclusi nel reddito).
Puoi richiedere crediti inesigibili come detrazione fiscale se puoi dimostrare che si tratta di un debito aziendale piuttosto che di un problema personale.
#23. Interessi sul debito
Ascolta, crediamo che il modo ideale per gestire la tua attività sia senza debiti. Il debito non è uno strumento per la crescita aziendale; aggiunge ulteriore rischio. Il debito prosciugherà costantemente la vita della tua azienda. E, se non stai attento, il debito aziendale può causare anni di stress, pagamenti senza fine e persino bancarotta.
Se stai pensando di ottenere un prestito aziendale, non farlo. È semplicemente stupido!
Tuttavia, se hai già contratto un prestito per motivi di lavoro, che si tratti di un mutuo o di una linea di credito, gli interessi che stai pagando sul prestito possono essere sicuramente detratti dalle tasse. Anche se sembra essere un buon affare, è difficile uscirne vincitori quando c'è di mezzo il debito. Questa è una deduzione che non vogliamo che tu faccia.
Paga quel prestito il prima possibile e non prendere mai più in prestito un altro centesimo!
Come richiedere le detrazioni fiscali per le piccole imprese
La maggior parte delle detrazioni per le piccole imprese può essere richiesta sui moduli Schedule C e Schedule E (assicurati solo di compilare il modulo corretto per il tuo tipo di attività). Puoi utilizzare questi moduli per sommare tutte le tue detrazioni e calcolare il tuo reddito imponibile.
Ricorda che più detrazioni prendi, più basso sarà il tuo reddito imponibile. E meno reddito imponibile hai, meno devi allo zio Sam. Fatto? Grande!
Ma, ehi, questa roba diventa complicata, specialmente se hai dipendenti in una piccola azienda. L'ultima cosa che vuoi fare è perdere le detrazioni fiscali che potrebbero farti risparmiare centinaia o migliaia di dollari, o commettere errori che ti mettono in difficoltà con l'IRS. Dovresti consultare un professionista fiscale per assicurarti che tutto sia in ordine.
Cosa può essere detratto come spese aziendali?
Quando pagano le imposte sul reddito, le piccole imprese, i liberi professionisti e gli imprenditori possono detrarre una serie di spese aziendali, tra cui:
- Spese chilometriche e auto
- Spese d'ufficio, come affitto e utenze.
- Forniture per ufficio, come computer e software.
- Premi per l'assicurazione sanitaria
- Bollette telefoniche per le imprese
- Corsi di formazione continua
- I viaggi d'affari richiedono il parcheggio.
- Spese di viaggio d'affari come voli, auto a noleggio, hotel e così via.
- Affrancatura
Che cos'è una detrazione fiscale del 100%?
Una detrazione fiscale del 100% è una spesa aziendale di cui puoi richiedere il 100% sulle imposte sul reddito. Alcune delle spese completamente deducibili per le piccole imprese sono le seguenti:
Nell'anno di acquisto i mobili acquistati interamente ad uso ufficio sono interamente deducibili.
Computer, stampanti e scanner sono tutte apparecchiature per ufficio completamente deducibili.
I viaggi di lavoro e le relative spese, come noleggio auto, hotel e così via, sono interamente deducibili.
I regali a clienti e dipendenti sono interamente deducibili, fino a un massimo di $ 25 a persona all'anno.
Se sei un lavoratore autonomo e paghi i premi della tua cassa malati, puoi dedurli interamente.
Le bollette telefoniche annuali aziendali sono completamente deducibili dalle tasse.
Che cos'è 1099?
A 1099 è un modulo fiscale dell'IRS utilizzato per segnalare redditi guadagnati da fonti diverse dall'occupazione, quindi viene utilizzato da appaltatori indipendenti, liberi professionisti e lavoratori autonomi. Il sito Web dell'IRS contiene ulteriori informazioni sul modulo fiscale 1099.
Puoi detrarre le tasse degli anni precedenti?
Come piccola impresa, potresti essere autorizzato a detrarre le tasse statali e locali nell'anno in cui sono state pagate, anche se le tasse sono state pagate in un anno precedente. Tuttavia, non è possibile detrarre eventuali tasse federali pagate in un anno precedente.
Come detrarre le spese aziendali
Il modo in cui registri i tuoi guadagni e le detrazioni fiscali della società è determinato dalla tua entità aziendale.
- Utilizzare un modulo Schedule C se sei un unico proprietario.
- Il modulo 1065 viene utilizzato per le partnership LLC.
- Il modulo 1120 è per le società.
Hai problemi a tenere sotto controllo i tuoi costi durante tutto l'anno? Prendi in considerazione l'adozione di un software fiscale per piccole imprese per mantenere le tue finanze organizzate e preparate per la stagione fiscale. Quando crei un elenco di spese aziendali deducibili, ricordati di consultare l'IRS: è lì che scoprirai le informazioni più aggiornate e aggiornate.
La mia casa è in affitto. Ho una detrazione delle spese per l'home office?
Sì, se soddisfi tutti i requisiti di utilizzo aziendale, puoi richiedere la detrazione delle spese per l'home office. In base alla percentuale della casa destinata ad uso professionale, un inquilino può applicare il metodo della spesa semplificata o effettiva.
La detrazione QBI (Qualified Business Income) è disponibile per le società C?
No. L'IRS afferma che "il reddito guadagnato attraverso una società C o fornendo servizi come dipendente non è idoneo per la detrazione".
La società AC deve presentare il modulo 1120: US Corporation Income Tax Return, e pertanto non è ammissibile per la detrazione.
Inoltre, non è possibile detrarre alcun importo della retribuzione pagata da un datore di lavoro e riportata sul modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale. La detrazione è disponibile per gli appaltatori indipendenti e le imprese pass-through. Dichiarano la loro percentuale di entrate aziendali nella Tabella C: Profitti o perdite da attività, che è allegata al Modulo 1040: Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti. Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.
Quale è meglio per il mio veicolo commerciale: chilometraggio standard o spesa effettiva?
È determinato dall'importo delle spese relative al veicolo sostenute durante l'anno. Ad esempio, se hai speso molti soldi per la manutenzione (cambio dell'olio, sostituzione delle pastiglie dei freni, pneumatici nuovi, ecc.), ispezioni dell'auto e immatricolazione, la tecnica della spesa reale potrebbe essere più utile.
Conclusione
È fondamentale gestire e segnalare le spese durante l'anno fiscale per richiedere le detrazioni fiscali per le piccole imprese. Tenere registri meticolosi semplifica il tempo delle tasse e, se verrai controllato, avrai la documentazione di quelle spese.
Quando si esamina la lista di controllo per la detrazione fiscale delle piccole società e si archiviano le tasse aziendali, fare il punto della copertura assicurativa aziendale. Una valutazione annuale ti assicurerà di disporre delle politiche corrette e del giusto livello di copertura per le esigenze della tua azienda nel 2023.
Indipendentemente dal fatto che il tuo ultimo anno sia stato di sviluppo, perdita o semplicemente mantenimento del corso, potresti essere in grado di risparmiare denaro sull'assicurazione. Se ti trasferisci in uno stato diverso o riduci la tua azienda, ad esempio, acquisisci nuove stime assicurative per vedere se puoi ricevere un prezzo inferiore.
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Riferimenti
