Le detrazioni fiscali possono significare qualcosa di molto diverso per i lavoratori autonomi. Le tasse possono sembrare una forma di ricompensa per l'indipendenza che deriva dal lavorare in proprio. Devi pagare le imposte sul lavoro autonomo in aggiunta alle tradizionali imposte sul reddito, che coprono la parte che normalmente pagherebbe direttamente il tuo datore di lavoro. Ciò aumenta notevolmente l'onere finanziario del pagamento delle tasse, rendendo le detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi ancora più cruciali. Esamineremo le detrazioni per i lavoratori autonomi dell'IRS e il premio dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi in questo post.
Fortunatamente, nel corso degli anni i legislatori del governo hanno presentato diverse detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi che possono attenuare il colpo. Quando arriva il momento di presentare il tuo reso, ci sono molte spese che potresti essere autorizzato a detrarre, comprese quelle relative al tuo computer, alle bollette del gas e persino ai risparmi per la pensione. Queste sono alcune delle detrazioni IRS più popolari per i lavoratori autonomi.
Detrazioni per i lavoratori autonomi
Come posso abbassare le tasse sul lavoro autonomo? è probabilmente la principale preoccupazione per chiunque lavori in proprio, sia come libero professionista che come appaltatore indipendente. La maggior parte degli appaltatori indipendenti desidera richiedere ogni agevolazione fiscale a loro disposizione per abbassare le tasse, ma potrebbero non essere a conoscenza di tutte le loro opzioni. Ecco le detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi dell'IRS a cui non dovresti rinunciare a partire dal 2023, sia che operi in perdita che in utile.
#1. Interessi su carta di credito
Puoi detrarre gli interessi della carta di credito sulla tua dichiarazione dei redditi federale se hai utilizzato la tua carta di credito per spese aziendali. Gli acquisti "ordinari e necessari" per la gestione dell'attività sono quelli che l'IRS ritiene essere spese aziendali idonee. Potrebbero essere cose come il telefono, Internet, il cibo, le buste paga, l'affitto, le utenze e gli interessi.
#2. Detrazione del Ministero degli Interni
Con la riforma fiscale globale, il presidente Donald Trump ha firmato la legge nel 2017, ora non ti è permesso detrarre le spese per un ufficio a casa se lavori per un'azienda. Tuttavia, anche se sei un affittuario, potresti comunque essere idoneo se sei un lavoratore autonomo e utilizzi una parte della tua casa per motivi di lavoro.
La procedura standard e l'approccio semplificato sono i due modi per richiedere durante la stagione fiscale. Qualunque approccio tu scelga, il tuo ufficio a casa deve soddisfare due condizioni.
L'ufficio deve essere prima utilizzato regolarmente ed esclusivamente per attività commerciali, come richiesto dall'IRS.
Successivamente, dovrebbe fungere da sede principale di attività, il che implica che si tengono riunioni e si fanno affari lì. Pertanto, il tuo ufficio a casa potrebbe non essere idoneo per la detrazione se tieni regolarmente riunioni altrove.
#3. Spese di formazione e istruzione
Potresti essere in grado di richiedere una detrazione sulla tua dichiarazione dei redditi se hai pagato i costi dell'istruzione legata al lavoro durante tutto l'anno. Il tuo compenso deve essere destinato all'istruzione che sostiene o migliora la tua esperienza nel tuo attuale campo di lavoro. Tuttavia, potrebbe non essere considerato deducibile se l'istruzione ti rende idoneo per una nuova posizione o linea di lavoro.
L'assicurazione sanitaria può essere costosa se lavori per te stesso, ma puoi cancellarla dalle tasse. Gli importi includono i premi che hai pagato per l'assicurazione sanitaria per te, il tuo coniuge, eventuali persone a carico e tutti i figli di età inferiore ai 27 anni coperti dal tuo piano sanitario, indipendentemente dal fatto che tu li abbia detratti nella dichiarazione dei redditi.
Affinché questa detrazione si applichi, deve essere riportato un utile netto. In caso contrario, l'Allegato A della dichiarazione dei redditi federale sul modulo 1040 può essere utilizzato per richiedere i premi come detrazione dettagliata.
#5. Chilometraggio aziendale
Puoi cancellare le tue miglia sulla tua dichiarazione dei redditi se usi la tua automobile per lavoro, sia che tu stia effettuando consegne o semplicemente viaggiando per riunioni. Puoi detrarre il chilometraggio aziendale solo se guidi per scopi sia personali che commerciali.
Inoltre, hai due scelte quando si tratta di detrarre il chilometraggio dalle tasse, proprio come con la detrazione dell'home office.
Puoi moltiplicare la normale tariffa chilometrica per il numero di miglia aziendali percorse durante l'anno. Fino al 30 giugno 2022, la tariffa chilometrica standard è di 58.5 centesimi per miglio. Dal 1° luglio 2022 fino alla fine dell'anno, puoi richiedere 62.5 centesimi per miglio per i viaggi di lavoro.
#6. Servizi telefonici
Puoi detrarre il costo delle spese per il cellulare della tua azienda. Se la tua bolletta annuale del cellulare è di $ 2,000 e ne utilizzi il 30% per lavoro, potresti detrarre $ 600 dalle tasse. Per accertare il tuo utilizzo aziendale, devi selezionare un sistema di registrazione.
#7. Detrazione del reddito d'impresa qualificata
Alcuni proprietari di piccole imprese possono escludere fino al 20% del loro reddito d'impresa dalle tasse federali grazie alla detrazione del reddito d'impresa qualificata. I proprietari di attività commerciali possono beneficiare di questa detrazione dal 2017 al 2025. Se operi come unico proprietario, una S-corporation o una società di persone, puoi cancellare questa somma. Per essere ammissibili, non è necessario dettagliare le detrazioni.
Puoi detrarre il costo dei premi assicurativi aziendali se gestisci una piccola impresa. In generale, puoi detrarre solo ciò che si applica a quel particolare anno fiscale. Ad esempio, puoi detrarre solo $ 5,000 per l'anno pagato se paghi $ 10,000 il 1 gennaio 2023 per una polizza assicurativa aziendale di due anni. I restanti $ 5,000 devono essere ammortizzati l'anno successivo.
#9. Detrazioni di viaggio
Quando viaggi per lavoro, puoi cancellare le spese di viaggio. La detrazione, tuttavia, non può essere esorbitante o dispendiosa né può essere utilizzata per scopi privati. I biglietti aerei, le spese di taxi o condivisione del viaggio, i costi di hotel e alloggio, le spese per i bagagli e le spese di lavaggio a secco sono alcuni esempi di spese di viaggio.
Le detrazioni per i lavoratori autonomi dell'IRS tengono conto dei viaggi d'affari che richiedono di trascorrere più tempo fuori casa rispetto a una giornata lavorativa e richiedono riposo mentre si è fuori casa.
#10. Detrazione fiscale lavoro autonomo
L'IRS detrae il 15.3% dell'imposta sul lavoro autonomo dai guadagni netti dei lavoratori autonomi. I tuoi guadagni netti sono calcolati deducendo le tue spese aziendali dalle entrate generate dalla tua attività. Il tasso è del 12.4% per la previdenza sociale e del 2.9% per Medicare.
#11. Detrazione pubblicitaria
In generale, puoi cancellare i costi sostenuti per la pubblicità aziendale. Un esempio di spese pubblicitarie deducibili è il prezzo per mantenere la visibilità del tuo marchio presso il pubblico. TV, radio, commissioni di marketing sui social media, pubblicità e direct mail sono alcuni esempi di costi pubblicitari.
#12. Detrazione affitto
L'affitto pagato per l'uso di una proprietà che non si possiede può essere ammortizzato come costo aziendale. Se possiedi una porzione di fabbricato, non puoi detrarre l'affitto che hai pagato. L'affitto è spesso deducibile solo nell'anno in cui è stato pagato o sostenuto. Supponiamo che tu abbia pagato un affitto anticipato di tre anni di $ 36,000.
In generale, potresti detrarre solo $ 12,000 per l'affitto nel 2023. Le somme rimanenti sono deducibili per $ 12,000 ciascuna negli anni successivi. Per assicurarti di presentare correttamente questa richiesta, dovresti istruirti sui regolamenti aggiuntivi dell'IRS per le detrazioni dell'affitto.
#13. Spese di avvio
In generale, hai fino a 15 anni per cancellare i costi iniziali di un'attività. Tuttavia, le spese di avvio e organizzative per le imprese pagate dopo il 22 ottobre 2004 sono immediatamente deducibili fino a un massimo di $ 5,000.
I costi di avvio includono le spese relative all'avvio, all'acquisto o alla ricerca di un'impresa. Le spese relative alla costituzione di una società o di una società di persone sono considerate oneri organizzativi. Gli esempi includono i costi sostenuti quando si assume un avvocato per aiutarti a incorporare la tua attività.
#14. Quote associative e di club
In generale, non è possibile detrarre le quote associative e di club pagate per scopi sociali, ricreativi o aziendali. Le seguenti quote dell'organizzazione, invece, sono deducibili purché non siano utilizzate solo per ospitare eventi per soci e visitatori.
#15. Risparmio sulla pensione
I contributi ai piani ammissibili, come i piani 401 (k) e SEP IRA, sono deducibili dalle tasse. Gli importi possono includere i contributi versati per la pensione o quelli di un dipendente. A seconda del tipo di piano che hai, ci sono diversi limiti su quanto puoi detrarre per i contributi ai piani ammissibili.
Per stabilire l'importo deducibile, è necessario consultare un esperto fiscale.
Confrontando i lavoratori autonomi con coloro che sono considerati dipendenti, il lavoro autonomo ha una varietà di implicazioni fiscali. Le deduzioni che puoi fare rappresentano una differenza significativa. Ad esempio, imprenditori indipendenti e altri lavoratori autonomi possono detrarre i premi dell'assicurazione sanitaria che pagano grazie alle detrazioni dei premi dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi.
Non vuoi trascurare questa detrazione durante la dichiarazione delle tasse. I lavoratori autonomi possono detrarre fino al 100% dei loro premi annuali di assicurazione sanitaria. È necessario soddisfare determinati requisiti per richiedere la detrazione.
Se hai un'assicurazione accettabile e ti qualifichi come lavoratore autonomo, la risposta è che sono deducibili. L'assicurazione medica, la copertura per l'assistenza a lungo termine idonea e tutti i premi Medicare (Parti A, B, C e D) sono tutti inclusi nelle detrazioni dei premi dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi.
Se si dispone di un utile netto elencato nell'Allegato C o F, i premi dell'assicurazione sanitaria sono deducibili dalle tasse. Puoi anche qualificarti se detieni una posizione di società in nome collettivo, ricevi pagamenti garantiti da una società in accomandita semplice o possiedi più del 2% delle azioni in circolazione di una società S e ricevi un compenso riportato nel modulo W-2.
Quale copertura è ammissibile detrarre dalla tua assicurazione sanitaria autonoma? Possono essere inclusi tutti i premi pagati per te, il tuo coniuge, le persone a tuo carico e tutti i figli non a carico che avranno meno di 27 anni alla fine dell'anno.
Non sarai qualificato per questa detrazione se hai accesso a un piano sanitario sovvenzionato sponsorizzato dal datore di lavoro. In questo scenario, il datore di lavoro potrebbe essere un tuo collega o il tuo coniuge. I premi dell'assicurazione sanitaria non sono deducibili dalle tasse se il piano è sponsorizzato da uno dei datori di lavoro.
La detrazione dell'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi può essere richiesta nell'Allegato 1 del Modulo 1040 come adeguamento al reddito lordo. Sia che tu decida di dettagliare le tue detrazioni o di prendere la detrazione standard, hai ancora diritto a richiedere questa detrazione.
Che cos'è la Detrazione Lavoro Autonomo 20?
La detrazione consente ai contribuenti qualificati di cancellare fino al 20% del loro QBI e il 20% dei dividendi qualificati da partenariati quotati in borsa (PTP) e fondi comuni di investimento immobiliare (REIT).
Quali sono gli esempi di contribuenti autonomi?
In qualità di imprenditore solitario o appaltatore indipendente, gestisci un'impresa o un'attività commerciale. Sei un partner in una partnership che gestisce un'impresa o un'attività commerciale. In ogni altro caso, lavori per te stesso (anche come gig worker o imprenditore part-time).
I lavoratori autonomi pagano l'imposta sul reddito?
I lavoratori autonomi in genere devono pagare sia l'imposta sul reddito che l'imposta sul lavoro autonomo (SE). Una tassa di sicurezza sociale e Medicare nota come tassa SE viene applicata principalmente alle persone che lavorano per se stesse.
Perché i lavoratori autonomi pagano più tasse?
I lavoratori autonomi sono soggetti agli stessi obblighi di imposta federale sul reddito degli altri contribuenti. La loro mancanza di un datore di lavoro per condividere il costo del pagamento delle tasse di previdenza sociale e Medicare, nonché la possibilità di avere denaro trattenuto dai loro stipendi e inviato all'IRS fa la differenza.
Che cos'è Lavoratore autonomo con esempio?
I lavoratori autonomi possono impegnarsi in una vasta gamma di professioni, ma in genere hanno un alto livello di esperienza in un campo particolare. Un lavoratore autonomo può essere uno scrittore, un commerciante, un libero professionista, un commerciante o un investitore, un avvocato, un venditore o un agente assicurativo.
Chi sono i lavoratori autonomi?
In generale, se una delle seguenti condizioni si applica a te, sei un lavoratore autonomo. In qualità di imprenditore solitario o appaltatore indipendente, gestisci un'impresa o un'attività commerciale.
Qual è la detrazione del 50% per l'imposta sul lavoro autonomo?
Puoi detrarre dal tuo reddito imponibile il 50% dell'imposta sul lavoro autonomo. Ad esempio, un pagamento di $ 1,000 di tasse sul lavoro autonomo riduce il reddito imponibile di $ 500. Eviti di pagare $ 125 di tasse sul reddito se rientri nella fascia fiscale del 25%.
Qual è il contributo massimo di lavoro autonomo?
Rinvio elettivo fino al tetto massimo di contribuzione annuale e al 100% della retribuzione (o "reddito da lavoro" nel caso di un lavoratore autonomo) Se hai più di 50 anni, riceverai $ 30,000 nel 2023 ($ 27,000 nel 2022; $ 26,000 nel 2020 e 2021) o $ 22,500 nel 2023 ($ 20,500 nel 2022; $ 19,500 nel 2020 e 2021).
Quanto è imponibile il lavoro autonomo?
15.3%. L'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 2021% del reddito netto, come accennato in precedenza. Questa aliquota è composta da una tassa Medicare del 2.9% e da una tassa di previdenza sociale del 12.4% sul reddito netto.
Conclusione
Queste sono solo alcune delle più tipiche detrazioni fiscali dell'IRS che i lavoratori autonomi possono beneficiare di utilizzare. Ulteriori detrazioni potrebbero essere chiarite da un esperto fiscale. Potrebbero anche aiutarti a capire quali detrazioni sono applicabili nella tua situazione particolare. Ma assicurati di approfittare delle agevolazioni fiscali dell'IRS per i lavoratori autonomi elencate in questo articolo.
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Riferimenti
