Gli effetti sulla tua azienda e sul libro paga di un dipendente che diventa esentasse potrebbero variare. Normalmente, le tasse vengono sottratte dalla retribuzione di un dipendente. Tuttavia, cosa comporta "esentasse" in termini di calcolo della retribuzione? Continua a leggere per saperne di più sui requisiti di esenzione dall'imposta sulle vendite, sul relativo certificato e sui motivi dell'esenzione.
Preambolo
Qui, potresti non dover pagare le tasse su alcuni tipi di reddito. Pertanto, per poter beneficiare di un'esenzione, è necessario soddisfare requisiti specifici. L'intero reddito da una determinata fonte, fino a un certo importo, è esente da imposta. Inoltre, il tuo scenario unico determinerà le esenzioni che puoi utilizzare. Sono disponibili nelle varie aree Sgravio ed Esenzione Credito d'imposta personale.
Inoltre, l'esenzione fiscale denota l'assenza di imposte federali, statali o municipali su una transazione, una società, una persona o il loro reddito. Di solito, gli enti di beneficenza o le istituzioni religiose riconosciute dall'IRS si qualificano come entità esentasse. Hanno uno status di esenzione fiscale e sono esenti dalla tassazione federale e la maggior parte dei regali fatti loro sono generalmente deducibili dalle tasse.
La distinzione tra detrazioni ed esenzioni dai crediti d'imposta
Le detrazioni fiscali e i crediti d'imposta non sono la stessa cosa delle esenzioni fiscali. Tuttavia, le loro distinzioni includono:
- Le esenzioni fiscali riducono l'importo del reddito inizialmente considerato; in altre parole, in genere prendono soldi dall'alto.
- Le detrazioni fiscali sono in genere costi che hai sostenuto che riducono la parte del tuo reddito che è tassabile.
- I crediti d'imposta sono riduzioni totali dell'importo dell'imposta che devi pagare.
Prima delle nuove leggi fiscali entrate in vigore nel 2018, c'erano due diversi tipi di esenzioni dall'imposta sul reddito: esenzioni personali per te e il tuo coniuge ed esenzioni a carico, che spesso sono per i tuoi figli o altre persone che assisti.
Chi sono le entità esentasse?
Esiste un'ampia varietà di organizzazioni esentasse, comprese le associazioni di beneficenza. Sono divisi in nove gruppi primari, 26 categorie e più di 600 sottocategorie secondo la Tassonomia nazionale degli enti esenti, creata dal Centro nazionale di statistica caritatevole presso l'Istituto urbano e utilizzata dall'Agenzia delle entrate. Di seguito sono riportati i principali gruppi:
- Lettere, arte e cultura
- Istruzione (p. es., scuole private, università, associazioni di genitori-insegnanti)
- Animali e ambiente
- Salute e benessere
- Risorse umane (p. es., le Girl Scout, rifugi per senzatetto e banchi alimentari)
- Affari esteri e internazionali
- Vantaggio per la società in generale
- Correlati alla religione (p. es., coalizioni interreligiose, società religiose)
- Affiliazione o guadagno reciproco
Anche se l'esenzione fiscale stabilisce che i proprietari non possono trarre profitto dall'attività, i lavoratori e gli appaltatori che lavorano per un'organizzazione senza scopo di lucro possono comunque godere di vantaggi privati, il che può portare a controversie su questioni come determinare se la remunerazione è eccessiva. Numerosi gruppi di mutuo soccorso possono anche beneficiare di esenzioni fiscali; tuttavia, i contributi di beneficenza ad essi in genere non sono deducibili.
Inoltre, avere lo status di esenzione fiscale significa che il governo federale non tassa il denaro ricavato da attività e beni. Gli stati spesso esentano gli enti di beneficenza dalle tasse statali e locali sulla proprietà e dalle tasse sulle vendite e generalmente seguono il precedente federale se impongono imposte statali sul reddito. In alcuni casi, gli enti di beneficenza possono emettere obbligazioni esenti da tasse.
Vedi anche: ESENZIONI SULLE TASSE: Spiegazione dell'esenzione fiscale
Motivi per l'esenzione fiscale
Esistono diversi modi per concedere esenzioni alle organizzazioni. All'interno di una giurisdizione, e specialmente all'interno delle sotto-giurisdizioni, ci sono molti modi diversi di fare le cose. Pertanto, le organizzazioni che soddisfano le definizioni specificate sono generalmente esenti da tassazione in diverse giurisdizioni. Ad esempio, il Regno Unito esenta le organizzazioni soggette alla Charities Law dalle aliquote (tasse sulla proprietà) e dalle imposte sul reddito. Questa esenzione generale potrebbe essere in qualche modo limitata dalla capacità limitata della giurisdizione di tassare. Tuttavia, alcune giurisdizioni possono imporre solo una forma di imposta o concedere esenzioni da un solo tipo di imposta.
Solo tasse specifiche sono esenti in alcune giurisdizioni. Alcune organizzazioni sono esenti da imposte federali sul reddito negli Stati Uniti, ma non da diverse accise o dalla maggior parte delle imposte sul lavoro. Pertanto, di seguito sono riportati i motivi per l'esenzione fiscale:
#1. Gruppi religiosi e caritative
Questo è uno dei motivi dell'esenzione fiscale. Qui, molti sistemi fiscali esentano completamente le organizzazioni di beneficenza designate dal pagamento delle tasse. Le istituzioni religiose (templi, moschee, chiese, ecc.), i gruppi fraterni (compresi i circoli sociali), gli enti di beneficenza pubblici (come quelli che assistono i senzatetto) e altri gruppi ritenuti utili al bene pubblico sono esempi di tali organizzazioni.
#2. Organizzazioni governative
I governi interni sono spesso immuni dalle tasse. Questa esenzione si applica in genere alle unità di livello inferiore e tra le unità nelle giurisdizioni multilivello. Ad esempio, negli Stati Uniti, i governi statali e locali non sono soggetti alle imposte sul reddito locali, statali o federali.
#3. Schemi pensionistici
Questo è anche uno dei motivi dell'esenzione fiscale. La maggior parte dei sistemi fiscali non si applica alle organizzazioni istituite per gestire investimenti pensionistici e pensioni a beneficio dei dipendenti o per coloro che sono dipendenti di uno o più datori di lavoro. Numerosi sistemi esonerano anche i piani pensionistici personali dal pagamento delle tasse.
#4. Istituti educativi
Alcuni paesi prevedono esenzioni fiscali totali o parziali separate per gli istituti scolastici. Inoltre, questo è uno dei motivi per un'esenzione fiscale che si applica solo a specifici ruoli o fonti di reddito.
#5. Esenzioni reciproche
Le organizzazioni esenti da imposta in alcune altre giurisdizioni potrebbero essere in grado di evitare di pagare le tasse in alcuni paesi. Ad esempio, la maggior parte degli stati degli Stati Uniti consente alle organizzazioni che il governo federale afferma di essere esenti da tasse dal pagamento delle tasse.
#6. Imposta sul reddito
Infine, questo è uno dei motivi dell'esenzione fiscale. Qui, i rivenditori non devono pagare le imposte sulle vendite sui beni che conservano per la vendita e poi vendono nella maggior parte degli stati e delle città degli Stati Uniti che li hanno. Inoltre, la maggior parte di questi stati e municipalità escludono dall'imposta sulle vendite le merci utilizzate direttamente nella fabbricazione di altri beni (cioè le materie prime).
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Modulo per l'esenzione fiscale
Di seguito i vari moduli di esenzione fiscale da compilare e completare:
- Certificato di esenzione fiscale sulle vendite e sull'uso semplificato
- Acquisti di gas naturale compresso o liquefatto da utilizzare come carburante per i trasporti (riempimento)
- Partito privato che vende un veicolo a motore alle tribù
- Certificato di esenzione per prodotti digitali e software di accesso remoto (da compilare)
- Certificato di esenzione per i tronchi consegnati a un impianto di esportazione
- Certificato di esenzione dall'imposta sulle vendite al dettaglio (garanzia originale del produttore)
- Esenzione fiscale per le vendite alle tribù (compilare)
- Petizione del contribuente al consiglio di perequazione della contea per la revisione dell'esenzione per anziani/disabili dalla determinazione del differimento (completa)
- Pesca tribale, caccia e raccolta (completa)
- Certificato di esenzione dall'imposta sulle vendite per gli operatori sanitari
- Certificato di esenzione per carburante estero dall'imposta sull'attività e sul lavoro del venditore
- Prodotto agricolo spedito a destinazioni interstatali e straniere, certificato di
- Domanda di esenzione dall'imposta sugli immobili e dalle accise sui beni di terzi (compilare)
- Domanda di proprietà tribale utilizzata per servizi governativi essenziali
- Certificato di esportazione di sciroppo di bevande gassate esentasse degli acquirenti
- Esenzione dalle accise su beni di terzi per la gestione di un digestore anaerobico (Compila)
- Certificato di esenzione fiscale di pubblica utilità per le persone che forniscono energia ai processori elettrolitici
- Certificato di esenzione fiscale sulle vendite e sull'uso del produttore (compilare)
- Certificato di esenzione commerciale per la produzione di film e video
- Esenzione per residenze unifamiliari idonee danneggiate da calamità naturali (da compilare)
- Certificato di esenzione dall'imposta sulle vendite al dettaglio degli agricoltori (da compilare)
- Esenzione dalle accise su beni di terzi per la gestione di un digestore anaerobico (Compila)
Requisiti di esenzione fiscale
I requisiti di esenzione fiscale includono quanto segue:
- Organizzazioni di assistenza sociale: per informazioni sui requisiti di esenzione fiscale delle organizzazioni di assistenza sociale, consultare la sezione 501(c)(4) dell'Internal Revenue Code.
- Fondi o associazioni di benefici per i dipendenti: Una panoramica delle condizioni per le associazioni dei dipendenti per qualificarsi per i requisiti di esenzione fiscale ai sensi delle sezioni IRC 501(c)(4), 501(c)(9) e 501(c) (17).
- Organizzazioni per l'agricoltura e il lavoro: una breve spiegazione delle condizioni necessarie per qualificarsi per l'esenzione ai sensi della sezione IRC 501(c) (5).
- Leghe di affari: rivedere i requisiti per l'esenzione fiscale della business league ai sensi della sezione 501(c)(6) dell'Internal Revenue Code.
- I circoli sociali: Requisiti della sezione 501(c) dell'Internal Revenue Code per i circoli sociali, tra cui l'esenzione, l'archiviazione e la tenuta dei registri (7).
- Organizzazioni fraterne: Quella che segue è una breve spiegazione delle sezioni 501(c)(8) e 501(c) dell'Internal Revenue Code (requisiti "IRC") (10).
- Organizzazioni per veterani: Una panoramica delle condizioni necessarie affinché le organizzazioni di veterani siano esentate dalla tassazione ai sensi delle sezioni 501(c)(19) e 501(c)(23).
- Requisiti per l'esenzione dall'organizzazione politica: una panoramica delle condizioni necessarie per beneficiare di un'esenzione ai sensi della sezione 527 dell'IRC.
- Altre organizzazioni esentasse: Organizzazioni di vario tipo che sono esenti dal pagamento delle imposte federali sul reddito.
Come posso richiedere un'esenzione fiscale?
Dopo la loro costituzione come società, le organizzazioni non profit e altri gruppi possono richiedere l'esenzione fiscale inviando il modulo IRS 1023 entro 27 mesi. Quindi, si può dire che l'organizzazione non profit sia esentasse dal momento in cui è iniziata. Inoltre, il modulo 1023-EZ potrebbe dover essere compilato da piccole organizzazioni non profit. Le organizzazioni devono disporre di un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) per richiedere un'esenzione fiscale. Puoi inviare il modulo SS-4 per richiedere un EIN se la tua organizzazione non ne ha già uno. Il tuo EIN potrebbe richiedere fino a 4 settimane per arrivare, a seconda di come hai fatto domanda.
È necessario attendere l'approvazione dell'IRS dopo aver inviato il modulo 1023 in formato digitale e aver pagato le spese di deposito. A seconda della correttezza della tua domanda e di eventuali domande di follow-up documentate che l'IRS potrebbe avere, questo potrebbe richiedere da alcuni mesi a un anno. Quindi, se hai precedentemente delineato gli obiettivi principali della tua organizzazione non profit e la giustificazione per l'esistenza nei tuoi documenti di incorporazione, potrebbe accelerare il processo. Inoltre, assicurati di contattare immediatamente l'IRS.
Diversi problemi legali e fiscali sono coinvolti nei prerequisiti per l'esenzione fiscale. Questo è il motivo per cui dovresti farti consigliare da un avvocato fiscale esperto che può supervisionare l'intera procedura di richiesta e garantire che la società rispetti tutti i requisiti legali pertinenti per l'esenzione fiscale.
Certificato di esenzione fiscale
Un certificato di esenzione fiscale è una dichiarazione formale che il sistema fiscale ordinario, come l'imposta sulle vendite, l'IVA o la GST, non si applica agli acquisti effettuati da un'azienda. Le certificazioni di esenzione fiscale sono essenziali per la conformità fiscale della tua attività Internet. Sebbene i certificati di esenzione fiscale in genere non siano noti ai nuovi commercianti, è probabile che li incontri man mano che la tua azienda si espande. Potresti anche voler registrarne uno tu stesso, a seconda del tipo di attività che gestisci, in modo da poter acquistare prodotti senza pagare le tasse destinate alla rivendita.
I certificati di esenzione fiscale scadono?
Alcuni certificati di esenzione fiscale hanno date di scadenza, anche se variano a seconda dello stato e del tipo di azienda. Il tuo certificato di rivendita non scadrà in alcune aree, come il Texas, a condizione che nessuno dei dettagli aziendali cruciali sia cambiato.
Per quanto tempo sono validi i certificati di esenzione fiscale?
In Alabama e Indiana, i certificati di esenzione fiscale sono validi per un anno. Maryland, Nevada e almeno nove stati (Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pennsylvania, South Dakota e Virginia) hanno un periodo di validità di cinque anni per i certificati. Per evitare sanzioni, assicurati di rinnovare il certificato di esenzione fiscale secondo necessità se risiedi in uno di questi stati.
Inoltre, se vendi a clienti che possiedono certificati e si trovano in uno di questi stati, devi segnare le date in cui scadono i loro certificati per cercarne di nuovi in tempo per ottenere le informazioni aggiornate prima di inviare gli acquisti.
Devo richiedere l'esenzione fiscale?
Se prevedi di ricevere un rimborso di tutte le imposte federali sul reddito trattenute e non hai avuto alcun debito fiscale nell'anno fiscale precedente, sei esente dai requisiti di ritenuta d'acconto federale.
Chi è stato esentato dalle tasse e perché?
I profitti di qualsiasi impresa o istituzione coinvolta in attività ecclesiastiche, di beneficenza, di beneficenza o educative di carattere pubblico sono esclusi dall'imposta sul reddito ai sensi della Sezione 23(1)(c) del CITA e della Sezione 19, Paragrafo 13 del Terzo Allegato del PITA.
Come calcolare l'esenzione fiscale?
Per scoprire i tuoi dettagli HRA esenti e tassabili, tutto ciò che devi fare è utilizzare il calcolatore HRA online.
Qual è lo stipendio minimo per pagare le tasse?
Le aliquote fiscali dipendono dal reddito personale. Si noti che i dipendenti non sono più soggetti a detrazioni fiscali o in base al reddito se i loro guadagni mensili sono inferiori al salario minimo nazionale, che ora è di 30,000 NGN. (PAGA).
Chi è esentato dall'IVA?
- Prodotti alimentari genuini
- Letteratura e risorse educative
- Forniture per bambini
- Fertilizzanti di produzione locale, farmaci veterinari e agricoli e attrezzature agricole.
Qual è il migliore per l'esenzione fiscale?
Il Piano Pensionistico Nazionale (NPS). Ai sensi della sezione 80C dell'IT Act, può essere richiesta un'esenzione fiscale fino a 1.5 lahk. Si può ricevere una detrazione extra fino a Rs. 50,000 ai sensi della Sezione 80CCD (1b). L'importo non è tassato se il datore di lavoro versa il 10% dello stipendio base del dipendente al regime pensionistico nazionale.
Riferimenti
- www.taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
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