I crediti d'imposta prevedono una riduzione dollaro per dollaro dell'importo delle imposte dovute dai contribuenti. Questo è distinto da una detrazione fiscale. Che è una somma di denaro che i contribuenti possono detrarre dal loro reddito lordo rettificato (AGI). Al fine di ridurre il loro reddito imponibile dall'IRS.
Sia a livello federale che statale, sono disponibili vari crediti d'imposta per incoraggiare comportamenti particolari (come l'acquisto di un veicolo elettrico) o per sostenere il costo di determinate spese (come crescere o adottare un bambino). I contribuenti in genere devono soddisfare una serie rigorosa di requisiti specifici per un particolare credito per poterne beneficiare. Quindi, in questo articolo, discuteremo tutte le informazioni necessarie sui crediti d'imposta rimborsabili.
Cosa sono i crediti d'imposta rimborsabili
Una somma di denaro che i contribuenti possono detrarre direttamente dalle imposte dovute viene definita “credito d'imposta”. Contrariamente alle detrazioni fiscali, che riducono il reddito imponibile di una persona, questa non è la stessa cosa. Il tipo di credito d'imposta determinerà quanto vale. Gli individui o le imprese in particolari luoghi, gruppi o industrie possono beneficiare di determinati crediti d'imposta.
Informazioni sui crediti d'imposta rimborsabili
Crediti d'imposta rimborsabili possono essere offerti dai governi federale e statale per incoraggiare determinate azioni positive per l'economia, l'ambiente o altri fattori che ritengono significativi. Ad esempio, l'installazione di pannelli solari per uso domestico qualifica gli individui per un credito d'imposta. L'adozione, l'istruzione e le altre spese sono tutte ridotte da ulteriori crediti d'imposta.
Poiché i crediti d'imposta equivalgono a una riduzione dollaro per dollaro della responsabilità fiscale, sono preferibili alle detrazioni fiscali. Una detrazione abbassa ancora l'obbligazione fiscale complessiva, ma solo nella misura dell'aliquota fiscale marginale dell'individuo.
Come vengono calcolati i crediti d'imposta?
I crediti d'imposta non rimborsabili, rimborsabili e parzialmente rimborsabili sono le tre tipologie disponibili. Puoi determinare in che modo il credito verrà assegnato alla tua dichiarazione dei redditi osservando queste categorie. I crediti d'imposta spesso non sono rimborsabili. Dovresti essere in grado di seguire i crediti per i quali potresti avere diritto e come richiederli utilizzando un buon software fiscale.
Ecco una descrizione di ogni tipo:
#1. Credito d'imposta senza rimborso
I crediti d'imposta non rimborsabili riducono l'obbligo fiscale dell'importo del credito equivalente. Ciò significa che se hai diritto a un credito non rimborsabile di $ 500, puoi applicarlo alla fattura fiscale per ridurre l'importo delle tasse dovute di $ 500. Lo svantaggio è che questo credito può solo diminuire o azzerare le tasse dovute; non si tradurrà in un rimborso se l'importo del credito è superiore alla fattura fiscale. Di conseguenza, è molto utile per le persone che prevedono di dover denaro.
#2. Crediti d'imposta rimborsabili
I crediti d'imposta rimborsabili sono vantaggi fiscali molto apprezzati. E la ragione di ciò è che il deposito di uno può comportare un rimborso oltre a ridurre l'importo delle tasse dovute. Dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi, riceverai un rimborso per l'eccedenza se la tua responsabilità fiscale è inferiore all'importo del credito. Ad esempio, se devi $ 500 e hai diritto a un credito rimborsabile di $ 700, l'IRS probabilmente restituirà i $ 200 aggiuntivi.
#3. Crediti d'imposta parziali
L'opzione di credito finale è un compromesso tra le prime due. Se la tua fattura fiscale è inferiore all'importo del credito, potresti avere diritto a un rimborso parziale per qualsiasi eccedenza residua, ma solo fino a un importo specificato. I crediti parzialmente rimborsabili possono ridurre il carico fiscale dell'importo del credito corrispondente. Se il credito vale $ 1,000 ma solo $ 500 di esso sono rimborsabili, ad esempio, potresti avere il tuo pagamento fiscale ridotto di $ 1,000 o ricevere fino a $ 500 come rimborso se la differenza tra la tua responsabilità fiscale e l'importo del credito è inferiore a $ 500.
Supponiamo che tu abbia fatto i conti e scoperto che devi al governo $ 2,000 in tasse per l'anno solare. Tuttavia, il tuo professionista fiscale chiama per condividere alcune buone notizie: hai diritto a un credito d'imposta rimborsabile di $ 2,500. Ciò indica che oltre alla cancellazione del debito fiscale, riceverai anche un rimborso di $ 500.
Il tuo vantaggio finanziario sarebbe stato limitato a tutte le tasse dovute se quel credito d'imposta non fosse stato rimborsabile. I restanti $ 500 di credito d'imposta non ti verranno rimborsati.
Esempi di crediti d'imposta rimborsabili
Di seguito sono riportate le specifiche di molti dei crediti d'imposta prevalenti discussi in precedenza.
#1. Credito per l'assistenza all'infanzia e alle persone a carico
Il credito per spese di assistenza all'infanzia e a carico non è rimborsabile fino al 2022. Questo credito aiuta le persone single e le coppie sposate ad abbassare il prezzo dell'assistenza all'infanzia per i bambini di età inferiore ai 13 anni. È accessibile a coloro che devono pianificare questa assistenza per andare a lavorare o cercare un lavoro.28
Se ti prendi cura di un coniuge o di una persona a carico che non è in grado di prendersi cura di se stesso, potresti anche avere diritto al credito.
#2. Credito per l'apprendimento permanente
Indipendentemente dal fatto che tu stia perseguendo una laurea, il Lifetime Learning Credit può aiutarti a sostenere i costi della tua istruzione post-secondaria.
Per un contribuente idoneo, il coniuge o una persona a carico, il credito d'imposta è del 20% fino a un massimo di $ 10,000 in spese educative accettabili o $ 2,000 in questo caso. Se il reddito annuo è pari o inferiore a $ 80,000 per i single o inferiore a $ 160,000 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta nel 2022, l'intero credito può essere richiesto.
Crediti d'imposta non rimborsabili
L'importo delle imposte sul reddito dovute da una persona è diminuito di un credito d'imposta non rimborsabile. Può portare il saldo dovuto a zero, ma non inferiore. In altre parole, l'eventuale credito superiore all'intero ammontare delle imposte dovute viene perso dal contribuente.
Come funzionano i crediti d'imposta non rimborsabili
Alcune agevolazioni fiscali sono disponibili per i contribuenti ammissibili ai sensi del codice fiscale statunitense sotto forma di crediti d'imposta, che riducono i loro obblighi fiscali. Dopo aver preso in considerazione tutte le altre deduzioni ammissibili dal reddito imponibile della persona fisica, viene applicato un credito d'imposta all'importo dell'imposta che il contribuente deve.
Un credito d'imposta equivale a una riduzione dollaro per dollaro dell'obbligo fiscale complessivo di una persona.
Confronto tra crediti rimborsabili e non rimborsabili I crediti d'imposta sono disponibili in varietà rimborsabili e non rimborsabili. Se il credito d'imposta rimborsabile di una persona supera l'intero debito fiscale, in genere riceverà un assegno di rimborso.
Esempi di crediti d'imposta non rimborsabili
- I crediti d'imposta non rimborsabili che vengono spesso richiesti includono:
- Merito di Scrooge
- Credito per l'apprendimento permanente (LLC) e Credito per l'adozione
- Credito d'imposta per interessi ipotecari; Credito d'imposta estero (FTC)
- Credito anziani e portatori di handicap
- Credito edilizio residenziale a risparmio energetico
- Credito alternativo per autoveicoli (AMVC) e Credito aziendale generale (GBC)
- Credito per i possessori di obbligazioni con crediti d'imposta
EV è un credito d'imposta rimborsabile
L'Inflation Reduction Act del 2022 ha rivisto e ampliato il credito d'imposta sui veicoli elettrici, consentendo agli acquirenti di veicoli fino al 2032 di beneficiare di questi vantaggi. I consumatori potrebbero incontrare qualche difficoltà una volta che le riforme entreranno in vigore quest'anno.
A partire da aprile 2023, i veicoli elettrici idonei al credito devono rispettare i nuovi requisiti di produzione che richiedono l'ottenimento almeno parziale di batterie e minerali cruciali dagli Stati Uniti. Inoltre, ci sono altri aggiustamenti da considerare, come i limiti di prezzo e le soglie di reddito.
Credito d'imposta per veicoli elettrici: dal 2023 al 2032
Fatta eccezione per i requisiti della batteria, per i quali l'IRS ha emesso le linee guida il 31 marzo, le modifiche al credito d'imposta per le auto pulite indicate di seguito sono entrate in vigore nel gennaio 2023.
Ecco una panoramica del funzionamento del nuovo credito d'imposta per gli acquisti di auto pulite effettuati nel 2023.
#1. Credito migliorato
L'estensione del credito d'imposta sui veicoli elettrici è la novità più importante. Il vantaggio è stato ripristinato per altri nove anni, rendendolo disponibile ai contribuenti che possiedono auto qualificate dal 2023 al 2032. Per veicolo, i contribuenti sono limitati a un credito.
Tappo di produzione #2.sollevato
L'IRA ha anche modificato una serie di restrizioni di produzione che in precedenza avevano reso difficile qualificarsi per il credito se si acquistava un veicolo da un produttore come Tesla che aveva venduto più di 200,000 automobili qualificate. I massimali di produzione saranno alzati a partire dal 2023.
#3. Veicoli usati attualmente accettabili
L'esclusione dei veicoli usati dal precedente credito d'imposta sui veicoli elettrici era una delle sue caratteristiche più controverse. L'IRA compensa questo. I contribuenti avranno diritto a un credito fino a $ 4,000 per acquisti di veicoli elettrici usati qualificati a partire dal 2023, fino a un massimo del 30% del prezzo di acquisto dell'auto.
Cosa sono i crediti d'imposta rimborsabili e non rimborsabili?
Un credito d'imposta è un vantaggio finanziario che compensa la riduzione degli obblighi fiscali di un filer. Un credito d'imposta non rimborsabile può solo rendere nullo il tuo obbligo fiscale. Se l'importo dovuto è inferiore a zero dopo un credito d'imposta rimborsabile, le imposte vengono rimborsate.
Quali crediti d'imposta per figli sono rimborsabili?
L'elemento rimborsabile del Child Tax Credit è noto come Additional Child Tax Credit. Le famiglie che dovevano all'IRS meno dell'importo del credito d'imposta per figli qualificati potevano richiederlo. Nell'ambito dell'American Rescue Plan, il Child Tax Credit è stato ampliato per essere completamente rimborsabile per il 2021.
È possibile trasferire crediti d'imposta rimborsabili?
Il credito non utilizzato può essere riportato avanti e indietro. L'ammontare del credito disponibile e il credito concesso per gli anni d'imposta ai quali possono essere riportati è determinato tenendo conto dei riporti e dei riporti di credito non utilizzati.
Quali sono esempi di crediti d'imposta non rimborsabili?
Concessione di adozione. FTC: Foreign Tax Credit un credito d'imposta per interessi ipotecari. credito di vecchiaia e invalidità.
Qual è la differenza tra crediti d'imposta e un rimborso fiscale?
La tua responsabilità fiscale viene ridotta attraverso crediti d'imposta. Prima di applicare crediti alle tasse dovute, le tasse vengono prima calcolate. Anche se non devi alcuna imposta, alcuni crediti, noti come crediti rimborsabili, ti forniranno un rimborso.
Quando sono diventati rimborsabili i crediti d'imposta per i figli?
Il credito d'imposta è stato portato a $ 500 per bambino di età inferiore ai 17 anni nel 1998. Per lavorare in tandem con il credito d'imposta sul reddito guadagnato, l'importo del credito d'imposta è stato nuovamente aumentato e reso rimborsabile nel 2001.
Conclusione
Inoltre, i clienti sono più propensi ad acquistare quando sono a conoscenza dei loro diritti a resi e rimborsi. Molti clienti interpretano la politica di restituzione e rimborso come una promessa che il prodotto sarà soddisfacente o che potranno riavere i loro soldi.
Articoli Correlati
- SOVVENZIONE SEOG: significato, requisiti, importo ed esborso (guida)
- CREDITO FINANZIATORE: definizione e come funziona
- RESPONSABILITÀ FISCALE: Definizione e Come Funziona
- Come evitare di pagare le tasse
- ALIQUOTA DELL'IMPOSTA SUL REDDITO DELLA CALIFORNIA 2023: Best Easy Guide
- TOP 10+ CONSULENZA GRATUITA DI AVVOCATI: Guida definitiva per affittuari, immigrati e divorzio
- CREDITI FISCALI RIMBORSABILI: definizione, differenze e guida completa
Riferimenti
