La maggior parte degli stati degli Stati Uniti impone un'imposta sulle vendite su prodotti e servizi al dettaglio. New York non fa eccezione. L'imposta statale sulle vendite è minima, ma se combinata con le tasse di diverse contee e città, può raggiungere una somma considerevole. Continua a leggere per conoscere l'aliquota dell'imposta sulle vendite di New York, come calcolarla e come varia a seconda della città.
Cos'è l'imposta sulle vendite?
Quando leggi l'imposta sulle vendite a New York, ti imbatterai nel termine "imposta sulle vendite e sull'uso".
L'imposta sulle vendite viene riscossa su prodotti e servizi acquistati all'interno di uno stato. L'imposta sull'uso è un'imposta analoga pagata sulle cose acquistate al di fuori dello stato. Garantisce che i negozi fuori dallo stato non guadagnino solo perché sono esenti dal pagamento dell'imposta sulle vendite nello stato. A New York, l'imposta sull'uso è la stessa dell'imposta sulle vendite. Le due tasse si escludono a vicenda, il che significa che se ne paghi una, non dovrai pagare l'altra.
Considera il seguente scenario per vedere come funziona l'imposta sull'uso: supponi di vivere a New York e di acquistare un PC da qualche parte nello stato. Il commerciante addebiterà l'imposta sulle vendite standard di New York. Tuttavia, se acquisti un computer nel New Hampshire, il venditore non riscuoterà l'imposta sulle vendite di New York. Ciò implica che puoi ottenere il computer senza dover pagare l'intera tassa. Di conseguenza, New York riscuote una tassa d'uso. I residenti a New York sono tenuti a registrare la loro spesa al di fuori dello stato sulle imposte sul reddito di New York.
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle vendite di New York nel 2023?
L'imposta sulle vendite a New York può variare dal 7% all'8.875%, con la maggior parte delle contee e delle città che riscuotono un ulteriore 8%.
L'aliquota dell'imposta statale sulle vendite a New York è del 4% e l'imposta media sulle vendite di New York al netto delle addizionali comunali è dell'8.48%.
L'imposta sulle vendite di New York non si applica a generi alimentari, farmaci soggetti a prescrizione medica o farmaci senza prescrizione medica.
Le contee e le località possono imporre un'imposta locale sulle vendite aggiuntiva del 4.875%, per un'imposta sulle vendite combinata totale dell'8.875%.
Oltre all'imposta statale sulle vendite, New York ha 2158 giurisdizioni speciali per l'imposta sulle vendite con imposte comunali sulle vendite.
L'imposta statale sulle vendite di New York è inferiore a quella dell'86.5% degli stati.
Le contee e le città di New York sono autorizzate a riscuotere un'imposta locale sulle vendite in aggiunta all'imposta statale sulle vendite e tutti i comuni lo hanno fatto.
Se un commerciante fuori dallo stato produce più di $ 10,000 di vendite tramite affiliati nello stato, i prodotti venduti a distanza tramite riviste o Internet e inviati a New York potrebbero essere obbligati ad addebitare l'aliquota dell'imposta sulle vendite applicabile per la città in cui gli articoli sono stati acquisiti. Questo è l'effetto della cosiddetta “Amazon Law” di New York, che impone ad Amazon.com di pagare le tasse sulle vendite di New York.
Infine, ci sono speciali esenzioni fiscali sulle vendite che consentono di acquistare libri di testo universitari e prodotti di abbigliamento che costano meno di $ 110 (a partire da aprile 2012) esentasse. Le transazioni di abbigliamento possono ancora essere soggette alle imposte locali sulle vendite, anche in tutte e cinque le contee di New York City.
Esenzioni dall'imposta sulle vendite a New York
La maggior parte dei prodotti farmaceutici soggetti a prescrizione medica, farmaci senza prescrizione medica e materiali di consumo sono esenti dall'imposta sulle vendite a New York. Nella maggior parte degli stati, beni di base come generi alimentari, abbigliamento e prodotti farmaceutici sono esclusi dall'imposta sulle vendite o tassati a un'aliquota inferiore.
Alcune cose, come l'abbigliamento costoso, il cibo malsano o le bevande come la soda e alcuni farmaci non essenziali, potrebbero non essere idonei per queste aliquote ridotte dell'imposta sulle vendite. Caramelle e bevande non sono considerate generi alimentari a New York, quindi non sono soggette ad aliquote fiscali più basse sulle vendite di generi alimentari. Oltre all'imposta sulle vendite, altre merci come benzina, alcol e sigarette sono soggette a varie accise a New York.
Gli alcolici e i cibi preparati (compresi i pasti al ristorante e alcuni articoli alimentari prefabbricati) sono soggetti a un'aliquota fiscale più elevata in diversi stati. Anche l'imposta sulle vendite di New York applicabile alla vendita di automobili, moto d'acqua e immobili può variare a seconda della giurisdizione.
Certificato di esenzione dall'imposta sulle vendite di New York
A differenza dell'IVA, l'imposta sulle vendite di New York si applica solo al consumatore finale del prodotto. Gli individui e le aziende che desiderano acquistare prodotti per la rivendita, il miglioramento o le materie prime possono utilizzare un modulo di esenzione dall'imposta sulle vendite di New York per ottenerli esentasse.
Le società o gli individui che intendono effettuare un acquisto idoneo esentasse devono ottenere un certificato di esenzione dall'imposta sulle vendite dello stato di New York dal Dipartimento delle imposte e delle finanze di New York. I titolari del certificato di esenzione possono inviare al commerciante un modulo di esenzione dall'imposta sulle vendite di New York compilato invece di pagare l'imposta sulle vendite quando effettuano un acquisto esente.
Aliquote dell'imposta sulle vendite di New York per città
| Imposta sulle vendite nelle contee di New York | |||
| contea | Tasso di stato | Tariffa provincia/città | Imposta sulle vendite totale |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| allegany | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Broome | 4% | 4% | 8% |
| Cattaraugus | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| Chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Clinton | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Cortland | 4% | 4% | 8% |
| Delaware | 4% | 4% | 8% |
| olandese | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Erie | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Essex | 4% | 4% | 8% |
| Franklin | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Greene | 4% | 4% | 8% |
| Hamilton | 4% | 4% | 8% |
| Herkimer | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Jefferson | 4% | 4% | 8% |
| Re (Brooklyn) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Lewis | 4% | 4% | 8% |
| Livingston | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| Montgomery | 4% | 4% | 8% |
| Nassau | 4% | 4.625% | 8.625% |
| New York (Manhattan) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niagara | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Onondaga | 4% | 4% | 8% |
| Ontario | 4% | 3.5% | 7.5% |
| Arancio | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Orleans | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Queens | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Richmond (Isola di Staten) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Schenectady | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Seneca | 4% | 4% | 8% |
| steuben | 4% | 4% | 8% |
| Suffolk | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Sullivan | 4% | 4% | 8% |
| Tiog | 4% | 4% | 8% |
| Tompkins | 4% | 4% | 8% |
| Ulster | 4% | 4% | 8% |
| Conigliera | 4% | 3% | 7% |
| Washington | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Westchester | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Wyoming | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Imposta sulle vendite della città di New York
Oltre all'imposta statale sulle vendite, New York City impone un'imposta sulle vendite del 4.5%. Poiché rientra nell'MCTD, la città riscuote anche una tassa dello 0.375%. A New York City, l'imposta totale sulle vendite è dell'8.875%. Questo è il tasso più alto dello stato. Con un'imposta sulle vendite così pesante, non sorprende che vivere a New York City sia così costoso.
Servizi tassabili a New York City
New York City riscuote l'imposta sulle vendite per i servizi che non sono tassati dallo stato. Ne sono un esempio servizi come estetiste, barbieri, abbronzanti e massaggiatori. La città riscuote anche l'imposta sulle vendite su centri benessere e fitness, palestre, saune e altri stabilimenti simili. Se stai cercando di migliorare il tuo credito, tieni presente che la maggior parte dei servizi di segnalazione del credito a New York City sono soggetti all'imposta sulle vendite.
Come calcolare l'imposta sulle vendite di New York
Usa questa semplice formula per calcolare l'importo dell'imposta sulle vendite da addebitare a New York City:
Imposta sulle vendite = importo totale della vendita x aliquota dell'imposta sulle vendite (in questo caso, 8%).
Le pensioni o i redditi da pensione sono tassati a New York?
Sì, i soldi delle pensioni, 401 (k), 403 (b) e IRA sono combinati e tassati come reddito normale. Le aliquote fiscali vanno dal 4% al 10.9%, come per altri tipi di reddito.
Tuttavia, le pensioni federali e statali di New York, così come le pensioni militari, sono esentasse.
I primi $ 20,000 di reddito pensionistico (da una pensione aziendale, un IRA, un conto 401 (k) o un altro piano pensionistico) sono esentasse per le persone di età pari o superiore a 5912 anni. Le coppie sposate beneficiano di una doppia esenzione (ogni coniuge ha diritto all'esclusione di $ 20,000), per un'esenzione totale di $ 40,000.
E i guadagni degli investimenti?
Le plusvalenze da investimenti (inclusi i proventi derivanti dalla vendita di immobili) sono tassate alle stesse aliquote del reddito personale ordinario dopo un'esenzione iniziale.
Il reddito della previdenza sociale è tassato a New York?
No, tuttavia, a seconda del tuo reddito, ti potrebbe essere richiesto di pagare le tasse federali su una parte delle tue prestazioni di previdenza sociale. Se presenti una dichiarazione dei redditi individuale e guadagni tra $ 25,000 e $ 34,000 di reddito totale, o se presenti congiuntamente e guadagni da $ 32,000 a $ 44,000 di reddito totale, fino al 50% dei tuoi benefici sarà tassato. Inoltre, se il tuo reddito totale supera $ 34,000 per una persona o $ 44,000 per una coppia, il governo federale tasserà fino all'85% dei tuoi benefici.
Come viene tassata la proprietà a New York?
La tassa sulla proprietà a New York è un'imposta locale riscossa sul valore della tua casa determinato dallo stato. Secondo la Tax Foundation, l'aliquota media è dell'1.4% del valore stimato della tua casa.
Le tasse sulla proprietà variano notevolmente in tutto lo stato, a seconda della contea e del comune.
I miei eredi dovranno pagare le tasse di successione e di proprietà a New York?
A New York non vi è alcuna tassa di successione, sebbene le proprietà siano tassate con aliquote che vanno dal 5% al 16% dopo l'esenzione esistente di $ 6,110,000. In situazioni eccezionali, le proprietà possono essere soggette a tasse estremamente elevate, definite come "tax cliff", che possono comportare il pagamento da parte della proprietà di un'imposta superiore al 100%.
I contribuenti possono evitare il precipizio lasciando in eredità in beneficenza beni per un valore superiore al livello di esenzione statale.
La paga militare è tassata a New York?
Le pensioni militari non sono tassate a New York. Se vivi nello stato, la tua paga in servizio attivo è tassata come un reddito regolare. Sei considerato un non residente se non eri un newyorkese a tempo pieno quando ti sei arruolato nell'esercito ma hai prestato servizio nello stato. Di conseguenza, la tua paga militare è esentasse a New York.
Ai sensi del Federal Servicemembers Civil Relief Act, i coniugi militari possono avere diritto a determinati vantaggi fiscali, tra cui l'esenzione dall'imposta sul reddito e la possibilità di utilizzare lo stesso stato di residenza del membro del servizio.
Quali stati non hanno un'imposta sulle vendite?
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon sono gli unici stati senza un'ampia imposta sulle vendite in tutto lo stato. Questi sono noti come stati NOMAD ("N" per New Hampshire, "O" per Oregon e così via).
Quali Stati hanno le tasse sulla proprietà più basse?
Le Hawaii hanno l'aliquota fiscale sulla proprietà più bassa del paese. Tuttavia, a causa dell'elevato costo della vita e delle limitate possibilità abitative, è un'area estremamente costosa in cui vivere.
In conclusione,
L'aliquota fiscale dello Stato di New York è inferiore al 4%. Ogni contea o città dello stato, tuttavia, impone la propria imposta sulle vendite. Alcune contee includono inoltre una tassa di trasporto nell'imposta sulle vendite. Di conseguenza, a New York, potresti aspettarti di pagare tra il 7% e l'8.875% di imposta sulle vendite. Con l'8.875%, New York City ha l'aliquota fiscale più alta dello stato. I generi alimentari e l'abbigliamento o le calzature che costano meno di $ 110 sono generalmente esenti dall'imposta sulle vendite. Tuttavia, New York City ha le sue regole. Riscuote un'imposta sulle vendite su alcuni servizi che non sono tassati dallo stato.
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Riferimenti
