La frase "audit" può far sudare chiunque, ma sapere cos'è e come funziona l'Internal Revenue Service (IRS) può aiutarti a sentirti più a tuo agio. Alcuni audit sono piccoli inconvenienti, mentre altri sono gravosi. Saprai, o almeno avrai un'idea migliore, di cosa è coinvolto una volta determinato il tipo di verifica fiscale che viene intrapresa. Ecco tutto ciò che devi sapere sull'audit dell'IRS e su come un avvocato può aiutarti quando ricevi una lettera.
Che cos'è un controllo IRS?
Un audit IRS è uno studio approfondito o una revisione delle tue informazioni e dei tuoi account per assicurarti di segnalare le cose correttamente, obbedire alle normative fiscali e inviare l'importo corretto delle tasse. In altre parole, l'IRS sta semplicemente ricontrollando le tue cifre per assicurarsi che non ci siano errori nel tuo reso.
Anche le agenzie fiscali statali possono condurre audit. Non devi preoccuparti se stai dicendo tutta la verità. Niente di un IRS o di un controllo statale è intrinsecamente dannoso. Le persone che truffano deliberatamente il sistema, invece, hanno il diritto di essere preoccupate.
Cosa ti fa essere controllato dall'IRS?
Qui ci sono le principali bandiere rosse che quasi sicuramente ti metteranno nel posto caldo dell'audit dell'IRS.
#1. Fare errori di matematica
Quando l'IRS avvia un'indagine, "oops" non sarà sufficiente. Non commettere errori. Questo vale per tutti coloro che sono tenuti a presentare le tasse. Non commettere l'errore di scrivere un 3 invece di un 8. Non distrarti e trascurare lo zero finale. Gli errori accadono, ma se gestisci le tue tasse, assicurati di ricontrollare e triplicare i tuoi numeri. Sarai multato indipendentemente dal fatto che il tuo errore sia stato intenzionale o meno. Se la tua matematica è un po' traballante, l'utilizzo di un software di preparazione fiscale competente o di un preparatore fiscale vicino a te ti aiuterà a evitare errori costosi che potrebbero portare a un controllo dell'IRS.
#2. Mancata registrazione di alcuni guadagni
Esiste un metodo semplice per superare un controllo IRS? Non segnalare una parte dei tuoi guadagni.
Supponiamo che tu sia impiegato come pastore di pecore per Farmer Joe e che tu integri le tue entrate producendo articoli per un giornale di tosatura delle pecore su base freelance. Potresti essere tentato di inviare semplicemente il modulo W-2 dal tuo lavoro di pastore e nascondere le entrate di scrittura freelance sul tuo modulo 1099.
Un 1099-MISC riflette il reddito non salariale come freelance, dividendi azionari e interessi. Il 1099-NEC è una sorta di 1099 che registra comunemente gli importi pagati agli appaltatori indipendenti.
Così indovinate un po? Poiché l'IRS ha già una copia del reddito menzionato sul tuo 1099, è solo una questione di tempo prima che scopra la tua omissione.
#3. Fare un numero eccessivo di donazioni di beneficenza
Se hai fatto considerevoli donazioni di beneficenza, potresti avere diritto ad alcune meritate agevolazioni fiscali. Questo consiglio è ovvio: non registrare donazioni false. Non rivendicare il tuo contributo se non hai le prove necessarie per sostenerlo. È davvero così semplice. Richiedere $ 10,000 in detrazioni di beneficenza su uno stipendio di $ 40,000 quasi sicuramente solleverà alcune sopracciglia.
#4. Troppe perdite segnalate su un programma C
Questo è per i lavoratori autonomi. Se sei il tuo datore di lavoro, potresti essere tentato di nascondere i tuoi guadagni dichiarando le spese personali come spese aziendali. Ma, prima di cancellare i tuoi nuovi scarponi da sci, ricorda il sospetto che può suscitare un gran numero di perdite segnalate. L'IRS potrebbe iniziare a chiedersi come sta sopravvivendo la tua azienda. I dettagli sono disponibili nella pubblicazione 535 dell'IRS.
#5. Vengono detratte troppe spese aziendali.
Segnalare troppe spese è simile a segnalare troppe perdite. Gli acquisti devono essere 1) ordinari e 2) necessari per la tua attività per poter beneficiare di una detrazione. È probabile che la vernice e i pennelli vengano rivendicati da un artista professionista perché soddisfano entrambe le condizioni. Un avvocato che dipinge per piacere e non trae beneficio dal suo lavoro potrebbe avere un problema. Dovrebbero essere poste le seguenti domande: L'acquisto era comune e accettato nel commercio o negli affari? È stato vantaggioso e rilevante per il commercio o per gli affari?
#6. Presentare una richiesta di detrazione per l'home office
Le detrazioni dell'home office sono spesso oggetto di abuso. Potrebbe essere allettante richiedere detrazioni ingiustificate per costi che non si qualificano rigorosamente. L'IRS limita la detrazione per l'home office alle persone che utilizzano una parte della propria casa "esclusivamente e regolarmente per la propria attività commerciale o aziendale". Ciò significa che un ufficio da casa può qualificarsi se lo usi solo per lavoro. È improbabile che rispondere occasionalmente alle e-mail sul tuo laptop davanti alla TV qualifichi il tuo soggiorno come uno spazio ufficio deducibile. Se hai messo da parte un pezzo della tua casa esclusivamente per motivi di lavoro, potresti essere in grado di richiedere una detrazione per l'home office. Quando riferisci le spese e le misure, sii veritiero.
#7. Facendo uso di numeri attraenti, ordinati e rotondi
È improbabile che le cifre sul modulo 1040 e altri documenti fiscali siano in intervalli di $ 100 chiari e nitidi. Sii preciso nei tuoi calcoli ed evita di fare supposizioni. Non al centinaio più vicino, ma al dollaro più vicino. Supponi di essere un fotografo che desidera detrarre un obiettivo da $ 495.25 come spesa aziendale; arrotondare per eccesso a $ 495, non $ 500. Anche $ 500 sono dubbi e l'IRS potrebbe richiedere una prova.
Tipi di audit IRS
#1. Verifica della corrispondenza
I controlli di corrispondenza, il primo di quattro tipi di controlli fiscali, sono il tipo più tipico di controllo IRS. In effetti, rappresentano oltre il 75% di tutti gli audit IRS. Gli audit di corrispondenza sono il tipo più semplice di audit e comportano l'invio da parte dell'IRS di una lettera per posta (di solito una lettera 566) che richiede ulteriori informazioni su una sezione specifica di una dichiarazione dei redditi. Ad esempio, l'IRS potrebbe avere dubbi sulle spese dell'auto e richiedere l'invio di fatture per dimostrare la detrazione.
Avviso CP2000 è un altro tipo di corrispondenza che potresti ricevere invece di una lettera 566. Se le informazioni che hai fornito sulla tua dichiarazione dei redditi differiscono da quelle che l'IRS ha in archivio per il tuo account, riceverai una lettera CP2000 che ti informa che l'IRS sta proponendo un adeguamento per il pagamento insufficiente o eccessivo degli obblighi fiscali. Devi rispondere indicando se sei d'accordo o in disaccordo con il messaggio. Se non sei d'accordo, devi presentare la documentazione di supporto e restituire la documentazione entro 30 giorni dal ricevimento. Se sei d'accordo e devi dei soldi, devi effettuare un pagamento immediato all'IRS o stabilire un piano di pagamento.
Inoltre, se ricevi una lettera che richiede informazioni, non dovresti mai ignorarla, poiché così facendo non farai altro che peggiorare quella che altrimenti potrebbe essere una facile corrispondenza. Se hai preparato correttamente la tua dichiarazione dei redditi e disponi della necessaria documentazione di origine (ricevute, fatture, pagamenti, ecc.) per eseguire il backup degli articoli sulla tua dichiarazione, un contribuente può normalmente gestire autonomamente le verifiche della corrispondenza e molto probabilmente non dovrà soddisfare con un agente dell'IRS di persona. La semplice consegna dei documenti appropriati dovrebbe porre fine alla situazione.
#2. Audit d'ufficio
Un controllo dell'ufficio è il secondo tipo di controllo. Se l'IRS ha domande sul tuo reso che sono troppo complesse o estese per un controllo della corrispondenza ma troppo piccole per un controllo sul campo, riceverai una lettera che ti chiede di recarti in un ufficio dell'IRS per il controllo. In generale, un audit dell'ufficio è più esteso e può scoprire più difetti. In genere, gli audit d'ufficio si concentrano su deduzioni dettagliate (Programma A), profitti/perdite aziendali (Programma C) o entrate/spese di locazione (Programma E). Un audit è spesso attivato da un singolo errore con un programma, ma gli audit possono estendersi rapidamente se il revisore sospetta errori in altre sezioni della dichiarazione.
Il colloquio d'ufficio comprenderà domande sull'argomento in esame. Potrebbero esserci anche domande più generali sull'occupazione, la situazione finanziaria e lo stile di vita nel tentativo di identificare altre aree di preoccupazione (come la probabilità di redditi sottostimati). Gli individui dovrebbero valutare attentamente le risposte ei dati che inviano all'IRS. Un contribuente può facilmente offrire erroneamente al revisore una giustificazione per ampliare l'ambito dell'audit.
I revisori sono specialisti fiscali altamente qualificati che sono abili nel persuadere i contribuenti ansiosi a divulgare informazioni negative. Prima di una verifica dell'ufficio, è necessario acquisire consulenza legale da un professionista fiscale. Un audit dell'ufficio IRS di solito richiede solo un giorno per essere completato. Se l'agente ha bisogno di ulteriori informazioni, ti darà il tempo di fornirle.
#3. Verifica sul campo
Un audit sul campo è il più completo dei quattro tipi di audit fiscale e l'audit IRS più completo. Implica che l'IRS si rechi presso l'abitazione o il luogo di lavoro del contribuente per ispezionare i registri. Gli agenti delle entrate dell'IRS conducono audit sul campo e sono generalmente più qualificati e competenti della maggior parte degli altri rappresentanti dell'IRS. Gli agenti delle entrate dell'IRS sono spesso specializzati in un'attività specifica.
Quando l'IRS viene a casa tua o in azienda, potrebbe chiederti di visualizzare cose che non sono nei tuoi registri. Non vogliono essere limitati a un singolo oggetto. Un tipico audit aziendale consiste in uno studio di documenti finanziari, interviste con il personale e una visita alle strutture dell'azienda. Saranno condotte interviste per acquisire una comprensione della struttura di gestione, delle pratiche contabili e dei controlli interni. Gli audit individuali includeranno solo una revisione dei documenti finanziari e un colloquio con il contribuente. A seconda della complessità dell'account, l'audit potrebbe durare da un giorno a una settimana.
Gli audit sul campo sono il tipo di audit più invasivo e serio. Se sei stato scelto per una verifica sul campo, dovresti assumere un avvocato fiscale che sarà presente durante la verifica. Qualunque cosa tu dica potrebbe essere usata contro di te per ampliare l'ambito di un audit. Per garantire che l'ambito non venga erroneamente ampliato, un avvocato fiscale può interagire con il revisore per tuo conto.
#4. Audit del Taxpayer Compliance Measurement Program (TCMP).
Una verifica del programma di misurazione della conformità dei contribuenti (TCMP) è la quarta forma di verifica. L'obiettivo principale di questo tipo di audit è aggiornare i punteggi DIF dell'IRS. I punteggi DIF vengono calcolati esaminando un ampio campione (fino a 50,000 resi selezionati casualmente) di audit intensivi eseguiti ogni pochi anni. L'IRS esaminerà ogni elemento della dichiarazione dei redditi durante un audit TCMP e ogni aspetto della dichiarazione dovrà essere verificato mediante prova. Un audit convenzionale richiede tempo perché un contribuente deve individuare assegni, fatture, contratti, estratti conto bancari e altri documenti per gli elementi scelti per l'audit. Ogni riga della dichiarazione dei redditi viene ispezionata in un audit TCMP, quindi è necessario inviare la documentazione per tutte le detrazioni, non solo per alcune.
Qualunque audit tu debba affrontare, è sempre meglio organizzarsi e mantenere la calma. Ad esempio, raccogli tutti gli assegni annullati, le ricevute e altro materiale connesso alle merci da controllare e disponili in ordine cronologico.
Come appare una lettera di audit dell'IRS?
Ogni anno, l'Internal Revenue Service (IRS) controlla circa un milione di persone negli Stati Uniti. Poiché i revisori hanno scelto i documenti a caso, tenere registri precisi non impedirà loro di selezionare i documenti fiscali per le indagini. Ricevere la lettera e rendersi conto che verrai verificato è spesso un'esperienza spiacevole per i filer. Anche i contabili più coscienziosi possono essere sopraffatti. Mentre scelgono molte persone a caso, altri potrebbero ricevere l'avviso a causa di difetti o anomalie.
È a tuo vantaggio aprire una notifica di audit dall'IRS il prima possibile e agire. Una lettera di audit dell'IRS viene generalmente emessa dall'Internal Revenue Service, ma può anche essere emessa dal Dipartimento del Tesoro. Infine, l'avviso includerà il nome dell'agente dell'IRS che ha firmato l'esame.
Come rispondere correttamente a una lettera di verifica dell'IRS
È fondamentale contattare l'IRS il prima possibile e reagire entro 30 giorni con una telefonata o una lettera di risposta all'audit. Se aspetti ancora, potresti essere punito.
Assumere un avvocato di revisione IRS
Invece di affrontare un audit da solo, è generalmente una decisione prudente assumere un avvocato di audit dell'IRS.
Se ti è stato assegnato un audit sul campo e non ti senti a tuo agio che un agente dell'IRS venga a casa tua o nel luogo di lavoro, puoi richiedere un audit dell'ufficio. Tuttavia, ciò potrebbe attivare segnali di allarme e indicare che stai nascondendo qualcosa. Il tuo avvocato può consigliarti sui vantaggi e gli svantaggi di una verifica sul campo rispetto a una verifica in ufficio.
I vantaggi di assumere un avvocato per un audit IRS
Ci sono numerose ragioni per cui potresti cercare un consulente legale dalla tua parte durante un audit. Ecco qui alcuni di loro.
#1. Evita di fare errori
È normale voler terminare un audit il prima possibile. Sebbene sia fondamentale collaborare con l'IRS e presentare loro le informazioni in tempo, è altrettanto fondamentale fornire loro informazioni accurate. Nell'ambito del processo di verifica, potrebbe essere richiesto di presentare dichiarazioni nuove o modificate.
Gli errori sono semplici da commettere, specialmente sotto costrizione. Un avvocato di controllo dell'IRS può presentare i tuoi resi e fornire qualsiasi altra documentazione richiesta.
#2. Sfrutta la conoscenza del diritto tributario da parte di un avvocato.
Mantenere la conformità con le norme fiscali dell'IRS è un lavoro a tempo pieno. Il codice fiscale è lungo quasi 1,700 pagine e, anche se avessi tutto il tempo del mondo, è improbabile che tu lo studi dall'inizio alla fine e comprenda tutte le complessità.
Un avvocato di audit dell'IRS sarà pronto ad andare in punta di piedi con il revisore, piuttosto che entrare in un audit sperando per il meglio e aspettandosi il peggio. Gli avvocati del settore si impegnano a rimanere aggiornati sull'attuale codice fiscale e sapranno come applicarlo nel modo più vantaggioso alla tua posizione fiscale.
#3. Ottieni protezione da agenti IRS inaffidabili
Ogni incontro professionale contiene la possibilità di incontrare qualcuno che è disonesto o si comporta in modo inappropriato. Quando si tratta di una verifica fiscale, potresti incontrare un revisore che tenta di intimidirti, minacciarti o mentirti.
Queste attività violano i tuoi diritti, ma senza l'assistenza di un avvocato, può essere difficile notare un'attività inappropriata e agire per difenderti.
#4. Aumenta le tue possibilità di un risultato di successo
Potresti avere un importo IRS che include tasse, multe e interessi passati. Potresti anche dover affrontare accuse penali. Avere un avvocato che si prende cura dei tuoi migliori interessi in questa situazione può fare una differenza significativa nel risultato di un audit.
L'assistenza legale potrebbe aiutarti a stabilire accordi rateali equi oltre a ridurre potenzialmente il carico fiscale attraverso la negoziazione. In alcune situazioni, il tuo avvocato potrebbe essere in grado di designare il tuo debito come CNC, che sta per "Currently Not Collectible".
Tieni presente che lo stato CNC non implica che il tuo debito sia stato condonato; tuttavia, ti potrebbe essere concesso un periodo di grazia prima che tu debba iniziare a rimborsare il tuo obbligo.
Un audit IRS è serio?
Se vengono rilevate inesattezze nelle dichiarazioni dei redditi, l'IRS imporrà sanzioni fiscali. In situazioni significative di evasione fiscale e frode, c'è anche la prospettiva della reclusione. Sebbene l'IRS in genere contrassegni solo un reso per audit, ha il diritto di controllare i rendimenti degli anni precedenti.
Quanto dura un audit IRS?
Il processo di verifica dell'IRS non dovrebbe richiedere più di cinque o sei mesi. A volte, con una buona pianificazione, possono essere risolti più rapidamente.
Chi è solitamente controllato dall'IRS?
Secondo i dati federali, negli ultimi anni l'IRS ha verificato persone con redditi compresi tra $ 25,000 e $ 500,000 a tassi superiori alla media.
Quanto costa un audit IRS?
Se ti viene addebitata una tariffa forfettaria, il costo totale della rappresentanza per la verifica fiscale potrebbe variare tra $ 2,500 e $ 10,000 per anno fiscale in esame. Potrebbe aumentare notevolmente se la tua causa viene ascoltata negli Stati Uniti. La Corte Tributaria.
Posso andare in prigione per un audit IRS?
Se intenzionalmente ometti di presentare una dichiarazione dei redditi, di pagare le tasse o di conservare registri fiscali adeguati e vengono presentate accuse penali contro di te, potresti rischiare fino a un anno di prigione. Inoltre, potresti essere multato di $ 25,000 dall'IRS per ogni anno in cui non riesci a presentare la domanda.
Da dove viene la lettera di audit dell'IRS?
Una lettera di audit dell'IRS viene generalmente emessa dall'Internal Revenue Service, ma può anche essere emessa dal Dipartimento del Tesoro.
In conclusione,
Le statistiche sugli audit dell'IRS pubblicate nel maggio 2022 suggeriscono che le tue probabilità di ottenere un audit sono minime (meno della metà dell'uno percento, o lo 0.45%, dei rendimenti individuali sono stati controllati nel 2019, i dati più recenti disponibili, in calo dallo 0.59% nel 2018 e lontano inferiore all'1.11% del 2010).
Nel complesso, gli audit stanno diminuendo e, a causa del budget dell'IRS e dei vincoli del personale, si prevede che le probabilità di essere sottoposti a audit diminuiranno ulteriormente nel prossimo futuro. Tuttavia, se ti trovi soggetto a un controllo, comprendi come funzionano e i tuoi diritti nel processo, che sono dettagliati nella pubblicazione 556 dell'IRS.
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Riferimenti
