Potresti chiederti se lavorare da casa comporterà agevolazioni fiscali dal momento che molti di noi ora lo stanno facendo. Dovresti preoccuparti di avviare un audit se la tua azienda ti qualifica per una detrazione fiscale per l'home office? In che modo un'azienda soddisfa inizialmente i requisiti di detrazione per l'home office? Questo articolo coprirà le domande più frequenti su questa detrazione fiscale.
Detrazioni fiscali per il Ministero degli Interni
I costi dell'home office sono quelli sostenuti durante lo svolgimento di affari o l'impegno in attività lavorative all'interno di una residenza principale. Entro parametri specifici, puoi detrarre le spese dal tuo tasse federali che incorri mentre gestisci un'attività fuori casa. Per beneficiare della detrazione per l'home office, i contribuenti devono utilizzare regolarmente ed esclusivamente una parte della loro casa o un altro edificio sulla loro proprietà come sede principale della loro attività. Se sei un lavoratore autonomo, le detrazioni per l'home office possono aiutarti a pagare meno tasse compensando i costi relativi a un'attività da casa. La detrazione dell'home office consente ai contribuenti ammissibili di cancellare alcuni costi della casa al momento della dichiarazione delle tasse
Eventuali utenze o servizi utilizzati solo per l'attività aziendale sono integralmente deducibili. Le utenze includono apparecchiature per computer, telefoni e uffici. Il numero di detrazioni consentite per l'home office dipenderà da vari fattori, tra cui il modo in cui il proprietario di una casa presenta i propri rendimenti e guadagni. Tuttavia, puoi richiedere diverse spese purché le sostieni nell'attività ordinaria.
Al momento della dichiarazione delle tasse e dell'utilizzo della detrazione dell'home office, i contribuenti qualificati possono detrarre un importo specifico delle spese dell'home office. L'IRS ti consente di cancellare l'affitto, le utenze, le tasse immobiliari, le riparazioni, la manutenzione e altri costi relativi alla tua attività. Se usi spesso parte della tua casa esclusivamente per attività legate al lavoro,
Lo spazio deve anche essere il luogo principale della tua attività o dove incontri spesso i clienti. Non deve essere l'unico posto in cui lavori; può essere dove di solito svolgi attività amministrative per la tua azienda. Se usi una parte della tua casa per la tua attività, puoi richiedere la detrazione per l'home office se soddisfi i requisiti IRS' requisiti e tenere buoni registri. Ecco come funziona
Requisiti di detrazione del Ministero degli Interni
I contribuenti possono determinare se si qualificano per la detrazione dell'home office esaminando i requisiti elencati di seguito:
Per quanto riguarda la detrazione per l'home office, "casa" si riferisce a qualsiasi casa, condominio, casa mobile o proprietà simile, nonché strutture all'interno della proprietà, come fienile, studio, ecc.
Sia i proprietari di case che gli affittuari possono beneficiare della detrazione dell'home office, calcolata sul modulo 8829. Sfortunatamente, non sei idoneo per la detrazione fiscale dell'home office se sei un dipendente che lavora a distanza piuttosto che un imprenditore. La detrazione per un ufficio da casa non è disponibile per i dipendenti.
I contribuenti possono cancellare un certo importo di spese. Interessi ipotecari, assicurazioni, utenze, riparazioni, manutenzione, ammortamento e affitto sono alcuni esempi. In generale, due sono i presupposti perché la residenza del contribuente possa beneficiare della detrazione:
- Nella maggior parte dei casi, è necessario utilizzare un'area specifica della casa esclusivamente per svolgere le attività quotidiane. Ad esempio, se un contribuente utilizza una stanza aggiuntiva esclusivamente e regolarmente per la propria attività, è autorizzato a detrarre solo quella parte delle spese dell'home office.
- Di solito, la sede principale dell'attività del contribuente deve essere la sua casa. Se i contribuenti svolgono compiti amministrativi o gestionali in casa perché non c'è altro luogo per farlo, possono soddisfare anche questo requisito. Di conseguenza, una persona che gestisce un'attività fuori casa e utilizza la detrazione per l'home office può ancora essere ammissibile.
Come calcolare la detrazione del Ministero degli Interni
Puoi calcolare la detrazione in due modi. I contribuenti ammissibili possono scegliere tra l'utilizzo del metodo standard o l'opzione semplificata per calcolare quanto possono ammortizzare per le spese o le detrazioni dell'home office. L'opzione standard richiede calcoli e registrazioni più complessi, ma può comportare una detrazione maggiore. L'opzione semplificata può fornire meno agevolazioni fiscali nonostante sia più semplice.
L'opzione standard
Con lo standard, si detraggono le spese effettive. Quando si dichiarano le tasse utilizzando il metodo di detrazione standard, l'importo che è possibile detrarre per un ufficio domestico dipende dalla percentuale della casa utilizzata per scopi commerciali. Per detrarre le spese indirette, i contribuenti che utilizzano un intero locale o una porzione di locale per svolgere la propria attività devono calcolare la percentuale dell'abitazione adibita a tali attività. Puoi detrarre tutti i tuoi costi diretti.
Riduce anche una parte delle spese complessive della casa in base all'area totale della tua casa che converti come ufficio domestico.
Puoi anche detrarre una parte delle tasse sulla proprietà e dell'ammortamento dalla tua casa. Questi calcoli sono complicati, ma le istruzioni per il modulo IRS 8829 possono essere d'aiuto.
L'opzione semplificata
L'IRS ha introdotto un'opzione più semplice per detrarre le spese dell'home office nel 2013. L'opzione semplificata addebita $ 5 per piede quadrato per uso domestico. Questa opzione può essere grande fino a 300 piedi quadrati. Questo metodo consente una detrazione massima di $ 1,500. Invece di tenere registri delle spese, puoi ridurre $ 5 per piede quadrato del tuo ufficio a un massimo di 300 piedi quadrati. La detrazione massima è di $ 1,500. Se il tuo ufficio a casa è idoneo, puoi usufruire di questa agevolazione fiscale. Pertanto eviterai di tenere un registro di tutte le spese del tuo ufficio a casa.
L'approccio semplificato è semplice e facile da seguire perché elimina la necessità di una meticolosa registrazione. Se utilizzi il metodo di detrazione semplificato di $ 5 per piede quadrato per un massimo di 300 piedi, puoi detrarre l'importo in base al periodo in cui hai lavorato da casa. Ad esempio, potresti prendere la detrazione per l'home office se hai lavorato dal tuo home office.
Come determinare la detrazione dell'home office
Se utilizzi il metodo semplificato, la detrazione viene effettuata direttamente nell'Allegato C. Questo elenca le entrate della tua attività e le spese in uscita. Utilizzando il metodo di detrazione standard, è necessario includere il modulo 8829 nella dichiarazione dei redditi.
Il calcolo delle spese inizia dividendo la metratura del posto di lavoro per la metratura totale della casa.
esempio 1
Innanzitutto, calcola la metratura del tuo ufficio a casa. Se il tuo ufficio a casa è una stanza di 12 piedi per 13 piedi, la sua metratura totale è di 156 piedi quadrati. Cioè, (15 piedi per 13 piedi è 156 piedi quadrati). Secondo, scopri la metratura della tua casa. Ad esempio, supponiamo che la tua casa abbia una superficie totale di 1,200 piedi quadrati. Infine, dividi le dimensioni del tuo ufficio per lo scopo della tua casa. Per il nostro esempio, 156/1,200 = 0.13 (o 13%). Questo mostra la percentuale delle tue spese domestiche complessive che puoi applicare alla detrazione fiscale dell'home office.
esempio 2
Utilizzando un calcolo semplificato della metratura, puoi calcolare le detrazioni aziendali del tuo ufficio domestico.
Misurare l'area del tuo ufficio come percentuale della superficie totale della tua proprietà è il modo più accurato per determinare la percentuale di affari della tua casa. Ad esempio, se la tua casa ha complessivamente 1,200 piedi quadrati e il tuo ufficio è di 125 piedi quadrati, la tua percentuale sarebbe del 10.4%. Dividendo il numero di stanze utilizzate dall'attività per il numero totale di stanze della casa, è possibile calcolare la percentuale dell'attività in questa situazione.
Quali spese possono essere richieste come detrazione fiscale?
È importante notare che non è possibile cancellare tutte le spese dell'home office come detrazione fiscale. Solo la parte di queste spese relative all'home office potrebbe essere richiesta come detrazione fiscale a meno che tu non abbia specificamente sostenuto le spese solo per il tuo home office.
Se soddisfi i requisiti sopra elencati, puoi dedurre dal tuo reddito imponibile solo le seguenti spese:
- L'affitto dell'edificio
- Costo delle riparazioni immobiliari
- Eventuali costi aggiuntivi relativi alla proprietà, come interessi su un'obbligazione, elettricità, stipendio dei lavoratori domestici, prelievi, ecc
Di norma, invece, non sono ammesse in detrazione fiscale le seguenti spese in quanto non comprensive di spese sostenute: spese telefoniche, abbonamenti mensili, spese internet; Stazionario; e le spese di stampa.
Quanto del tuo ufficio domestico puoi cancellare sulle tasse?
Per determinare la percentuale della tua abitazione adibita ad uso professionale, devi dividere l'area dedicata ad uso professionale per la superficie totale della tua abitazione. Questo metodo è noto come "metodo semplificato per l'home office". Se le detrazioni dell'home office superano il reddito lordo, è possibile riportare l'eccedenza agli anni fiscali successivi.
Determina quanto della tua casa conta come ufficio domestico prima di utilizzare il metodo semplificato dell'ufficio domestico. Successivamente, moltiplichi le spese effettive totali per quella percentuale. Per trarne vantaggio, è necessario mantenere registri accurati per tenere traccia di ogni detrazione aziendale e richiederla nell'Allegato C.
Quali sono le tre regole generali per qualificare il tuo ufficio domestico come spesa aziendale?
Se sei un lavoratore autonomo e parte della tua abitazione è ad uso aziendale, puoi usufruire della detrazione home office. Per qualificarsi per la detrazione dell'home office, ci sono tre requisiti generali per una detrazione dell'home office di cui l'IRS si occupa principalmente: esclusività, regolarità e precedenza.
#1. Esclusività
La "regola di esclusività" afferma che puoi svolgere solo attività commerciali nel tuo spazio di lavoro. L'area dovrebbe essere nella sua stanza o separata da altri luoghi, ma è facoltativo dividerla in modo permanente. Puoi superare il test avendo una sezione del tuo soggiorno dedicata esclusivamente alle operazioni commerciali. Funzionerà solo se la tua scrivania funge anche da tavolo della cucina. Sarebbe meglio assicurarsi che i confini del tuo spazio di lavoro siano distinti e rispettarli.
Questo divieto non si applica se gestisci un asilo nido autorizzato fuori casa. Questo è uno dei requisiti essenziali che un'azienda soddisferà quando richiede una detrazione per l'home office.
#2. Regolarità
Sarebbe utile se utilizzi regolarmente il tuo ufficio a casa, secondo il requisito di "uso regolare". Se lavori come libero professionista una volta ogni tanto e usi il tuo ufficio solo per le poche ore necessarie per completare l'incarico e lo lasci vuoto per il resto del tempo, non avrai diritto alla detrazione.
D'altra parte, è più probabile che tu sia idoneo se lavori dal lunedì al venerdì e possiedi un'attività da casa part-time. Anche se lo usi solo tre giorni alla settimana, la chiave è seguire un programma regolare e prevedibile.
#3. Precedenza
Il terzo principio generale afferma che il tuo ufficio a casa deve fungere da sede principale di attività. Per essere qualificato per la detrazione dell'home office, devi condurre la maggior parte delle tue operazioni commerciali essenziali e trascorrere la maggior parte del tempo lì. Mentre lavorare da più uffici è accettabile, il tuo ufficio a casa dovrebbe avere la precedenza su tutti gli altri spazi di lavoro.
Quanto può essere richiesto per l'utilizzo di casa mia come ufficio nel Regno Unito?
Uno dei due metodi determina l'entità della detrazione dell'home office: un metodo semplificato che ti garantisce una detrazione di $ 5 per piede quadrato fino a 300 piedi quadrati; o un modo che determina quanta parte della tua casa usi per il tuo ufficio.
Posso cancellare la mia bolletta Internet se lavoro da casa?
Finché lavori da casa, devi avere accesso a Internet, in modo da poter cancellare alcuni o addirittura tutti i costi quando presenti le tasse. Includerai le spese deducibili come parte delle spese del tuo ufficio a casa. Le tue spese Internet sono deducibili dalle tasse solo se utilizzi Internet esclusivamente per scopi commerciali. Supponi di utilizzare la tua connessione Internet principalmente per navigare sul Web, partecipare ad attività di social network o inviare e-mail non correlate al tuo lavoro. In tal caso, non è possibile detrarre le spese Internet.
Conclusione
Devi dimostrare di avere un ufficio per il tuo lavoro e che questo ufficio da casa è uno che usi esclusivamente; non può essere una camera per gli ospiti con una scrivania. Tutte le altre detrazioni aziendali standard sono ancora disponibili per coloro che non si qualificano per la detrazione dell'home office.
È necessario comprendere e seguire le regole per ottenere l'intera detrazione dell'home office. Il contribuente è tenuto a fornire prove a sostegno di tale detrazione. Per ulteriori informazioni sulle detrazioni per l'home office, visitare il sito web dell'IRS.
Domande frequenti sulla detrazione fiscale per l'home office
Che cos'è la detrazione fiscale per l'home office?
La detrazione dell'home office consente ai contribuenti ammissibili di cancellare alcuni costi della casa al momento della dichiarazione delle tasse
Quali sono le tre regole per qualificarsi per la detrazione fiscale dell'Home Office?
- Esclusività
- Uso regolare
- Precedenza
Quali sono i metodi per calcolare la detrazione fiscale dell'home office
- Metodo semplificato
- Metodo standard
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