FICA Tax è un'imposta sui salari americana utilizzata per finanziare la previdenza sociale e Medicare. Devi pagare al governo federale una varietà di tasse come proprietario di una piccola azienda. Assicurarsi di calcolare in modo appropriato le tasse sulle buste paga può essere, nella migliore delle ipotesi, un po' inquietante e, per la maggior parte delle persone, preoccupante. La conformità FICA dovrebbe essere la tua priorità principale quando ti assicuri che la tua attività sia conforme a tutti gli standard IRS.
Devi essere consapevole dei numerosi obblighi fiscali che hai e di cosa devi fare per mantenere la conformità se vuoi assicurarti di evitare difficoltà legali.
Esaminiamo la regola in modo più dettagliato per fornirti le conoscenze necessarie per gestire correttamente il tuo libro paga. Cominciamo con i fondamenti per farlo.
Cos'è FICA?
La FICA è una tassa sui salari che viene detratta dal reddito lordo di un dipendente ed è anche coperta dal datore di lavoro del dipendente. Viene utilizzato dal governo per pagare i pagamenti pensionistici di sicurezza medica e sociale. In particolare, le tasse FICA devono essere pagate; supportano anche coloro che sono disabili, vedovi, orfani, orfani.
Le detrazioni di previdenza sociale e Medicare fanno parte delle tasse FICA.
Include:
#1. Le tasse di previdenza sociale sono del 6.2%:
Assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità, o OASDI, è il nome di questa tassa. Inoltre, i vantaggi sono offerti a pensionati, persone disabili in età pensionabile, coniugi, ex coniugi e figli a carico (in alcuni casi).
#2. Una tassa Medicare dell'1.45%:
Quando ammissibile, questa tassa consente ai dipendenti di raddoppiare per la copertura Medicare della parte A senza spese aggiuntive, nonché per la copertura delle parti B, C e D.
Stipendio, stipendi, mance, bonus, commissioni e indennità accessorie tassabili sono tutti inclusi in questo. I pagamenti di riduzione dello stipendio effettuati dai dipendenti a 401 (k) o piani simili sono coperti anche da FICA, nonostante il fatto che non siano comprensibili.
Quanto prende FICA dalla tua paga?
FICA Tax Calculator, la tassa di previdenza sociale del 6.2% e la tassa medica dell'1.45% sono entrambe incluse nella tassa FICA. Solo i primi $ 137,700 di guadagni nel 2020 (e i primi $ 142,800 nel 2021) erano soggetti alla tassa sulla sicurezza sociale. I guadagni superiori a $ 200,000 per i singoli contribuenti e $ 250,000 per i filer congiunti possono essere soggetti a una tassa medica dello 0.9%.
Tutti pagano la tassa FICA?
Con l'eccezione dei pensionati che ricevono pagamenti da un piano pensionistico del datore di lavoro duale, i minori che lavorano per un genitore, gli studenti che lavorano per la loro scuola e i pensionati di età inferiore ai 18 anni, quasi tutti gli studenti sono tassati. Inoltre, i dipendenti statali e municipali, così come alcune organizzazioni religiose, non potevano essere soggetti a FICA.
Qual è la procedura di ritenuta ai sensi della FICA?
I datori di lavoro sono obbligati a trattenere sia la parte del datore di lavoro che quella dei lavoratori delle tasse FICA. Allo scopo di finanziare la pensione e i benefici per la disabilità, queste tasse vengono prima elaborate dall'IRS e poi dall'amministrazione della sicurezza sociale. Il restante va quindi al fondo fiduciario Medісаrе del governo federale, che paga per i costi medici per coloro che hanno 65 anni e più o per coloro che sono idonei per i pagamenti di invalidità.
Il processo di calcolo delle imposte FICA
L'imposta sulla previdenza sociale e l'imposta Medicare sono due aliquote fiscali FICA separate. I salari lordi dei dipendenti sono tassati.
Il risarcimento dovuto a tale imposta è soggetto all'imposta FICA, che viene applicata in proporzione predeterminata. Tuttavia, le procedure per il calcolo delle tasse FICA sono le seguenti:
Passaggio 1: determinare la quantità di compensazione a cui verrà applicata la FICA.
Il tempo è tutto ciò che è per una compensazione imponibile (per quanto riguarda, i salari, sono così che sono stati elaborabili per) e piani simili.
Passaggio 2: valutare se il risarcimento è superiore all'indennità di sicurezza sociale annuale.
L'aliquota dell'imposta FICA applicata è del 7.65% se è inferiore alla base retributiva del dipendente. Tuttavia, se supera la base salariale, è necessario applicare l'aliquota fiscale Medicare a tutti i compensi e l'aliquota fiscale di previdenza sociale ai salari fino alla base salariale.
Passaggio 3: raddoppiare le ritenute fiscali FICA dai dipendenti.
Applicare un importo identico alla detrazione dell'aliquota fiscale FICA del datore di lavoro dovuta per ogni dollaro di compenso dipendente soggetto a imposta.
Posso riavere la mia FICA?
Quando i dipendenti lasciano il lavoro, possono ritirare i loro soldi o tenerli nei loro conti. Dopo aver lasciato il lavoro, un datore di lavoro può rimuovere i dipendenti da un piano alternativo FICA. Le imposte sul reddito a livello federale sono dovute sui prelievi. Inoltre, le distribuzioni possono essere fornite se un lavoratore diventa portatore di handicap o all'età di 59 anni e mezzo.
Limiti salariali di sicurezza sociale per l'imposta FICA
Fino a un reddito massimo di $ 147,000 per il 2023, sia il datore di lavoro che il dipendente sono tenuti a pagare le tasse di previdenza sociale sui salari dei dipendenti. Ciò implica che quando un dipendente guadagna $ 147,000, non vengono più trattenuti contributi di previdenza sociale dalla loro paga per il resto dell'anno. Inoltre, non saresti più responsabile di altre tasse di previdenza sociale per il resto dell'anno poiché il tuo importo fiscale deve essere uguale a quello del dipendente.
Medicare FICA Tax Limits on Wаgеѕ
Ai fini delle tasse Medicare, non esiste un tetto salariale. Ciò implica che le tasse mediche devono essere pagate sull'importo totale dei salari che un dipendente riceve, indipendentemente dall'importo guadagnato. Il datore di lavoro dovrà contribuire con un importo identico a quello del dipendente, simile alle tasse di sicurezza sociale.
Ottieni indietro i soldi FICA?
C'è un rimborso fiscale FICA disponibile sia per coloro che sono obbligati a pagare FICA ma che spendono troppo sia per gli immigrati che sono esenti dalla tassa. Questo accade spesso se cambi lavoro.
Puoi rifiutarti di pagare la FICA?
Non sei in grado di pagare le tasse di sicurezza sociale (FICA). Le tasse FICA devono essere trattenute e abbinate dai datori di lavoro da salari dipendenti coperti. Inoltre, non fa differenza se stai già ricevendo i benefici della previdenza sociale o che età hai quando ricevi gli stipendi.
Cosa è esente dalla tassa FICA
Le tasse FICA sono spesso inevitabili. La quantità di reddito guadagnato che un dipendente deve pagare in Tuttavia, l'aliquota fiscale FICA è rimasta in gran parte costante. Tuttavia, alcuni tipi di reddito non sono soggetti alle tasse FICA. Un lavoratore deve soddisfare condizioni rigorose per poter beneficiare di queste esenzioni. Di seguito sono riportate diverse esclusioni che possono consentire al reddito di essere esente dalla tassazione FICA:
- Compenso per un lavoratore che è morto
- Risarcimento per un lavoratore deceduto
- Contributi del datore di lavoro ai programmi di pensionamento dei dipendenti
- Contributi del datore di lavoro ai programmi di pensionamento dei dipendenti
Anche gli studenti che lavorano per una scuola a cui sono attualmente iscritti sono esenti dalle tasse FICA. Quegli alunni che potrebbero avere difficoltà finanziarie pagheranno da questo. È fondamentale ricordare che lo studente deve lavorare per la sua specifica istituzione. Ad esempio, le tasse FICA verrebbero comunque detratte dal reddito derivante da un lavoro in attesa di tavoli in un ristorante vicino. Visita il sito web dell'IRS se ritieni di poter beneficiare di un'esenzione fiscale dal pagamento delle tasse FICA.
Per saperne di più, leggi Diversi tipi di mutuo e mutuo.
Come trovare le date delle quote di aliquota fiscale FICA
Il tuo "periodo di riferimento" determina le date di scadenza delle tasse FICA. Dovrai pagare la tassa FICA mensilmente o ogni settimana, a seconda del tuo obbligo fiscale FICA complessivo durante questo periodo. Tuttavia, paghi mensilmente se l'imposta dovuta del tuo periodo di ricerca più recente era inferiore a $ 50,000; se era superiore a $ 50,000, paghi ogni settimana.
Qual è il periodo di ricerca fiscale FICA?
Supponiamo che tu debba capire quando devi depositare i tuoi pagamenti fiscali all'inizio di un nuovo mese (gennaio 2023). Tuttavia, l'imposta FICA del datore di lavoro dovuta per il mese precedente deve essere pagata mensilmente o ogni due settimane se copre le due settimane precedenti.
Per calcolare il tuo periodo di riferimento, segui questi tre passaggi:
#1. Scegli un periodo di ritorno
Il periodo di riferimento dell'anno precedente si estende dal 1° luglio al 30 giugno. Il periodo di riferimento per l'anno precedente sarebbe dal 1° luglio 2021 al 30 giugno 2022.
#2. Ottieni copie del modulo 941 archiviato.
I documenti del modulo 941 inviati per il periodo di ritorno dovrebbero essere inclusi in questo. I moduli fiscali 941 presentati durante i quattro mesi precedenti sarebbero inclusi in questo:
- 3° trimestre 2021 (1 luglio – 30 settembre 2021)
- 4° trimestre 2021 (1 ottobre – 31 dicembre 2021)
- 1° trimestre 2022 (1 gennaio – 31 marzo 2022)
- 2° trimestre 2022 (1 aprile – 30 giugno 2022)
#3. Totale di ogni responsabilità fiscale della linea 941 del modulo 10.
In terzo luogo, devi effettuare un deposito fiscale mensile se il tuo obbligo fiscale totale per l'intero anno è di $ 50,000 o meno. Le tasse per ogni mese sono pagabili entro il quindicesimo del mese successivo. D'altra parte, devi depositare i pagamenti delle tasse su base semestrale se il tuo debito fiscale totale supera i $ 50,000. I giorni della settimana in cui è caduto il tuo assegno determinano quando sono dovuti i pagamenti delle tasse semestrali.
Inoltre, se sei un nuovo datore di lavoro, il tuo obbligo fiscale per il periodo di ritorno sarà nullo, quindi verrai immediatamente considerato come un versante mensile.
Qual è la differenza tra FICA e la tassa federale?
L'imposta federale sul reddito viene riscossa su tutto il tuo reddito, indipendentemente da come è stato ottenuto, a differenza delle tasse FICA, che si applicano solo al reddito guadagnato come stipendi, stipendi e bonus. Di conseguenza, l'imposta sul reddito viene applicata su dividendi, interessi, redditi da investimenti a breve termine, rendite e pensioni oltre al reddito da lavoro.
Chi è esente dal pagamento della FICA?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 lo status di non immigrato è esente dall'aliquota fiscale FICA sui salari fintanto che l'USCIS consente tali servizi.
FICA Tax Payment Procedure
I pagamenti dell'aliquota fiscale FICA devono essere effettuati elettronicamente utilizzando il sistema di pagamento fiscale federale elettronico se si deposita su base mensile o settimanale (EFTPS). Inoltre, i pagamenti per posta non sono un metodo di pagamento accettabile.
Devi detrarre le imposte sul reddito da tutte le buste paga dei dipendenti, nonché la tua quota di tasse sulla sicurezza sociale e sulle cure mediche dai pagamenti che invii.
Cosa succede se non paghi FICA?
I datori di lavoro possono affrontare conseguenze sia civili che penali per non aver registrato e pagato con precisione le tasse FICA. Puoi essere costretto a pagare una penale dal 2% al 15% dell'imposta dovuta se il tuo deposito viene ricevuto più di un certo numero di giorni di ritardo o è per meno soldi di quello che è.
Conclusione
L'aliquota fiscale FICA è una parte importante del sistema fiscale americano. Viene applicato sia ai dipendenti che ai datori di lavoro per finanziare la previdenza sociale e Medicare. L'attuale aliquota fiscale FICA è fissata al 7.65%, con metà dell'aliquota a carico del dipendente e l'altra metà a carico del datore di lavoro. Tuttavia, questa tariffa è soggetta a modifiche, quindi è importante rimanere aggiornati su eventuali modifiche. In definitiva, l'aliquota fiscale FICA aiuta a garantire che la previdenza sociale e Medicare rimangano adeguatamente finanziate, il che è una parte importante per fornire una pensione sicura a tutti gli americani.
FICA Tax Domande frequenti
Il pagamento della FICA è obbligatorio?
Le tasse FICA sono un reddito imponibile che deve essere detratto dalla paga di ciascun dipendente e versato per suo conto.
Le tasse FICA possono essere cancellate?
La tua dichiarazione dei redditi non può detrarre le tasse FICA. Tuttavia, poiché la quota del datore di lavoro delle tasse FICA viene pagata utilizzando fondi al lordo delle imposte, non aumenta il reddito imponibile.
Quali informazioni dovrebbero sapere i datori di lavoro in merito a FICA?
Perché i datori di lavoro devono capire le tasse FICA La maggior parte delle imprese deve pagare le tasse FICA, una sorta di tassa sui salari, all'IRS, insieme ai loro dipendenti (IRS). Inoltre, a seconda dell'importo guadagnato dai tuoi dipendenti, potresti dover pagare importi diversi per queste tasse.
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