Le persone a volte chiamano una tassa sulla proprietà una "tassa sulla morte" perché si basa sui beni di una persona che è morta. Che cos'è, allora, una dichiarazione dei redditi di proprietà? Quali sono i requisiti per le dichiarazioni dei redditi immobiliari e cosa è peculiare della dichiarazione dei redditi immobiliari nel Maryland?
Continua a leggere per scoprire le risposte a queste domande!
Cos'è una tassa di proprietà?
Negli Stati Uniti esiste una tassa di successione che viene riscossa come tassa federale sulla distribuzione del patrimonio di un defunto. La proprietà che è passata attraverso un testamento o, in assenza di un testamento, in conformità con le regole statali sull'intestino, è soggetta all'imposta.
Alcuni pagamenti di assicurazioni sulla vita e l'apertura di determinati conti bancari sono esempi di altre cose che potrebbero essere tassate. L'imposta federale unificata sulle donazioni e sulla proprietà negli Stati Uniti include l'imposta sulla proprietà.
I trasferimenti di proprietà durante la vita di una persona sono soggetti all'imposta sulle donazioni, che è l'altra componente del sistema.
Dichiarazione dei redditi di proprietà
Impongono una tassa nota come "tassa di successione" sul diritto di una persona di trasferire il proprio patrimonio ai propri eredi legali e beneficiari al momento della morte, nonché su alcuni trasferimenti che la legge considera simili a una disposizione testamentaria.
Non è una tassa sugli immobili. È una tassa posta sul diritto di trasferire la proprietà dopo la morte del proprietario. Indipendentemente dal ritardo nell'effettivo possesso o godimento dell'eredità da parte del beneficiario, l'imposta di successione è determinata secondo la legislazione in vigore al momento del decesso.
La famiglia di un defunto presenterebbe una dichiarazione dei redditi dopo la morte del contribuente. Simile a una dichiarazione dei redditi, hanno presentato una dichiarazione dei redditi di proprietà all'IRS e su di essa la famiglia del defunto elenca tutti i beni che la persona deteneva al momento della morte e i rispettivi valori.
Pertanto, può essere pensato come un bilancio che fornisce un'istantanea dei beni e dei valori del defunto al momento della morte. Fondamentalmente, tutto ciò che il defunto possedeva rientrerebbe in questa categoria, inclusi immobili, conti bancari, conti, investimenti strettamente detenuti, azioni e obbligazioni, assicurazioni, fondi pensione, ecc. La restituzione comprenderebbe anche proprietà personali tangibili.
Requisiti per la dichiarazione dei redditi
9 mesi dopo la morte del defunto, spesso è richiesta una dichiarazione dei redditi. Poi, sono passati nove mesi dalla morte. Potrebbe essere automaticamente prorogato, come altre dichiarazioni dei redditi.
A causa del lungo processo di raccolta dei dati e di deposito delle denunce, è prevista una proroga automatica di 6 mesi che ne consente l'archiviazione, ed è frequente, quindici mesi dopo la data del decesso. Se l'imposta è dovuta, devono pagarla entro nove mesi o l'IRS può imporre sanzioni e interessi.
Se non paghi l'imposta entro nove mesi, diventa immediatamente esigibile. Attualmente, non tutti i defunti sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi di proprietà. Il numero di persone che lo fanno è piuttosto basso.
Devi presentare una dichiarazione solo se il valore del tuo patrimonio supera l'appropriata esenzione patrimoniale nell'anno del tuo decesso, che per il 2021 è di $ 11.7 milioni.
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La dichiarazione dei redditi tiene conto delle precedenti donazioni a vita. Di conseguenza, se qualcuno ha donato $ 5,000,000 durante la sua vita, ha utilizzato parte della sua esenzione dalla proprietà, lasciandolo con solo $ 6.7,000,000 milioni di beni per ripararsi dopo la morte.
Una persona è al di sopra della soglia di 11.7 se fa 5 milioni di donazioni a vita e muore con 7 milioni di patrimonio, nel qual caso deve presentare una dichiarazione dei redditi.
Pochi contribuenti statunitensi presentano dichiarazioni dei redditi immobiliari poiché quasi tutti hanno quel tipo di denaro.
In alcuni casi, il coniuge superstite sceglierà di presentare una dichiarazione dei redditi di proprietà e scegliere la portabilità in modo che il coniuge deceduto possa richiedere eventuali esenzioni non utilizzate.
Quando è dovuta la dichiarazione dei redditi immobiliari?
Se non prorogato, il ritorno è dovuto nove mesi dopo la data del decesso. È quindi pagabile quindici mesi dopo la data del decesso, a seguito della proroga di 6 mesi. Tuttavia, se è dovuta una tassa, questa deve essere pagata nove mesi dopo la data del decesso.
Che tipo di informazioni chiedi di solito a thLa famiglia e altri consulenti per quando un cliente muore e stai aiutando a gestire il suo patrimonio in modo da poter compilare questa dichiarazione dei redditi?
Sul certificato di morte possiamo trovare la maggior parte delle informazioni di base di cui abbiamo bisogno sulla persona che è morta.
Nel mese della morte, non è difficile andare in banca e ottenere un estratto conto per un conto corrente o di intermediazione. Ciò che il defunto possedeva alla data del decesso può essere determinato.
È necessario eseguire una valutazione per immobili, imprese familiari e aziende agricole familiari in modo che un perito di terze parti garantisca il valore di quei beni strettamente detenuti per i quali non esiste un mercato aperto.
Pertanto, raccogliamo tutte queste informazioni mentre lavoriamo con la famiglia, consulenti esterni, periti, CPA e istituzioni finanziarie in modo da poter segnalare le attività e le detrazioni, come i mutui, sul rendimento, che aiuterebbero a ridurre la proprietà complessiva e possibilmente minimizzare la tassa.
Chi deve compilare una dichiarazione dei redditi della proprietà del Maryland?
Se non ti è stata concessa una proroga dall'ufficio del controllore, devi inviare la dichiarazione dei redditi della proprietà del Maryland entro nove (9) mesi dalla data della morte della persona.
Tieni presente che, indipendentemente dal fatto che sia stata concessa un'estensione, devi effettuare i pagamenti dell'imposta sulla proprietà del Maryland al Controllore del Maryland entro la data di scadenza di nove mesi per la dichiarazione dei redditi sulla proprietà.
La dichiarazione deve essere presentata dal rappresentante personale legalmente designato del patrimonio del defunto. Eventuali ulteriori rappresentanti personali devono depositare congiuntamente la dichiarazione se presenti.
Se non c'è un rappresentante personale, chiunque abbia il controllo effettivo o apparente sulla proprietà della persona deceduta deve effettuare e presentare una dichiarazione.
Come posso presentare la mia dichiarazione dei redditi per il Maryland? Inoltre, quando?
Compila il modulo IRS 706, la dichiarazione dei redditi federale della proprietà, per la data della morte del defunto dopo aver determinato se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi della proprietà del Maryland per la proprietà. Anche se potresti non dover presentare la dichiarazione federale all'IRS, devi comunque completarla.
Entro nove (9) mesi dalla data di morte del defunto, o entro la data di proroga consentita, presentare la dichiarazione. È richiesta la presentazione diretta della dichiarazione dei redditi immobiliari del Maryland al controllore del Maryland.
Il Maryland richiede una dichiarazione dei redditi immobiliari?
Pochi stati hanno una tassa di successione, ma il Maryland è uno di questi. L'imposta mira principalmente al diritto di ricevere proprietà da un defunto. Il 10% del valore del regalo è tassato come eredità nel Maryland.
Il Maryland ha una tassa di successione che potrebbe essere dovuta se risiedi nello stato e lasci più di $ 5 milioni (per i discendenti che muoiono nel 2022).
A differenza dell'imposta federale sulla proprietà, che viene riscossa solo su proprietà valutate oltre $ 12.06 milioni, l'imposta sulla proprietà del Maryland è distinta da quella tassa (per i decessi nel 2022).
Quanto costa la dichiarazione dei redditi nel Maryland?
La proprietà non è soggetta a tassazione nel Maryland fino a quando non supera i 5 milioni di dollari. Riscuotono l'imposta sulla successione con un'aliquota del 16% sulla parte superiore a $ 5 milioni.
L'imposta sulla successione è impostata in modo tale che il tuo patrimonio potrebbe finire per pagare meno di quanto corrisponde a un'aliquota del 16%, ma non pagherebbe di più (confrontalo con l'attuale aliquota dell'imposta federale sulla proprietà del 40%).
Per stabilire ulteriormente l'imposta dovuta dal tuo patrimonio, se non risiedi nel Maryland, viene impiegato un rapporto, che è effettivamente il valore della tua proprietà situata nel Maryland diviso per il valore totale del tuo patrimonio lordo.
Nel caso in cui i tuoi eredi debbano anche l'imposta di successione, detraggono l'importo dell'imposta di successione pagata dall'imposta di successione dovuta.
Qual è l'aliquota fiscale per l'imposta sulla proprietà?
L'aliquota fiscale massima è del 40% a seconda del valore del tuo patrimonio
Chi è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi immobiliari?
È responsabilità del rappresentante personale presentare la dichiarazione dei redditi. Se non è presente un rappresentante personale, la dichiarazione deve essere presentata dalla persona che possiede i beni del defunto.
Di seguito sono riportati esempi di rappresentanti personali:
- Amministratore
- Amministratore Speciale
- esecutore
- Rappresentante personale
- Rappresentante personale alternativo
- Colui che svolge quasi lo stesso compito ogni giorno lo è
Cosa succede se non paghi la tassa di proprietà?
Non pagano le tasse di proprietà; negano agli eredi l'accesso e beneficiano di qualsiasi proprietà lasciata dal defunto.
Quanto puoi ereditare senza pagare le tasse nel Maryland?
L'esenzione dall'imposta sulla proprietà del Maryland salirà a $ 5 milioni nel 2021. Ciò implica che la proprietà non deve nulla allo stato del Maryland se muori e la tua proprietà totale è inferiore a $ 5 milioni.
Qual è la differenza tra imposta sulla proprietà e successione?
Se l'eredità paga la giusta quantità di tasse, il beneficiario non dovrebbe pagare le tasse. Il beneficiario, d'altra parte, dovrà pagare le tasse su qualsiasi reddito che l'eredità gli dà prima che paghi le tasse su di esso.
Una tassa di successione o imposta di successione è una tassa che viene pagata quando qualcuno muore e la sua proprietà viene trasferita a qualcun altro. Quando una persona muore, il suo patrimonio è soggetto a una tassa di successione, mentre i suoi eredi sono soggetti a una tassa di successione.
La principale differenza tra le tasse di successione e le tasse di successione è chi è responsabile del pagamento dell'imposta. D'altra parte, le tasse sulla proprietà si basano sulla proprietà e non su chi riceve la proprietà della persona dopo la sua morte. L'esecutore testamentario deve presentare un'unica dichiarazione dei redditi di proprietà e i fondi della proprietà vengono utilizzati per pagare l'imposta.
Posso ricevere un periodo più lungo per pagare la tassa di proprietà del Maryland o presentare la mia dichiarazione?
Se la persona necessaria per presentare la dichiarazione si trova fuori dal paese, il Controllore del Maryland può concedere una proroga fino a sei mesi o fino a un anno. Inoltre, ci sono disposizioni per offrire un programma di pagamento delle tasse alternativo. La dichiarazione dei redditi della proprietà del Maryland deve essere presentata entro la scadenza e qualsiasi richiesta di proroga deve essere presentata per iscritto.
Come posso sapere se avviene un trasferimento imponibile?
Qualsiasi trasferimento effettuato a un soggetto passivo nei due anni precedenti la data di morte del defunto è imponibile.
Conclusione
Questo articolo ha dettagliato cos'è una dichiarazione dei redditi di proprietà e i suoi requisiti. Spero che ora tu abbia una chiara comprensione della dichiarazione dei redditi di proprietà e dei suoi requisiti?
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Riferimenti
