Ci sono molte cose da prendere in considerazione per quanto riguarda le tasse relative alle imprese. Ogni anno, tutte le imprese (a parte le società di persone) devono presentare le imposte sul reddito. Tuttavia, sarebbe meglio considerare i costi aggiuntivi come il riporto delle perdite di capitale a breve e lungo termine, le imposte sul lavoro, le imposte sulle vendite, ecc.
Come funzionano le plusvalenze e le minusvalenze? Come puoi risolverli? Il riporto delle perdite in conto capitale consente di dedurre annualmente le perdite in conto capitale dalle imposte. In questo modo utilizzerai ogni anno la parte di perdita che riduce il tuo reddito imponibile.
Che cos'è il riporto delle perdite di capitale?
Il riporto delle minusvalenze è l'importo totale delle minusvalenze che puoi portare a un anno fiscale successivo. Se la perdita è abbastanza considerevole, questo metodo distribuisce la perdita di capitale detrazioni fiscali nel corso di diversi anni. Ne consegue che le minusvalenze possono ridurre il tuo reddito imponibile. L'IRS limita la tua richiesta di perdita in eccesso a $ 3,000 della tua perdita netta complessiva.
Quando il tuo totale supera i $ 3,000, puoi riportare le tue minusvalenze, chiamate anche riporto, negli anni fiscali futuri. Non ci sono restrizioni su quanto puoi trasferire. Riporti la perdita di capitale fino a quando non la esaurisci. Riduce ulteriormente l'importo delle tasse che devi pagare.
Puoi leggerlo; L'argomento n. 409 dell'IRS spiega tutto ciò che è necessario sapere sul riporto delle perdite in conto capitale. Contiene collegamenti a fogli di lavoro che puoi utilizzare per calcolare quanto puoi portare avanti.
Le minusvalenze nette (la differenza tra le minusvalenze totali e le plusvalenze) che un'azienda può cancellare ogni anno fiscale ha un limite di $ 3,000. Quando le minusvalenze nette superano il limite di $ 3,000, le riportano agli anni fiscali successivi fino a quando non le esaurisci. Il numero di anni in cui è possibile riportare una perdita di capitale è illimitato.
Le minusvalenze nette, a breve oa lungo termine, sono limitate a una detrazione massima di $ 3,000 all'anno. Puoi applicarlo ai guadagni o ad altri redditi ordinari. I contribuenti devono sapere che qualsiasi perdita realizzata su un bene utilizzato per scopi personali, come una casa o un'auto, non può essere ammortizzata.
Esempio di Capital Loss Carryover
Ad esempio, se un contribuente ha realizzato una minusvalenza netta di $ 10,000 nel 2020, $ 3,000 della perdita possono essere dedotti dalla determinazione del debito fiscale del contribuente per quell'anno. Puoi portare avanti le restanti perdite di $ 7,000. Il contribuente può detrarre $ 3,000 delle perdite in ciascuno dei due anni successivi, 2021 e 2022, e può rimuovere gli ultimi $ 1,000 nel 2023, il terzo anno successivo alla vendita dei beni, assumendo che non vi siano ulteriori plusvalenze o minusvalenze.
È semplice determinare una plusvalenza o una perdita: inizia sottraendo il prezzo di vendita del tuo capitale fisso dalla sua base di costo (ciò che hai originariamente pagato per esso). La riduzione delle minusvalenze dalle plusvalenze produce i guadagni o le perdite nette (Tabella D). Puoi detrarre fino a $ 3,000 ($ 1,500 se sei sposato e dichiari separatamente) se hai una perdita di capitale annuale. La perdita può essere riportata al rendimento dell'anno successivo come minusvalenza se la perdita netta in conto capitale supera il limite annuale.
Raccolta delle perdite fiscali
La raccolta delle perdite fiscali comporta la vendita tempestiva di un titolo in perdita. La riscossione delle perdite fiscali offre un modo per aumentare il rendimento al netto delle imposte sugli investimenti tassabili. Vende titoli in perdita e utilizza i proventi per rimborsare le tasse sui profitti realizzati da altri investimenti e fonti di reddito. Si può utilizzare questo approccio tattico per controbilanciare le plusvalenze con le minusvalenze. Un investitore venderà un'attività sottoperformante in perdita per richiedere la detrazione fiscale sulle perdite in conto capitale se prevede un guadagno inaspettato dalla vendita di un'attività. Aiuterà se teniamo presente la regola della vendita al lavaggio per evitare l'ira dell'IRS se si considera la riscossione delle perdite fiscali.
A volte ha più senso per un investitore identificare prima le perdite di capitale. Gli investitori possono utilizzare il loro reddito regolare e le plusvalenze per compensare le loro perdite nel tempo. Gli investitori con un buon giudizio finanziario applicano l'idea della riscossione delle perdite fiscali. Sebbene la riscossione delle perdite fiscali sia controversa, gli investitori dovrebbero parlare con esperti fiscali prima di attuare questa tattica. Le minusvalenze sono soggette a tassazione. Ciò implica che è possibile ridurre l'importo totale del reddito imponibile considerando le minusvalenze.
La riscossione delle perdite fiscali può aiutare a ridurre l'importo complessivo dell'imposta sulle plusvalenze dovuta quando si vende un titolo.
Gli investitori devono fare attenzione a non riacquistare azioni vendute in perdita. A causa della regola IRS wash-sale, è necessario segnalare le perdite di capitale entro 30 giorni, altrimenti la perdita di capitale non potrà beneficiare di un trattamento fiscale favorevole.
Lavare la regola di vendita
I IRS istituire la regola della wash sale per dissuadere gli investitori dall'abusare delle agevolazioni fiscali. In sostanza, impedisce agli investitori di vendere un asset in perdita e di riacquistarlo. Secondo la "regola della wash sale", gli acquirenti di beni venduti in perdita devono astenersi dall'effettuare un secondo acquisto per almeno 30 giorni prima o dopo la vendita in perdita. Inoltre, la regola vieta di acquisire beni "sostanzialmente identici" in meno di un mese.
La regola della wash sale vieta il riacquisto di titoli entro 30 giorni da una vendita persa. In tal caso, è possibile aggiungere la minusvalenza al costo anziché utilizzarla nei calcoli delle imposte, il che riduce l'impatto delle future plusvalenze. Per evitare una wash sale, l'investitore deve attendere 31 giorni prima di riacquistare lo stesso investimento.
Riporto perdite di capitale a breve termine
Generalmente, una "perdita a breve termine" è una perdita derivante dalla vendita di un bene capitale. Quando un bene, come un'azione, un'obbligazione o un investimento immobiliare, viene venduto in perdita dopo essere stato posseduto per un anno o meno, il fisco riconosce la perdita come una perdita di capitale a breve termine ai fini dell'imposta federale sul reddito. Una perdita a breve termine si verifica quando il valore di un bene scende al di sotto della sua base imponibile rettificata mentre un contribuente lo possiede per un anno o meno.
Le perdite realizzate sulla vendita di investimenti immobiliari detenuti per un anno o meno sono considerate minusvalenze a breve termine deducibili. La differenza tra la base imponibile rettificata del capitale fisso e il prezzo pagato costituisce una perdita a breve termine. Le perdite a breve termine compensano prima le plusvalenze a breve termine e le perdite a lungo termine compensano i guadagni a lungo termine quando si determinano gli obblighi fiscali annuali. Questi calcoli producono un risultato netto; le minusvalenze nette non utilizzate possono essere detratte dal reddito ordinario fino a $ 3,000 se superano $ 3,000.
Il numero totale di utili a breve termine e riporti di minusvalenze riportati nella Parte II del Modulo 6 dell'Allegato D dell'IRS calcola le perdite a breve termine.
Il riporto delle perdite in conto capitale a lungo termine deve essere sottratto dai guadagni a lungo termine se un contribuente ha sia plusvalenze che perdite a lungo termine per l'anno. Di conseguenza, è possibile utilizzare qualsiasi riporto di perdita o guadagno a breve termine per compensarsi a vicenda. Quindi, sottrai le perdite nette di entrambi i tipi dall'altro tipo di guadagno.
Riporto perdite di capitale a lungo termine
La vendita di un investimento che possiedi da più di un anno si traduce in plusvalenze o perdite a lungo termine. È possibile utilizzare una perdita a lungo termine per ridurre un potenziale guadagno a lungo termine. Un investimento detenuto per più di un anno prima di essere venduto in perdita si traduce in una perdita di capitale a lungo termine. Contrariamente alla perdita a breve termine, che si verifica quando detieni un investimento per un anno o meno prima della vendita, le plusvalenze a lungo termine sono tassate in modo più favorevole rispetto a quelle realizzate in un breve periodo. Di conseguenza è necessario comprendere le differenze.
Ad esempio, l'acquisto di un'azione a $ 30 e la vendita a $ 20 l'anno dopo si traduce in una perdita di capitale a breve termine. Inoltre, se hai tenuto quel titolo per due anni prima di venderlo a $ 20, avresti subito una perdita di capitale a lungo termine di $ 10. La regola generale è che le minusvalenze a lungo termine possono compensare le plusvalenze a lungo termine più fino a $ 3,000 di altri redditi. Solo i guadagni a breve termine possono compensare le perdite a breve termine.
Come funziona il trasferimento delle perdite di capitale?
Le disposizioni in materia di imposte sulle perdite in conto capitale riducono l'impatto potenziale che tali perdite potrebbero avere in futuro. Tuttavia, ci sono eccezioni alle condizioni. Gli investitori dovrebbero avere familiarità con la clausola di wash sale, per esempio. La regola della wash sale vieta a un investitore di acquistare titoli identici venduti in perdita 30 giorni dopo o prima della vendita dei titoli. La legge vieta agli investitori di dedurre l'intero importo delle loro perdite dal loro reddito imponibile. In definitiva, l'investitore non ha altra scelta che aggiungere il nuovo costo di acquisto alle perdite, il che ridurrà le plusvalenze in futuro.
Inoltre, per compensare il reddito ordinario fino a $ 3,000 all'anno, puoi anche utilizzare le minusvalenze per compensare le plusvalenze. Pertanto, è necessario consultare un consulente fiscale se si hanno perdite di capitale considerevoli per assicurarsi di utilizzare tutti i vantaggi fiscali disponibili.
Per quanto tempo può essere trasferito la perdita di capitale?
Puoi portare una perdita di capitale per tutti gli anni che desideri. Se la perdita è abbastanza considerevole, l'azienda può distribuire le detrazioni fiscali sulle perdite di capitale per diversi anni. È quindi possibile detrarre la minusvalenza dal reddito imponibile. Secondo l'IRS, puoi detrarre solo una perdita in eccesso fino a $ 3,000 dalla tua perdita netta complessiva. Puoi continuare a sostenere la perdita totale fino a quando non elimini la perdita di capitale.
Quanto di una perdita di capitale posso detrarre?
$ 3,000. È possibile riportare le perdite di capitale nette che superano integralmente il limite di $ 3,000 negli anni fiscali successivi.
Come richiedere una perdita di capitale?
È necessario inviare il modulo IRS 8949, "Vendite e altre disposizioni di beni capitali", insieme alla dichiarazione dei redditi per richiedere perdite di capitale. Insieme al modulo, è necessario includere l'Allegato D, "plusvalenze e minusvalenze". Il modulo 8949 aiuta l'IRS a confrontare i dati forniti dalle società di intermediazione e investimento con i dati inclusi nella dichiarazione dei redditi.
Puoi portare avanti le perdite di capitale?
Si, puoi. A seconda dell'entità della minusvalenza, è possibile riportare la minusvalenza, a breve o lungo termine, negli anni fiscali successivi fino all'esaurimento di tale perdita
Ottieni soldi indietro dalla perdita di capitale?
Sottrarresti le minusvalenze richieste dal tuo reddito imponibile, abbassando il tuo obbligo fiscale. Il tuo limite annuale di $ 3000 sulle minusvalenze nette si applica a tutti gli anni fiscali. Durante un anno fiscale, le minusvalenze possono compensare le plusvalenze. Se non ci sono plusvalenze per compensare la perdita, puoi utilizzare la perdita per ridurre il reddito ordinario fino a $ 3,000 all'anno.
Dove posso richiedere il trasferimento della perdita di capitale?
Puoi riportare le perdite di investimento a tempo indeterminato. Nell'Allegato D, calcola la perdita di capitale ammissibile e inseriscila nella riga 13 del modulo 1040. Puoi detrarre le perdite dell'anno precedente non utilizzate dalle plusvalenze nette dell'anno in corso. Le perdite fino a $ 3,000 (o $ 1,500 se sposati e depositati separatamente) possono essere segnalate e sottratte dal reddito.
Conclusione
Sarebbe utile se approfittassi del riporto delle perdite in conto capitale. Puoi cancellare le perdite per un totale fino a $ 3,000 in diversi anni fino a quando non deduci la perdita di capitale totale. Il riporto delle perdite di capitale può essere a breve oa lungo termine. Puoi usarlo per ridurre le plusvalenze che hai guadagnato. Per massimizzare l'agevolazione fiscale, puoi anche utilizzare la riscossione delle perdite fiscali se vuoi essere intelligente. Consultare un consulente finanziario esperto può aiutarti a prendere decisioni finanziarie se sei sopraffatto.
Fatte salve le limitazioni del codice fiscale sulle detrazioni dal reddito ordinario e i relativi requisiti di calcolo della compensazione, tutte le minusvalenze, comprese le minusvalenze a breve termine, possono consentire ai contribuenti di richiedere detrazioni fiscali sui risparmi. I contribuenti devono essere consapevoli del fatto che alcune perdite in conto capitale non sono sempre deducibili. Tuttavia, le perdite su oggetti detenuti per uso personale, come una casa o un'auto, non sono deducibili dalle tasse.
Domande frequenti sul trasferimento delle perdite di capitale
Che cos'è il riporto delle perdite di capitale?
Il riporto delle minusvalenze è l'importo totale delle minusvalenze che puoi portare a un anno fiscale successivo
Dove posso richiedere il trasferimento della perdita di capitale?
Nell'Allegato D, calcola la tua perdita di capitale ammissibile e inseriscila nella riga 13 del modulo 1040
Quanto di una perdita di capitale posso detrarre?
$3,000. È possibile riportare le perdite di capitale nette che superano integralmente il limite di $ 3,000 negli anni fiscali successivi.
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