La distribuzione della ricchezza e del reddito è diventata sempre più sbilanciata negli ultimi 40 anni. Sta inoltre diventando sempre più chiaro che gli Stati Uniti hanno un gap fiscale a lungo termine che deve essere colmato, almeno in parte, aumentando le entrate. Tuttavia, le proposte per aumentare le tasse sulle famiglie benestanti hanno attirato maggiore attenzione negli ultimi anni per questi e altri motivi. La riduzione della disuguaglianza e l'aumento delle entrate possono essere raggiunti riformando la tassazione delle plusvalenze. Quindi, per avere una piena conoscenza di cosa siano le plusvalenze, questo post spiegherà il tipo di aliquota fiscale da ottenere sia a lungo che a breve termine.
Guadagni
Una plusvalenza è un aumento del valore di un'attività o di un investimento come risultato della crescita del prezzo dell'attività o dell'investimento. In altri termini, si verifica un guadagno quando il prezzo corrente o di vendita di un asset supera il suo prezzo di acquisto originale. Tutte le forme di beni capitali, inclusi ma non limitati a azioni, obbligazioni, avviamento e proprietà immobiliari, sono soggette a plusvalenze. Quando vendi un bene, realizzi CG deducendo il prezzo di acquisto dal prezzo di vendita. In determinate situazioni, l'Internal Revenue Service (IRS) tassa le persone su CG.
Categorie di guadagni in conto capitale
Come si è detto in precedenza, le plusvalenze sono la crescita del valore di un bene. Di solito, questi guadagni si realizzano quando l'attività viene venduta. A causa della loro intrinseca volatilità dei prezzi, investimenti come azioni ed ETF sono tipicamente associati a CG. Possono quindi essere realizzati anche su qualsiasi bene, come una casa, un mobile o un'auto, che viene venduto a un prezzo superiore a quello originariamente acquistato. CG può essere diviso in due gruppi:
- Plusvalenze a breve termine: guadagni su beni che hai venduto dopo averli posseduti per non più di un anno
- Plusvalenze a lungo termine: guadagni ottenuti dopo la vendita di asset che possiedi da più di un anno
È necessario richiedere guadagni sia a breve che a lungo termine sulla dichiarazione dei redditi annuale. Per i day trader e altri investitori che beneficiano della maggiore convenienza del trading nel mercato online, è fondamentale comprendere questa distinzione e tenerne conto quando si sviluppa una strategia di investimento.
I CG realizzati sono quelli realizzati dopo che un bene è stato venduto e diventa un evento imponibile. I guadagni non realizzati, noti anche come guadagni e perdite cartacei, sono aumenti o diminuzioni del valore di un investimento che non è considerato CG e non è quindi soggetto a tassazione.
Aliquota dell'imposta sulle plusvalenze
Se intendi vendere, regalare, scambiare o altrimenti disporre di un articolo e realizzare un profitto o un "guadagno", devi pagare CGT. Il guadagno che guadagni è ciò che viene tassato, non la quantità di denaro che ottieni in cambio dell'oggetto. In generale, si confrontano i ricavi di vendita con il costo originale del bene per determinare il guadagno.
Come funzionano le tasse sulle plusvalenze?
Il profitto ottenuto dalla vendita di un bene è soggetto a tassazione. Il periodo di detenzione, o l'intervallo tra l'acquisto e la vendita dell'articolo, influenza il modo in cui il profitto viene classificato ai fini della tassazione. I CG a breve termine sono profitti guadagnati su attività detenute per un anno o meno prima di essere vendute. Le plusvalenze a lungo termine sono guadagni su attività detenute per più di un anno.
Il tuo normale reddito imponibile per l'anno è aumentato dalle plusvalenze a breve termine, che sono poi tassate all'aliquota fiscale federale applicabile. Invece, a seconda del tuo reddito imponibile, le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0%, 15% o 20%. La maggior parte delle persone non paga più del 15% di tasse sulle plusvalenze a lungo termine, secondo l'IRS.
L'imposta CG si applica solo alle attività che sono state "realizzate" o vendute a scopo di lucro. Ciò implica che non pagherai le tasse sugli investimenti che non vengono venduti o che sono "non realizzati", come quelli che sono, ad esempio, detenuti inattivamente in un conto di intermediazione.
Istruzioni dettagliate per il calcolo dell'imposta sulle plusvalenze
Trovare la differenza tra il prezzo che hai pagato per il tuo bene o pezzo di proprietà e il prezzo che hai ricevuto per esso alla vendita è il fondamento di un calcolo della plusvalenza. Andiamo passo dopo passo per scoprire la soluzione alla domanda "Come calcoliamo l'imposta CG?"
Una formula in 3 fasi per il calcolo dell'imposta CG:
- Stabilisci le tue fondamenta. Il prezzo di acquisto più eventuali commissioni o spese pagate spesso lo costituisce. Anche i dividendi su azioni reinvestite possono aumentare la base.
- Calcola l'importo che hai realizzato. Il prezzo di vendita al netto di eventuali commissioni o altri costi è quello qui riportato.
- Per calcolare la differenza, deduci la tua base (il prezzo che hai pagato) dall'importo realizzato (il prezzo che hai ricevuto quando l'hai venduto).
- Ottieni una plusvalenza se hai venduto i tuoi beni per più soldi di quelli che hai comprato per loro.
- Sostieni una perdita di capitale se hai venduto i tuoi beni per meno di quanto li hai pagati.
Come ridurre al minimo, evitare o eliminare le tasse CG
#1. Aspettare.
Detenere un'attività per un anno o più è sempre preferibile per qualificarsi per l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine, che è generalmente molto inferiore all'aliquota sulle plusvalenze a breve termine.
#2. Utilizza conti con agevolazioni fiscali
Questi includono piani 401 (k), IRA e conti di risparmio universitari 529, in cui le attività crescono esentasse o con un differimento fiscale. Pertanto, se vendi investimenti detenuti all'interno di questi conti, non è dovuta alcuna imposta CG. In particolare, i piani Roth IRA e 529 offrono notevoli vantaggi fiscali. Le distribuzioni qualificate da questi sono esentasse, quindi i guadagni degli investimenti non sono soggetti a tassazione. Devi pagare le tasse quando prelevi denaro dagli IRA regolari e dai 401 (k) in pensione.
#3. Ribilanciamento con dividendi
I dividendi dovrebbero essere reinvestiti in investimenti poco performanti per riequilibrare il tuo portafoglio piuttosto che restituirli all'investimento che li ha guadagnati. Il ribilanciamento in genere comporta la vendita di titoli redditizi e l'investimento dei proventi in quelli con prestazioni inferiori. Tuttavia, se utilizzi i dividendi per investire in attività con prestazioni inferiori, puoi evitare di vendere attività ad alte prestazioni e il CG che ne deriverebbe.
#4. Escludi vendite domestiche
Per essere idoneo, devi possedere la tua casa da almeno due anni e viverci come residenza principale durante i cinque anni prima della vendita. Inoltre, nei due anni precedenti la vendita della casa, non era consentito sottrarre CG dalla vendita di un'altra casa. Puoi escludere fino a $ 250,000 di guadagni sulla vendita della tua casa se sei single e fino a $ 500,000 se sei sposato e fai domanda congiunta se soddisfi questi requisiti.
#5. Riportare le perdite
Il tuo CG totale (investimenti venduti con un profitto) meno le tue minusvalenze totali (investimenti venduti in perdita) è uguale alla tua plusvalenza netta, che è soggetta a tassazione da parte dell'IRS. Ciò implica che le minusvalenze sugli investimenti possono essere utilizzate per compensare i guadagni.
#6. Prendi in considerazione un Robo-Advisor
I servizi automatizzati di gestione degli investimenti come i robo-advisor a volte utilizzano tecniche di pianificazione fiscale intelligenti come la riscossione delle perdite fiscali, che include la vendita di investimenti persi per compensare i guadagni di quelli vincenti.
Imposta sulle plusvalenze a lungo termine
L'aliquota fiscale nota come imposta sulle plusvalenze a lungo termine viene applicata alle attività detenute per più di un anno. A seconda del tuo reddito, potresti essere soggetto a imposte sulle plusvalenze a lungo termine con un'aliquota dello 0%, 15% o 20%. L'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito è spesso notevolmente superiore a tali aliquote. Le plusvalenze a lungo termine sono tutte le attività che forniscono profitti in intervalli di tempo compresi tra uno e tre anni.
Quasi sempre, quando qualcuno investe denaro, lo fa con l'intenzione di realizzare un profitto. Ci sono investimenti che produrranno rendimenti rapidamente e ci sono investimenti che produrranno rendimenti gradualmente. Questi rendimenti, spesso indicati come plusvalenze a lungo termine, possono provenire da attività come fondi comuni di investimento, obbligazioni zero coupon emesse dal governo, ecc.
Cosa si qualifica come plusvalenza a lungo termine?
Le linee guida affermano che gli investimenti che generano rendimenti su periodi di tempo compresi tra uno e tre anni possono essere considerati plusvalenze a lungo termine quando si calcola quella che sarebbe considerata una plusvalenza a lungo termine. Di conseguenza, se qualcuno detiene un investimento per tre anni prima di trasferirlo, i rendimenti dell'investimento al momento del trasferimento saranno considerati plusvalenze a lungo termine. Gli investimenti che possono comportare plusvalenze a lungo termine includono quanto segue:
- Vendita di proprietà: i proventi della vendita di una proprietà che possiedi da almeno tre anni possono essere considerati plusvalenze a lungo termine.
- Analogamente alla vendita di immobili, i proventi della vendita di terreni agricoli detenuti da uno a tre anni sono considerati plusvalenze a lungo termine.
- Investimenti in fondi comuni: se effettui un investimento in un fondo comune e lo mantieni per un periodo di circa un anno, i rendimenti che ricevi dall'investimento saranno classificati come plusvalenze a lungo termine.
- Azioni: poiché le azioni e le obbligazioni possono essere conservate anche per lunghi periodi di tempo, anche i rendimenti derivanti dagli investimenti in esse sono considerati plusvalenze a lungo termine.
Le plusvalenze a lungo termine sono esenti da tasse.
Una persona che vende una proprietà residenziale può beneficiare di un'esenzione fiscale sulle plusvalenze a lungo termine ai sensi della Sezione 54 dell'Income Tax Act del 1961 se utilizza i proventi per acquistare o costruire un'altra proprietà residenziale. Possono beneficiare di questa esenzione solo i beni capitali a lungo termine oi beni immobili posseduti per più di due anni.
Per beneficiare di questa esenzione, è necessario soddisfare i seguenti requisiti:
- Un anno prima o due anni dopo la vendita dell'immobile iniziale, il venditore deve acquistare un immobile residenziale.
- Il venditore deve concludere un'abitazione CG tre anni dopo la vendita.
- La nuova residenza deve trovarsi in India.
- L'esenzione si perde se l'immobile di nuova costruzione o acquistato viene venduto entro tre anni.
Che cos'è la plusvalenza e come funziona?
Quando un capitale viene venduto, l'aumento di valore è noto come plusvalenza. Tutti i beni, compresi gli investimenti e quelli acquistati per uso personale, sono soggetti a plusvalenze.
Le plusvalenze sono uguali al reddito?
L'imposta sul reddito si applica ai redditi da lavoro e l'imposta sulle plusvalenze ai profitti da capitale.
Quali sono i tre metodi di calcolo di una plusvalenza?
Ci sono tre modi per determinare le plusvalenze.
- il metodo "altro".
- il metodo di indicizzazione.
- Il processo di sconti.
Qual è la differenza tra capital gain e plusvalenze
Il capitale è la somma inizialmente investita. Pertanto, si verifica una plusvalenza quando un investimento viene venduto per più del suo costo.
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Riferimenti
