L'imposta sulle plusvalenze è un sistema fiscale separato dall'imposta sul reddito regolare che si applica ai profitti realizzati attraverso investimenti. Imparare i dettagli delle tasse sulle plusvalenze è un aspetto cruciale dell'educazione di qualsiasi investitore. Tuttavia, l'onere del pagamento delle tasse sulle plusvalenze può essere ridotto con un'attenta preparazione, consentendoti di conservare una parte maggiore dei tuoi profitti sugli investimenti. Questo articolo spiegherà come procedere. Discuterà anche quanto pagare nell'imposta sulle plusvalenze a lungo e breve termine sulle azioni e quando o come ridurre o evitare le tasse sulle azioni.
Quando paghi l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni
Una plusvalenza è ciò che ottieni quando vendi qualcosa per più di quanto l'hai pagato (ACB). L'ACB è la somma di tutti i costi di acquisizione, come commissioni e spese legali. I soldi che guadagni quando vendi beni di investimento tassabili come le azioni sono chiamati i soldi che hai "realizzato". Gli investimenti non ancora venduti e le “plusvalenze non realizzate” non sono tassate.
Non importa per quanto tempo qualcuno detiene azioni o quanto sale il loro valore, il proprietario non dovrà pagare le tasse sui guadagni fino a quando le azioni non saranno vendute. L'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è il reddito derivante dalla vendita di attività o azioni che sono state possedute per più di un anno. In base all'attuale politica fiscale federale degli Stati Uniti, l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine è inferiore.
A seconda che un contribuente rientri nella categoria di imposta del 15% o nella categoria di imposta del 20%, le aliquote attuali vanno dallo 0% al 20%. La maggior parte delle persone paga più tasse sul proprio reddito che sulle plusvalenze a lungo termine. Quindi, per approfittare dell'aliquota fiscale più bassa sui loro profitti, hanno una ragione finanziaria per aspettare almeno un anno prima di vendere i loro investimenti.
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Per i day trader e altri a cui piace la velocità e la convenienza del trading online, è importante ricordare che qualsiasi profitto realizzato dall'acquisto e dalla vendita di attività detenute per meno di un anno è tassato a un'aliquota più elevata rispetto agli investimenti detenuti per più di un anno.
Puoi utilizzare il totale delle tue minusvalenze per l'anno per ridurre il numero delle tue plusvalenze tassabili. In altre parole, devi pagare le tasse sull'importo totale della tua plusvalenza. Le perdite nette annuali sono limitate a $ 3,000, ma qualsiasi eccedenza deve essere riportata agli anni fiscali futuri.
Come evitare l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni
Ci sono tasse sulle plusvalenze sulle azioni da pagare se decidi di investire denaro e realizzare un profitto. Ma ci sono una varietà di strategie legittime che puoi utilizzare per evitare l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni:
#1. Investi in azioni di piccole società approvate e mantienile
Le azioni qualificate di piccole imprese sono azioni emesse da una società che soddisfa i criteri dell'IRS per una "piccola impresa qualificata". L'obiettivo di questa detrazione è convincere gli investitori a investire denaro nelle PMI. I guadagni derivanti dalla vendita di azioni idonee potrebbero non dover essere tassati fino a $ 10 milioni.
A seconda di quando hai acquistato il titolo, potresti non dover pagare le tasse su tutta o metà della tua plusvalenza. Sicuramente, devi parlare con un esperto fiscale di questo.
#2. Metti i soldi in un conto pensionistico differito dalle tasse
Le azioni mantenute in un piano pensionistico differito come un IRA non sono tassate quando vendute. Con un'IRA regolare, i tuoi guadagni sono differiti dalle tasse fino al pensionamento. Le plusvalenze sono depositate presso un Roth IRA e possono essere ritirate esentasse. La sua crescita è esentasse, rendendo Roth IRA una scelta popolare.
#3. Scopri la tua fascia fiscale
La realizzazione di plusvalenze a lungo termine, sebbene tassata a un'aliquota inferiore, può comunque comportare una fascia fiscale totale più elevata perché le plusvalenze sono incluse nel calcolo del reddito lordo rettificato. Ritardare la vendita di azioni fino a una data successiva o considerare di raggruppare alcune detrazioni nell'anno in corso può essere prudente se sei vicino all'estremità superiore della tua consueta fascia di imposta federale sul reddito. Ciò impedirebbe l'aumento dell'aliquota fiscale su quei fondi.
Imposta sulle plusvalenze a breve termine sulle azioni
I guadagni realizzati in un breve lasso di tempo sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito standard del contribuente. Per tutti tranne che per i più ricchi, è un colpo più grande della tassa sui guadagni a lungo termine. Un'imposta sulle plusvalenze a breve termine è qualsiasi profitto realizzato dalla vendita di beni capitali o azioni che sono state possedute per meno di un anno. Questi profitti sono trattati come reddito regolare e tassati alla stessa aliquota degli altri redditi.
Imposta sulle plusvalenze a breve termine delle azioni: cosa devi sapere
Il guadagno a breve termine è la differenza tra quanto è costato l'asset e quanto è stato venduto alla fine. I guadagni realizzati in un breve lasso di tempo sono tassati all'aliquota fiscale marginale più alta del singolo contribuente. A seconda del loro reddito annuo, gli investitori rientreranno in una delle diverse fasce fiscali comprese tra il 10% e il 37% nel 2022 e nel 2023.
Ci vuole una perdita a breve termine per annullare un guadagno a breve termine. Il massimo che puoi detrarre per una perdita di capitale è di $ 3,000. Le coppie sposate che depositano separatamente possono detrarre solo $ 1,500. È possibile utilizzare il reddito imponibile ordinario degli anni futuri per compensare le minusvalenze superiori a $ 3,000. I guadagni e le perdite che si verificano in un breve lasso di tempo si annullano a vicenda.
Ad esempio, se un contribuente ha acquistato e venduto il titolo A e il titolo B durante l'anno fiscale e ha realizzato un guadagno di $ 5,000 sul titolo A ma una perdita di $ 3,000 sul titolo B, il guadagno netto a breve termine è di $ 2,000 ($ 5,000 meno $ 3,000). Utilizzare il modulo 8949, "Vendite e altre disposizioni di beni capitali", per informare l'Internal Revenue Service di eventuali guadagni o perdite derivanti da investimenti.
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L'imposta sulle plusvalenze a breve termine sulle azioni deve essere riportata sul modulo e ci sono istruzioni su come farlo. Inoltre, al contribuente vengono chieste informazioni personali come il nome e il numero di previdenza sociale (SSN). Sul modulo fiscale, devi compilare due parti. I profitti derivanti dalla vendita di un asset che può essere utilizzato immediatamente vanno nel primo secchio, mentre i profitti derivanti da investimenti a lungo termine vanno nel secondo.
Utilizzare il modulo D, plusvalenze e perdite, per segnalare le plusvalenze e le perdite all'Internal Revenue Service. Ma potrebbe anche essere necessario compilare il modulo 8949 per spiegare l'utile o la perdita netta in modo che i subtotali possano essere spostati nell'Allegato D.
Inoltre, aggiungi il profitto al tuo reddito annuale. Pertanto, potresti dover pagare un'aliquota fiscale più elevata sul guadagno a breve termine dal tuo investimento se ti colloca in una fascia fiscale più alta di quanto saresti stato altrimenti. Prima di depositare le tasse sulle plusvalenze a breve termine, dovresti parlare con un esperto di tasse.
Quanto costa l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni
L'aliquota fiscale per i profitti a lungo termine va dallo 0% al 20%, mentre l'aliquota fiscale per i profitti a breve termine va dal 10% al 37%. Le tasse sulle plusvalenze vengono prelevate solo dal denaro guadagnato quando un bene viene venduto a scopo di lucro. Il fatto che tu realizzi plusvalenze a breve o lungo termine dipende da quanto a lungo mantieni un bene.
L'aliquota fiscale sulle plusvalenze per la maggior parte delle cose detenute per più di un anno è dello 0%, 15% o 20%. Le stesse fasce fiscali del 10%, 12%, 22%, 24%, 35% o 37% che si applicano al reddito ordinario si applicano anche alle plusvalenze su attività detenute per un anno o meno.
Imposta sulle plusvalenze a lungo termine sulle azioni
L'imposta sulle plusvalenze a lungo termine viene riscossa su attività o azioni vendute dopo un anno. Inoltre, le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0% o al 15%, a seconda del reddito e dello stato di deposito. Le plusvalenze a lungo termine di solito hanno un'aliquota fiscale inferiore.
Durante l'anno fiscale 2023, a seconda del reddito del contribuente, l'aliquota delle azioni fiscali sulle plusvalenze a lungo termine è pari allo 0%, al 15% o al 20% del profitto. Ogni anno vengono modificate le varie fasce d'imposta. I guadagni su investimenti detenuti per più di un anno sono soggetti a un'aliquota fiscale più elevata nota come guadagni a lungo termine.
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha mantenuto le stesse aliquote fiscali sulle plusvalenze di prima, ma ha innalzato le soglie alle quali i contribuenti entrerebbero in nuove fasce fiscali. Di seguito sono riportati i dettagli delle aliquote fiscali sulle plusvalenze per l'anno fiscale 2023.
| Stato di archiviazione | Tasso 0%. | Tasso 15%. | Tasso 20%. |
| Singolo | Fino a $ 45,625 | $ 45,626 - $ 492,200 | Più di $ 492,200 |
| Sposato deposito congiuntamente | Fino a $ 88,250 | $ 88,251 - $ 553,750 | Più di $ 553,750 |
| Archiviazione sposata separatamente | Fino a $ 45,625 | $ 45,626 - $ 276,800 | Più di $ 276,800 |
| Capofamiglia | Fino a $ 58,750 | $ 58,751 - $ 522,050 | Più di $ 522,050 |
Come ridurre l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni
In questo articolo, parleremo di alcuni modi in cui potresti essere in grado di ridurre l'importo delle tasse che devi pagare quando vendi azioni e presenti la dichiarazione dei redditi. Scopri come pagare l'importo minimo delle tasse sui tuoi guadagni in borsa qui.
#1. Prendi in considerazione l'idea di regalare azioni apprezzate
Se dai spesso soldi in beneficenza, questo potrebbe essere un buon piano per te. Dare via azioni che sono aumentate di valore è un bene sia per te che per l'ente di beneficenza perché la persona che le ottiene non dovrà pagare le tasse su di esse. I tuoi soldi andranno ancora oltre se l'organizzazione li usa per comprare qualcosa che aumenterà di valore.
#2. Includi azioni nel tuo piano immobiliare
Il modo migliore per evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni è non avere plusvalenze. Non dovrai preoccuparti di pagare le tasse sulle plusvalenze su azioni che non vendi mai durante la tua vita.
#3. Ottenere guadagni in conto capitale con un unico piano
Al netto delle tasse, gli investimenti valgono meno perché puoi trattenere meno dei tuoi guadagni. Il tuo piano di risparmio per la pensione sarà di grande aiuto se riuscirai a tenere più denaro per cui hai lavorato duramente.
Cos'è l'imposta sulle plusvalenze sulle azioni
Quando vendi un investimento che hai avuto per più di un anno, devi pagare l'imposta sulle plusvalenze. L'allegato D viene utilizzato per tenere traccia delle imposte relative alle transazioni finanziarie. L'imposta sulle plusvalenze potrebbe costarti lo 0%, il 15% o il 20% del tuo reddito imponibile totale per l'anno. Quelli con redditi più alti pagano tariffe più alte.
Scopri quanto hai effettivamente guadagnato. Questo è quanto denaro è stato ricavato dalla vendita dopo che tutte le commissioni e le commissioni sono state detratte. Per calcolare il guadagno o la perdita, sottrai l'importo che hai pagato dall'importo che hai ottenuto (per quanto l'hai venduto). Una plusvalenza si verifica quando un bene viene venduto per più di quanto è stato acquistato.
Potresti essere idoneo a non pagare alcuna imposta su qualsiasi plusvalenza netta se il tuo reddito lordo rettificato è inferiore o uguale a $ 41,675 (dichiarazione singola o coniugata separatamente), $ 83,350 (coniuge coniugato o coniuge superstite qualificato) o $ 55,800 (capofamiglia ).
L'imposta sulle plusvalenze è del 15% o del 20%?
Se il tuo reddito imponibile è superiore a $ 41,675 e inferiore a $ 459,750, pagherai il 15% delle tue plusvalenze. Se sei sposato o sei un coniuge sopravvissuto idoneo e il tuo reddito imponibile è superiore a $ 83,350 ma inferiore a $ 517,200, pagherai il 15% sulle tue plusvalenze.
Devo pagare immediatamente l'imposta sulle plusvalenze?
Le plusvalenze non realizzate, che sono plusvalenze su investimenti non ancora venduti, non sono tassate fino alla vendita degli investimenti. Ciò implica che non dovrai preoccuparti di pagare le tasse sulle tue plusvalenze fino a quando non venderai effettivamente il tuo investimento. Quindi, non dovrai preoccuparti di pagare le tasse sulle plusvalenze mentre il tuo investimento è ancora in crescita.
L'imposta sulle plusvalenze è del 30%?
Se l'investimento viene venduto, il pagamento deve essere effettuato per questo anno fiscale. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0%, 15% o 20% del profitto, a seconda del reddito del filer, nel 2022 e nel 2023. I punti limite per il reddito aumentano ogni anno.
Conclusione
Le tasse sulle plusvalenze si applicano solo a "beni capitali" come azioni, obbligazioni, risorse digitali come criptovalute e NFT, gioielli, collezioni di monete e immobili. Qualsiasi investimento che fa soldi dopo essere stato detenuto per più di un anno deve pagare l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Se l'investitore ha avuto l'investimento solo per un anno o meno, deve pagare l'imposta sulle plusvalenze a breve termine. La tradizionale fascia di imposta sul reddito del contribuente determina le aliquote a breve termine.
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Riferimenti
