Il modo migliore per sfruttare le attuali aliquote fiscali a basso reddito e prepararti per anni di reddito esentasse in pensione è finanziare un Roth IRA. Tuttavia, le persone con redditi elevati non sono autorizzate a contribuire direttamente a un Roth IRA. Per loro, l'unico modo per entrare in un Roth è attraverso la porta sul retro, usando una strategia chiamata Roth della porta sul retro. In questo post del blog, esamineremo cos'è un Roth IRA backdoor, il suo limite e come eseguire una conversione Roth IRA. Quindi mantieni le distanze!
Che cos'è una backdoor Roth IRA?
Un "Roth IRA backdoor" è un tipo di conversione che consente alle persone con redditi elevati di finanziare un Roth IRA nonostante le restrizioni sui limiti di reddito imposte dall'IRS. Metti i soldi su cui hai già pagato le tasse in un IRA tradizionale, quindi converti i fondi che hai contribuito in un Roth IRA e il gioco è fatto. Anche se non sei qualificato per contribuire a un Roth, puoi comunque entrare dalla porta sul retro, indipendentemente dal tuo reddito.
Questa è una buona notizia perché i tuoi soldi crescono esentasse, il che è un bel vantaggio quando arriva il momento di ritirarli in pensione.
Come funziona una backdoor Roth IRA?
Per avviare una conversione backdoor Roth IRA, versa prima un contributo non deducibile a un IRA tradizionale. A differenza di un Roth IRA, l'IRA tradizionale non ha limiti di reddito per i contributi non deducibili.
Il contributo IRA non deducibile verrà quindi convertito in un contributo Roth IRA. Se non ci sono guadagni sui fondi convertiti, la conversione non è tassabile. Se converti i fondi IRA al lordo delle imposte in un Roth, d'altra parte, paghi le tasse sull'importo convertito al tuo attuale tasso di reddito ordinario.
La tua idoneità a versare regolarmente contributi Roth IRA è una considerazione importante in base al tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e allo stato di deposito fiscale (single, deposito coniugato congiuntamente, deposito sposato separatamente). Questo determina se sei idoneo o meno a contribuire a un Roth IRA.
Se presenti la domanda come persona singola, il tuo MAGI per l'anno fiscale 2022 deve essere inferiore a $ 140,000 per contribuire a un Roth IRA. Puoi contribuire per intero solo se il tuo reddito è inferiore a $ 125,000. Quel guadagno tra $ 125,000 e $ 140,000 può contribuire di meno all'aumentare del loro reddito.)
Se siete sposati e depositate congiuntamente, il vostro MAGI per l'anno fiscale 2022 deve essere inferiore a $ 208,000. (Puoi contribuire completamente solo se il tuo reddito combinato è inferiore a $ 198,000. Anche le soglie di contribuzione sono inferiori per quel guadagno compreso tra $ 198,000 e $ 208,000.)
Se il tuo MAGI attuale è superiore al limite per il tuo stato di dichiarazione dei redditi, potresti essere in grado di utilizzare una conversione Roth backdoor per risparmiare per la pensione.
Limite backdoor Roth IRA
Il limite di contribuzione IRA per il 2022 è di $ 6,000 a persona o $ 7,000 se il proprietario dell'account ha almeno 50 anni. I limiti di contribuzione Backdoor Roth IRA aumenteranno a $ 6,500 nel 2023 o $ 7,500 per gli ultracinquantenni. Quindi, se vuoi aprire un conto e poi convertirlo in un Roth IRA utilizzando il metodo backdoor IRA, questo è il massimo che puoi contribuire per quegli anni fiscali.
È importante ricordare che puoi versare contributi IRA fino alla scadenza fiscale, quindi se dai il tuo contributo dopo il primo dell'anno, puoi effettivamente versare due anni di contributi contemporaneamente.
Backdoor Tasse Roth IRA
Quando converti un IRA tradizionale in un Roth IRA, qualsiasi importo ricevuto come detrazione fiscale dall'IRA tradizionale è considerato reddito imponibile.
Supponi di aver contribuito con $ 5,000 a un'IRA tradizionale nel 2022 e di aver richiesto la detrazione sulla tua dichiarazione dei redditi del 2022. Se poi converti l'account in un Roth IRA nel 2023, il valore dell'account al momento della conversione (anche se supera $ 5,000) sarà considerato reddito imponibile, che devi dichiarare (e pagare le tasse) nella tua dichiarazione dei redditi del 2023.
Tuttavia, se effettui un contributo IRA tradizionale non deducibile o converti immediatamente il conto dopo aver effettuato un contributo IRA tradizionale, non ci saranno tasse dovute sulla conversione.
Uso la parola "generalmente" perché c'è un altro problema se si dispone di ulteriori risorse IRA tradizionali. L'IRS non ti consentirà di rivendicare la conversione come proveniente interamente dall'IRA non deducibile. Invece, devi includere una parte della conversione nel tuo reddito imponibile in base al valore proporzionale delle tue attività IRA non deducibili e tradizionali. Questo è generalmente indesiderabile, quindi se disponi di sostanziali beni pensionistici in IRA tradizionali deducibili, dovresti pensarci due volte prima di tentare un Roth backdoor.
Come fare una backdoor Roth IRA
Per completare una conversione Roth IRA backdoor, è necessario procedere metodicamente per evitare sanzioni o tasse aggiuntive. Segui attentamente questi tre passaggi:
Passaggio 1: istituire e finanziare un'IRA tradizionale.
Inizia stabilendo una nuova IRA tradizionale. Se hai già un IRA tradizionale, non c'è motivo per cui non puoi usarlo per una conversione Roth IRA backdoor; tuttavia, tieni presente che i fondi che hai risparmiato potrebbero avere un impatto sull'importo delle tasse che devi. Ciò è dovuto all'aggregazione IRA e alle regole pro-rata, di cui parleremo più avanti.
Quando si finanzia una nuova IRA tradizionale, la chiave è versare contributi non deducibili (ovvero, i soldi su cui hai già pagato le tasse e per i quali non cercherai una detrazione). È inoltre necessario presentare il modulo IRS 8606 che dettaglia i contributi non deducibili.
Passaggio 2: riconoscere il processo di conversione di un Roth IRA
Verificare con il proprio fornitore IRA i documenti necessari per una conversione Roth IRA. Se il tuo tradizionale IRA e Roth IRA sono con lo stesso fornitore di account, il processo potrebbe essere semplice come un trasferimento dello stesso fiduciario.
Se hai fornitori diversi per ogni IRA, un trasferimento da fiduciario a fiduciario, in cui una società trasferisce denaro a un'altra, non dovrebbe essere difficile.
Puoi comunque impostare una backdoor Roth IRA se il tuo provider IRA si rifiuta di gestire il trasferimento e ti consegna semplicemente un assegno. Tuttavia, è necessario depositare l'assegno entro 60 giorni su un nuovo conto Roth IRA. In caso contrario, può essere considerato un recesso anticipato, con implicazioni fiscali e penali.
Passaggio 3: cambia il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA
Converti subito il tuo nuovo IRA tradizionale in un Roth IRA. Se esegui la conversione il prima possibile, i tuoi contributi non deducibili al tuo nuovo IRA tradizionale non accumuleranno guadagni sugli investimenti. Se ciò accade, dovrai pagare le tasse su questi guadagni quando converti il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA.
Tuttavia, non esiste un limite di tempo per convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA. Se disponevi di fondi esistenti in una vecchia IRA tradizionale e volevi ridurre al minimo i potenziali guadagni tassabili, potresti aspettare fino alla fine dell'anno per vedere come si stabilizza il tuo saldo.
La maggior parte dei broker può aiutarti con una conversione Roth IRA, specialmente se hai aperto il tuo IRA tradizionale con loro. Se è la prima volta che apri un IRA tradizionale, cerca un broker che offra opzioni IRA tradizionali e Roth che soddisfino le tue esigenze.
Puoi contribuire fino a $ 6,500 ($ 7,500 se hai 50 anni o più) ai tuoi IRA tradizionali e Roth nel 2023. In precedenza, il limite sui contributi IRA era di $ 6,000, con un massimo di $ 6,500 per quelli di età pari o superiore a 50 anni.
Per ridurre i rischi fiscali di un Roth IRA backdoor, versa il tuo contributo annuale tutto in una volta e poi convertilo subito in un Roth.
Vantaggi di una backdoor Roth IRA
Perché i contribuenti dovrebbero voler passare attraverso i passaggi extra coinvolti nel fare la danza Roth IRA backdoor, oltre a evitare i limiti? Ci sono diversi validi motivi.
Per cominciare, gli IRA Roth non hanno distribuzioni minime richieste (RMD), quindi i saldi dei conti possono generare una crescita differita dalle tasse fintanto che il titolare del conto è in vita. Puoi prelevare quanto vuoi in qualsiasi momento, oppure puoi lasciare tutto ai tuoi eredi.
Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può comportare significativi risparmi fiscali nel tempo perché le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono tassabili.
Il vantaggio principale di un Roth IRA backdoor, come con i Roth IRA in generale, è che paghi le tasse in anticipo sui tuoi fondi ante imposte convertiti, e tutto ciò che segue è esentasse. Questo vantaggio fiscale è il migliore se ritieni che le aliquote fiscali aumenteranno in futuro o se ritieni che il tuo reddito imponibile sarà più elevato negli anni successivi alla creazione della tua backdoor Roth IRA rispetto a quanto non sia ora. Ciò è particolarmente vero se prevedi di prelevare denaro dal tuo conto dopo il pensionamento.
Dovrei fare un Backdoor Roth IRA?
Come puoi vedere, la strategia Roth backdoor può essere utile per trasferire fondi su un conto esentasse. Con la possibilità che le aliquote fiscali aumentino in futuro, investire in Roth IRA ora potrebbe ripagare a lungo termine. Ma non tutti dovrebbero usarlo. Di conseguenza, dovresti chiedere a te stesso (o al tuo consulente finanziario) se un Roth IRA è giusto per te. Se guadagni troppo per contribuire direttamente a un Roth IRA, la risposta potrebbe essere no.
Consideralo in questo modo: se sei attualmente in una fascia fiscale bassa (diciamo, 10% o 12%), contribuire a un Roth IRA ed evitare di pagare le tasse in pensione può avere un ottimo senso finanziario. Ma se rientri in una fascia fiscale elevata e puoi ottenere una detrazione fiscale per un IRA tradizionale, un IRA tradizionale potrebbe essere una scelta migliore dal punto di vista del risparmio fiscale.
Poiché non c'è modo di sapere come saranno le fasce fiscali statunitensi quando sarai pronto per andare in pensione, un Roth IRA offre una maggiore certezza fiscale. Altri vantaggi del Roth IRA includono l'assenza di distribuzioni minime richieste (RMD) e la possibilità di ritirare i contributi quando vuoi.
La backdoor Roth è ancora consentita nel 2023?
La risposta è sì, puoi fare un contributo Roth IRA backdoor e una conversione Roth backdoor ogni anno. Il limite di contributo per il 2023 è di $ 6,500 ($ 7,500 se hai 50 anni o più).
C'è qualche svantaggio in una backdoor Roth IRA?
SÌ. Una conversione Roth IRA backdoor, in tutto o in parte, può essere tassabile. Potrebbe essere necessario pagare tasse federali, statali e locali sui guadagni che sono stati convertiti e sui contributi deducibili dalle tasse. Le conversioni possono farti rientrare in una fascia fiscale più alta per l'anno.
Chi si qualifica per Backdoor Roth IRA?
Solo quelli con redditi lordi rettificati modificati inferiori a $ 214,000 (dichiarazione di matrimonio congiunta) o $ 144,000 (single) possono contribuire a un Roth IRA nel 2022.
Qual è la scappatoia di Roth backdoor?
una strategia per le persone il cui reddito è troppo alto per qualificarsi per i contributi regolari Roth IRA. Trasferisci semplicemente fondi da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Non ci sono limiti di reddito o contributi, quindi chiunque può trasferire fondi da un IRA tradizionale a un Roth IRA.
Qual è il limite di reddito per Roth backdoor?
Questi limiti sono di $ 214,000 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta per l'anno fiscale 2022. $ 144,000 per single filer.
È una buona idea fare una backdoor Roth IRA?
SÌ. Se non hai soldi nei conti IRA tradizionali, un Roth backdoor è un modo intelligente per risparmiare per la pensione che sarà esentasse. Potrebbe anche avere senso se hai già dei risparmi negli IRA tradizionali.
Conclusione
Se stai pensando di utilizzare la strategia backdoor Roth IRA, fai i conti e pensa alle implicazioni fiscali, in particolare se stai convertendo l'intero saldo di un IRA tradizionale. Potresti dover un sacco di soldi in tasse.
Anche così, ci sono vantaggi per la strategia Roth IRA backdoor, in particolare per i guadagni elevati. I Roth IRA non richiedono RMD, quindi puoi tenerli a tempo indeterminato e trasmetterli ai tuoi eredi. Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può comportare significativi risparmi fiscali nel tempo perché le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono tassabili.
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Riferimenti
