Un'organizzazione no profit 501 (c) (3) è, per dirla semplicemente, un'organizzazione che opera per scopi di beneficenza. L'IRS crea i vari tipi di organizzazione 501 (c) (3) e stabilisce i regolamenti e le leggi che si applicano a loro in base alle loro classificazioni. Per quanto semplice possa sembrare, affinché le organizzazioni senza scopo di lucro continuino a operare legalmente, i membri del consiglio senza scopo di lucro devono essere informati delle leggi e dei regolamenti che si applicano a loro. In questo post impareremo tutto sull'applicazione 501c3, i suoi requisiti e come avviarla.
501C3
La sezione 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Code (IRC) designa una classificazione fiscale speciale per le organizzazioni senza scopo di lucro. Le organizzazioni sono esenti dal pagamento dell'imposta federale sul reddito se rispettano gli standard della Sezione 501(c)(3). Sebbene esistano più di 30 diversi tipi di organizzazioni senza scopo di lucro riconosciute dall'Internal Revenue Service (IRS), solo coloro a cui viene concesso lo status 501 (c) (3) possono affermare che le donazioni a loro destinate sono deducibili dalle tasse. La maggior parte delle aziende che possono qualificarsi per le designazioni 501(c)(3) appartengono a uno dei tre gruppi: organizzazioni di beneficenza, chiese e altri luoghi di culto o fondazioni private. Il Tesoro degli Stati Uniti disciplina i requisiti della Sezione 501(c)(3) attraverso l'IRS.
Come funziona un'organizzazione 501(c)(3).
L'IRS definisce un'organizzazione di beneficenza come quella che opera esclusivamente per uno dei seguenti scopi: caritatevole, religioso, educativo, scientifico, letterario, test per il benessere generale, promozione di competizioni sportive amatoriali su scala nazionale o internazionale o arresto della crudeltà verso i bambini o animali.
Requisiti di un'organizzazione 501(c)(3).
Un'organizzazione non deve promuovere alcun interesse privato per qualificarsi per l'esenzione fiscale della Sezione 501(c)(3), inclusi gli interessi del fondatore dell'organizzazione, della famiglia del creatore, degli azionisti, di altre persone nominate o di qualsiasi persona sotto il controllo di interessi privati. Tutti gli utili netti dell'organizzazione devono essere utilizzati solo per lo sviluppo dei suoi scopi filantropici e nessuna parte degli utili netti dell'organizzazione deve andare a vantaggio di alcun azionista privato o individuo.
Tipi di organizzazioni 501(c)(3).
Enti di beneficenza pubblici, fondazioni private e fondazioni private sono i tre tipi principali di organizzazioni che rientrano nella designazione 501(c)(3).
1. Beneficenza pubblica. La maggior parte delle persone pensa a gruppi con programmazione attiva quando pensa a enti di beneficenza pubblici. Chiese, gruppi di beneficenza, organizzazioni per il benessere degli animali, istituzioni educative, ecc. sono alcuni esempi. La maggior parte del loro reddito deriva tipicamente dalla popolazione generale o dal governo.
Un 501 (c) (3) deve ricevere almeno un terzo del suo reddito da una base ragionevolmente ampia del pubblico in generale per continuare a essere considerato un ente di beneficenza pubblico (e non una fondazione privata). Il supporto per il pubblico potrebbe provenire da persone, aziende o altri enti di beneficenza pubblici.
2. Fondazione privata. A causa del fatto che le fondazioni private spesso non hanno programmi in corso, vengono spesso definite fondazioni non operative. Non sono tenuti a ricevere finanziamenti statali, pertanto i finanziamenti possono provenire da un numero limitato di donatori, comprese persone singole o famiglie. Sebbene sia risaputo che le fondazioni private sono organizzazioni senza scopo di lucro che forniscono contributi a enti di beneficenza pubblici, non è sempre così. La detrazione fiscale di un singolo donatore per i contributi a fondazioni private è limitata al 30% del suo reddito.
3. Fondazione operativa privata. La terza categoria - fondazione operativa privata - è la meno frequente. Queste organizzazioni spesso sostengono iniziative in corso simili a enti di beneficenza pubblici, ma potrebbero anche avere caratteristiche (come una stretta governance) simili alle fondazioni. Di conseguenza, le fondazioni operative private sono spesso considerate ibride. La maggior parte dei profitti deve essere utilizzata per eseguire programmi. Un ente di beneficenza pubblico è analogo alla deducibilità di una donazione.
Applicazione 501C3
Le organizzazioni senza scopo di lucro devono presentare le domande 501c3 all'Internal Revenue Service per poter beneficiare di esenzioni fiscali. Le organizzazioni senza scopo di lucro possono richiedere esenzioni fiscali federali, ma per mantenere il loro stato 501c3, devono anche completare ulteriori procedure a livello statale. La registrazione delle sollecitazioni di beneficenza e l'esenzione dall'imposta sulle società statali sono i nomi di queste procedure.
Processo di richiesta 501c3
La procedura di applicazione 501c3 può richiedere molto tempo e impegno. Pertanto, per richiedere lo stato 501c3, i candidati necessitano di un modulo univoco noto come domanda Modulo 1023-Series. Le organizzazioni hanno 27 mesi dalla fine del primo mese di formazione per presentare una domanda del modulo 1023-Series. Questa domanda della serie Form 1023 è lunga 28 pagine e richiede l'invio di documenti aggiuntivi; Le applicazioni 501c3 spesso superano le 100 pagine di lunghezza a causa di questa documentazione.
Come creare un'applicazione 501c3 - Passo dopo passo
Sebbene possa richiedere del tempo, la creazione di un'applicazione 501c3 non deve essere impegnativa. Mantenere l'organizzazione ti aiuterà a completare il processo di candidatura e ad assicurarti che tutte le informazioni necessarie siano presenti. Come utilizzare queste informazioni per completare una domanda è chiarito dall'Internal Revenue Service (IRS).
Ecco una semplice procedura in tre passaggi che puoi utilizzare per completare l'applicazione 501c3 per la tua azienda:
#1. Ottenere lo status con l'Agenzia delle Entrate.
Un'organizzazione deve essere ufficialmente registrata presso l'IRS in una delle seguenti categorie per ottenere lo stato 501c3:
- Affidati ad
- Società
- Associazione
#2. Stabilire uno scopo esente
Ogni organizzazione deve dichiarare uno scopo esente specifico per poter beneficiare dello stato 501c3, secondo l'IRS. I seguenti scopi esenti sono consentiti per questa sezione della domanda:
- Caritatevole
- Religioso
- Educativi
- Scientifico
#3. Completa l'applicazione 501c3
Compila il modulo 1023-Series della tua domanda 501c3 in modo che l'IRS possa esaminarlo. Assicurati di compilare completamente ogni campo; se hai bisogno di più spazio per rispondere a una domanda, continua la tua risposta sul documento contrassegnato come "informazioni supplementari" che è allegato. È inoltre fondamentale assicurarsi di includere tutti i documenti giustificativi necessari, come i rapporti finanziari, i documenti organizzativi della propria organizzazione e tutte le necessarie certificazioni di procura.
#4. Esaminare e modificare l'applicazione
Per poter essere autorizzato, è necessario presentare una domanda accurata per un 501c3. Quando valuti e modifichi la tua domanda, fai attenzione a rispondere alle seguenti domande per assicurarti che sia completa e includa tutti gli allegati necessari:
- Il numero di identificazione del dipendente (EIN) dell'organizzazione è elencato nella Parte I, nella prima pagina della domanda e in ogni pagina della documentazione di supporto?
- Sono inclusi i duplicati esatti dei documenti di fondazione dell'organizzazione?
- Tutti i rendiconti finanziari rilevanti sono inclusi qui?
- Sono allegate informazioni sulla procura per la società, se applicabile?
#5. Completare e inviare il modulo 1023-Series Application
La chiave per ottenere lo stato 501c3 con l'IRS è completare l'applicazione della serie Form-1023. La quota di utenza di $ 275 per le organizzazioni deve essere inclusa nella domanda completata, firmata e datata del richiedente. Il canone d'uso sarà versato al Tesoro degli Stati Uniti tramite assegno o vaglia postale tratto in dollari USA.
Requisiti 501C3
L'Internal Revenue Service (IRS) ha alcuni requisiti chiave che devono essere soddisfatti affinché un'organizzazione possa ottenere lo stato 501c3. È fondamentale che le informazioni sull'organizzazione e i documenti giustificativi siano il più accurati possibile poiché l'IRS valuta accuratamente tutto il materiale della domanda. Ciò garantisce che l'esenzione fiscale federale sia disponibile esclusivamente per le organizzazioni senza scopo di lucro che si qualificano.
Di seguito è riportato l'intero elenco dei requisiti dell'organizzazione 501c3:
- Deve avere un trust, una società o un'associazione registrata dall'IRS con uno scopo esente approvato, come uno di beneficenza, religioso o educativo.
- È necessario richiedere un EIN (anche se non ci sono dipendenti).
- Deve presentare domanda entro 27 mesi dall'ultimo giorno del mese successivo alla costituzione dell'organizzazione, insieme a tutta la documentazione di supporto necessaria e alla quota di utenza richiesta dall'IRS.
- Deve fornire al pubblico libero accesso per studiare la domanda approvata, i suoi materiali di supporto e le precedenti tre dichiarazioni annuali di informazioni.
Quanto tempo ci vuole per l'approvazione di un 501c3?
L'Internal Revenue Service (IRS) esamina a fondo ogni domanda 501c3 prima di approvarla, quindi i tempi di elaborazione variano notevolmente. Le dimensioni e la durata di un'organizzazione, la lunghezza dell'applicazione della serie Form 1023 e persino il numero di domande senza scopo di lucro attualmente in sospeso presso l'IRS possono influire sul tempo necessario per l'accettazione di una domanda 501c3. Le organizzazioni dovrebbero in genere pianificare di attendere da 3 a 12 mesi per l'approvazione.
Come accelerare l'approvazione 501c3
Sebbene il normale tempo di elaborazione dell'IRS per le domande 501c3 non possa essere accelerato, ci sono alcune cose che puoi fare per concedere alla tua organizzazione lo stato 501c3 il prima possibile:
- Assicurati che la tua domanda sia accurata: l'IRS chiederà ulteriori informazioni, che possono ritardare il processo di approvazione, se uno qualsiasi dei fatti della tua domanda non è corretto o se i moduli richiesti non vengono inviati.
- Cerca errori interni: se l'IRS ha un ritardo interno che influisce sulla tua domanda, in genere accelererà la tua accettazione senza alcun costo per te.
- Citare eventuali circostanze speciali: l'IRS può accettare di accelerare l'approvazione della domanda 501c3 se lo stato di esenzione fiscale è richiesto per una circostanza speciale, come un soccorso in caso di calamità.
Come avviare un 501C3
Scrivere una dichiarazione di intenti, nominare la tua organizzazione ed eleggere il tuo consiglio di amministrazione sono tutti processi su come avviare un 501c3. Successivamente, puoi inviare il tuo statuto e richiedere al governo federale il riconoscimento 501c3. Esaminiamo come avviare un 501c3 in modo più dettagliato.
#1. Scrivi una dichiarazione di intenti
La dichiarazione di intenti di un'organizzazione no profit spiega perché l'organizzazione deve esistere. È un requisito per lo stato di esenzione fiscale di un'organizzazione no profit ed è delineato nello statuto dell'organizzazione. Inoltre, fornisce una dichiarazione che i direttori dell'organizzazione devono seguire mentre svolgono le proprie responsabilità, nonché una guida per coloro che aiutano a raggiungere gli obiettivi dell'organizzazione, come volontari, finanziatori e partner.
#2. Assegna un nome alla tua organizzazione
Il nome della tua organizzazione dovrebbe riflettere accuratamente la tua dichiarazione d'intenti ed essere abbastanza breve da adattarsi ai nomi di dominio e agli handle dei social media. Usa parole evocative che trasmettono lo stato d'animo della tua dichiarazione di obiettivo mentre selezioni il nome della tua organizzazione. Inoltre, assicurati che il nome che hai scelto sia semplice da pronunciare dicendolo ad alta voce. Per assicurarti che sia semplice da ricordare, scrivilo.
#3. Nominare un consiglio di amministrazione.
Nonostante il fatto che l'IRS desideri che le organizzazioni 501 (c) (3) abbiano almeno tre direttori, il tuo stato potrebbe semplicemente richiedere un solo direttore per un consiglio senza scopo di lucro. Fai un elenco delle qualifiche di cui la tua organizzazione non profit ha bisogno per trovare e reclutare membri del consiglio idonei. Successivamente fai un elenco di persone che possiedono le capacità necessarie. Pensa alle persone nella tua comunità che potrebbero condividere la tua dedizione agli obiettivi della tua organizzazione non profit, nonché alle persone nelle tue reti personali e di social media.
#4. Scrivi il tuo statuto.
Scopri cosa è coperto dall'atto aziendale senza scopo di lucro del tuo stato per le inclusioni di statuto senza scopo di lucro prima di scrivere il tuo statuto. Inoltre, la maggior parte degli statuti senza scopo di lucro ha diverse clausole comuni. Il nome dell'organizzazione no profit, la dichiarazione di scopo, la struttura di governo, le procedure decisionali, le procedure di modifica dello statuto, una dichiarazione di conflitto di interessi e un atto di indennizzo che protegge gli amministratori dalla responsabilità personale sono tra queste clausole.
#5. Archiviare i documenti per costituire una società.
La tua azienda diventa un'entità legalmente vincolante quando presenti l'atto costitutivo della tua società senza scopo di lucro, ma non è ancora un'entità esentasse. Devi presentare il tuo statuto all'ufficio di archiviazione aziendale dello stato in cui intendi gestire la tua organizzazione senza scopo di lucro. Il Segretario di Stato è il luogo in cui invii i documenti nella maggior parte degli stati, anche se ci sono alcuni stati in cui devi depositare presso un altro ufficio statale.
I criteri per la presentazione del tuo statuto variano a seconda dello stato. Gli avvocati locali per la formazione o l'incorporazione di imprese possono anche fornire consulenza sulla presentazione di documenti di incorporazione.
#6. Richiedi il tuo stato 501 (c) (3).
Quando un'organizzazione no profit richiede la registrazione 501c3, l'IRS può rivedere le sue operazioni per vedere se soddisfa i requisiti per lo stato di esenzione fiscale. L'IRS lavora anche per prevenire i conflitti di interesse in modo che le donazioni vengano utilizzate per gli obiettivi previsti. Individua l'EIN che è stato fornito alla tua azienda nel passaggio 5 per iniziare. La maggior parte delle organizzazioni deve utilizzare questo numero per completare elettronicamente il modulo IRS 1023 su Pay.gov per richiedere lo stato di esenzione fiscale 501(c)(3). Domanda di riconoscimento dell'esenzione Ai sensi della sezione 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Code è il nome del documento.
Qual è la differenza tra un'organizzazione no profit e una 501c3?
Nonostante il fatto che queste parole siano spesso usate in modo intercambiabile, i loro significati variano. Non profit indica che l'organizzazione, in genere una società, è stata creata con intenti di beneficenza. Le organizzazioni non profit 501(c)(3) sono enti di beneficenza esenti da imposta approvati dall'IRS.
Qual è la differenza tra 501 3C e 501 4C?
Un'organizzazione no profit 501 (c) (3) supporta beneficenza, religione, istruzione, scienza, letteratura, test di pubblica sicurezza, sport e prevenzione degli abusi su animali e bambini. A 501(c)(4), d'altro canto, ha una definizione più ampia del suo scopo. Il suo obiettivo è promuovere il benessere sociale.
Come guadagna un 501c3?
Donazioni, sovvenzioni e quote associative sono il modo in cui le organizzazioni senza scopo di lucro fanno soldi. Inoltre, potrebbero guadagnare vendendo prodotti di marca.
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Riferimenti
