Le organizzazioni traggono vantaggio dalla formazione di organizzazioni non profit 501 (c) (3) perché possono legittimamente chiedere donazioni esentasse ai donatori. selezionare un nome per la tua organizzazione non profit, scrivere la dichiarazione di scopo e lo statuto, assumere e riunire un consiglio di amministrazione, presentare il tuo statuto, richiedere lo stato di esenzione fiscale federale come 501 (c) (3) e richiedere il riconoscimento statale dell'esenzione fiscale sono tutti passaggi coinvolti nell'avvio di un 501 (c) (3). In questo post, ti presenteremo come avviare una società senza scopo di lucro 501c3, la sua applicazione e le sue organizzazioni.
501C3 NON PROFIT
Un'organizzazione che ha richiesto la certificazione IRS come organizzazione esentasse e ha ricevuto l'approvazione è nota come organizzazione non profit 501(c)(3). La designazione 501(c)(3) di non profit è utile per attirare sovvenzioni, donazioni e altri forme di finanziamento. La capacità dei contribuenti di richiedere i contributi come detrazione fiscale grazie allo stato senza scopo di lucro aiuta i gruppi a raccogliere fondi.
Vantaggi di un'organizzazione no profit 501c3
Un'organizzazione 501 (c) (3) offre protezione dalla responsabilità, esenzione fiscale federale e statale, sconti e la possibilità di sollecitare legalmente donazioni da cittadini dello stato. Ecco uno sguardo più da vicino a ciò che questi vantaggi comportano per la tua azienda:
- Difesa di responsabilità. I membri del consiglio di amministrazione delle organizzazioni senza scopo di lucro sono protetti dalla responsabilità personale da una clausola di indennizzo nello statuto dell'organizzazione 501 (c) (3) quando si tratta di idee come il debito organizzativo.
- Esente da tasse federali e statali. I donatori di denaro all'ente di beneficenza potrebbero essere idonei a cancellare i loro contributi sulla loro dichiarazione dei redditi. L'organizzazione stessa non è inoltre soggetta a tasse federali o statali.
- Sollecitazione contributiva. Sei autorizzato a richiedere legalmente donazioni da individui, aziende e fondazioni anche senza la tua designazione 501(c)(3).
- Più scelte per il finanziamento. Il tuo gruppo è idoneo a richiedere fondi da fondazioni e governo come 501(c)(3).
- La maggiore attrazione dei donatori. I donatori sono più inclini a credere e sostenere la tua organizzazione non profit perché è soggetta a esame governativo per confermarne l'autenticità e lo scopo.
Svantaggi di un'organizzazione no profit 501c3
Gli svantaggi dell'avvio di un'organizzazione 501 (c) (3) includono il tempo e i costi richiesti, la mancanza di controllo personale sulla direzione dell'organizzazione, gli audit finanziari dell'IRS, un sacco di scartoffie durante l'avvio (e successivamente ogni anno) e regole e limitazioni sui tipi di lavoro che l'organizzazione non profit può svolgere. Ecco questi svantaggi in modo più dettagliato:
- Spese. L'avvio di un 501 (c) (3) richiede costi iniziali che coprano, tra le altre cose, le spese federali, statali e legali. Questi di solito partono da $ 2,500. Le spese iniziali di A 501(c)(3) includono anche le spese per stabilire una presenza online. Quindi, l'aggiunta di spese correnti per mantenere uno stato di esenzione fiscale alle spese ogni anno.
- Impegno di tempo. Per formare un 501(c)(3), è necessario completare e inviare una domanda, impostare le procedure di tenuta dei registri, riunire un consiglio di amministrazione, archiviare l'atto costitutivo e scrivere la dichiarazione di intenti e lo statuto.
- Esame finanziario. Ogni anno, l'IRS esamina tutte le spese della tua organizzazione non profit per assicurarsi che i fondi dei donatori vengano utilizzati come previsto. Questo esame è continuo perché i rendiconti finanziari richiesti devono essere presentati annualmente.
- Prescrizioni e limitazioni. Come 501(c)(3), la tua organizzazione è tenuta ad aderire a regole e limitazioni su come le donazioni possono essere utili e sulle cause che possono sostenere.
- Perdita di controllo. La tua organizzazione deve rispettare il tuo statuto, la responsabilità fiduciaria del consiglio di amministrazione, l'IRS e le normative statali e l'intenzione del donatore. Di conseguenza, l'organizzazione si sviluppa in qualcosa di più grande di te.
501c3 Organizzazioni senza scopo di lucro
La sezione 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Code (IRC) designa una classificazione fiscale speciale per le organizzazioni senza scopo di lucro. Le organizzazioni sono esenti dal pagamento dell'imposta federale sul reddito se rispettano gli standard della Sezione 501(c)(3). Sebbene esistano più di 30 diversi tipi di organizzazioni senza scopo di lucro riconosciute dall'Internal Revenue Service (IRS), solo coloro a cui viene concesso lo status 501 (c) (3) possono affermare che le donazioni a loro destinate sono deducibili dalle tasse.
La maggior parte delle aziende che possono qualificarsi per le designazioni 501(c)(3) appartiene a uno dei tre gruppi: organizzazioni di beneficenza, chiese e altri luoghi di culto o fondazioni private.
Il Tesoro degli Stati Uniti disciplina i requisiti della Sezione 501(c)(3) attraverso l'IRS.
Come funziona un'organizzazione senza scopo di lucro 501c3
L'IRS definisce un'organizzazione di beneficenza come quella che opera esclusivamente per uno dei seguenti scopi: caritatevole, religioso, educativo, scientifico, letterario, test per il benessere generale, promozione di competizioni sportive amatoriali su scala nazionale o internazionale o arresto della crudeltà verso bambini o animali. Inoltre, l'IRS delinea ciò che costituisce attività "caritative" come "soccorso ai poveri, agli afflitti o ai diseredati; promozione della religione; progresso dell'istruzione o della scienza; erigere o mantenere edifici pubblici, monumenti od opere; alleggerire gli oneri del governo; ridurre le tensioni di quartiere; eliminare pregiudizi e discriminazioni; difendere i diritti umani e civili garantiti dalla legge; e combattere il deterioramento della comunità e la delinquenza giovanile”.
Esistono tre tipi principali di organizzazioni senza scopo di lucro 501c3
L'IRS elenca le tre categorie principali di organizzazioni senza scopo di lucro 501c3 idonee a operare con il modulo 501 (c) (3). Per concedere una concessione dello stato 501c3 a un'organizzazione, il loro obiettivo deve essere la sua motivazione esclusiva. Un consiglio di amministrazione che sovrintende all'organizzazione è un requisito per tutte le organizzazioni senza scopo di lucro 501c3. Di seguito sono riportate le descrizioni di ciascuna delle numerose entità 501 (c) (3):
#1. Organizzazioni di carità
La categoria più diffusa delle ONG 501(c)(3) è costituita dagli enti di beneficenza pubblici. Queste ONG ottengono una parte considerevole dei loro finanziamenti dal pubblico o dal governo. Almeno un terzo delle entrate di un ente di beneficenza pubblico deve provenire da donazioni. Individui, aziende, fondazioni private e altre organizzazioni senza scopo di lucro sono spesso le fonti di donazioni. Ecco alcuni esempi di enti di beneficenza pubblici:
- Scuole
- Istituti di ricerca sanitaria
- Imprese legate all'ambiente
- Organizzazioni per i diritti umani
- Dispense alimentari
- Organizzazioni di carità
#2. Chiese e altre organizzazioni religiose
La designazione 501(c)(3) è disponibile per chiese, istituzioni religiose e altre organizzazioni religiose. Questo copre tutte le affiliazioni e denominazioni religiose, che includono chiese, sinagoghe, moschee e templi. Quando si presenta una domanda senza scopo di lucro 501c3, le chiese e i gruppi religiosi sono esentati dai requisiti formali di riconoscimento e non sono tenuti a presentare rapporti fiscali annuali. Le organizzazioni ecclesiastiche non sono obbligate a dichiarare formalmente il loro status 501(c)(3), ma devono comunque seguire le stesse regole delle altre organizzazioni non profit.
#3. Fondazioni private
Le fondazioni non operative sono un altro nome per le fondazioni private. In genere, il finanziamento della fondazione proviene dai fondi personali di un donatore, di una famiglia o di pochi donatori. Una forma tipica di fondazione privata è la fondazione di famiglia. I donatori di fondazioni private sono esentati dal pagamento delle tasse sulle donazioni fino al 30% del loro reddito. Questo particolare 501(c)(3) non ha programmi in esecuzione. Le fondazioni private forniscono anche finanziamenti a individui o altre organizzazioni non profit che lavorano per lo stesso obiettivo esentasse.
Restrizioni per le organizzazioni senza scopo di lucro 501c3
I regolamenti 501(c)(3) hanno lo scopo di incoraggiare le ONG a concentrare i propri sforzi su scopi di beneficenza.
Le organizzazioni non profit devono rispettare le seguenti limitazioni:
- Le organizzazioni non profit non sono autorizzate a rappresentare gli azionisti, la famiglia del fondatore o altre persone con un potere significativo sull'azienda.
- Tutti i doni fatti a organizzazioni senza scopo di lucro devono essere utilizzati esclusivamente per promuovere la causa di beneficenza designata.
- La difesa politica o il lobbismo non possono essere l'attività principale di un'organizzazione no profit.
- Il fondo della campagna di qualsiasi candidato politico non può accettare contributi diretti da organizzazioni non profit.
- Le campagne politiche attive non sono consentite dalle organizzazioni senza scopo di lucro.
Fintanto che non costituiscono una parte considerevole dei programmi e delle attività del non profit, le organizzazioni non profit possono sostenere una legislazione particolare o parlare per la loro causa in relazione alla politica.
Regole per le esenzioni fiscali per le organizzazioni senza scopo di lucro 501c3
Se un'organizzazione non profit non aderisce ai requisiti 501 (c) (3), rischia multe, sanzioni e perde il suo status di esenzione fiscale. I consigli di amministrazione senza scopo di lucro devono essere consapevoli del fatto che non tutte le attività sono esenti da tasse. Queste idee sono eccellenti per l'istruzione e la conversazione a bordo:
- Una percentuale significativa di denaro derivante da operazioni commerciali non correlate (UBI o reddito d'impresa non correlato) non è consentita per le organizzazioni senza scopo di lucro.
- Alcune forme di UBI sono consentite, ma lo scopo dichiarato del 501 (c) (3) deve essere supportato dalla stragrande maggioranza del reddito.
- Le vendite limitate di beni e proprietà in affitto sono consentite per le organizzazioni senza scopo di lucro.
- I datori di lavoro senza scopo di lucro sono tenuti a detrarre le imposte federali sul reddito dalle buste paga dei dipendenti quando guadagnano più di $ 100 in un determinato anno.
- A meno che non generino meno di $ 5,000 all'anno, le organizzazioni non profit devono presentare il modulo IRS 1023 o il modulo 1023 EZ entro i primi 27 mesi dalla data di costituzione (le organizzazioni non profit possono scegliere di presentarlo in modo che i donatori ricevano i benefici fiscali).
- Ogni anno, le organizzazioni non profit sono obbligate a presentare il modulo 990.
Applicazione senza scopo di lucro 501c3
Sebbene tu possa compilare questo modulo da solo e inviarlo, ti consigliamo di rivolgerti a un legale per assicurarti di farlo in modo appropriato. Perché? Dal momento che potrebbero essere necessari da tre a 18 mesi per ricevere una risposta dopo aver presentato il modulo standard 1023. Ciò implica che è necessario inviarlo nuovamente e attendere di nuovo se lo si fa in modo errato e l'IRS non garantisce la certificazione 501 (c) (3). Ciò equivale a pagare le tasse per almeno sei mesi.
Anche se il tempo di consegna per il 1023-EZ è molto più breve (da due a quattro settimane), l'accuratezza è ancora qualcosa di cui vuoi assicurarti. Poiché non richiede la stessa quantità di dettagli, questo modulo non è affidabile. Di conseguenza, dovresti prepararti per alcuni controlli arbitrari. Inoltre, non vuoi che uno dei revisori che effettuano questi audit scopra informazioni inesatte su nessuno dei tuoi record finanziari, incluso il tuo 1023-EZ.
Ottenere assistenza legale non richiede necessariamente un grande esborso finanziario. Se hai un budget limitato, consulta le cliniche legali pro bono locali, le agenzie di assistenza legale e i programmi degli studi legali. Dopo aver individuato un avvocato e confermato che il tuo modulo è valido, puoi depositarlo su Pay.gov e pagare la relativa tassa di deposito.
Cosa succede dopo durante l'applicazione non profit 501c3?
Alla fine riceverai quella che è nota come lettera di determinazione dall'IRS dopo aver trascorso mesi a completare la domanda, inviarla e attendere una risposta. Congratulazioni se la tua organizzazione riceve una buona lettera di determinazione! Ora hai lo stato 501(c)(3) e sei esente dal pagamento delle tasse.
Riceverai una lettera con una determinazione negativa o sfavorevole se l'IRS scopre errori o altri problemi con la tua domanda. Inoltre, hai la possibilità di contestare questa decisione, ma devi farlo entro 30 giorni dal ricevimento della tua lettera e non vi è alcuna garanzia che il tuo ricorso abbia successo. Detto questo, puoi sempre ricominciare da capo e inviare una domanda completamente nuova se il motivo per cui non sei stato approvato è che hai compilato il modulo in modo improprio piuttosto che perché non sei qualificato per lo stato 501 (c) (3).
Come avviare un'organizzazione no profit 501c3
Scrivere una dichiarazione di intenti, nominare la tua organizzazione ed eleggere il tuo consiglio di amministrazione sono tutti processi per avviare un'organizzazione no profit 501c3. Successivamente, puoi inviare il tuo statuto e richiedere al governo federale il riconoscimento 501 (c) (3). Esaminiamo queste azioni su come avviare un'organizzazione no profit 501c3 in modo più dettagliato.
#1. Scrivi una dichiarazione di intenti
La dichiarazione di intenti di un'organizzazione no profit spiega perché l'organizzazione deve esistere. È quindi un requisito per lo status di esenzione fiscale di un'organizzazione no profit ed è delineato nello statuto dell'organizzazione. Inoltre, fornisce una dichiarazione che i direttori dell'organizzazione devono seguire mentre svolgono le proprie responsabilità, nonché una guida per coloro che aiutano a raggiungere gli obiettivi dell'organizzazione, come volontari, finanziatori e partner.
#2. Assegna un nome alla tua organizzazione
Il nome della tua organizzazione dovrebbe riflettere accuratamente la tua dichiarazione d'intenti ed essere abbastanza breve da adattarsi ai nomi di dominio e agli handle dei social media. Usa parole evocative che trasmettono lo stato d'animo della tua dichiarazione di obiettivo mentre selezioni il nome della tua organizzazione. Assicurati che il nome che hai scelto sia semplice da pronunciare dicendolo ad alta voce. Per assicurarti che sia semplice da ricordare, scrivilo.
#3. Nominare un consiglio di amministrazione.
Nonostante il fatto che l'IRS desideri che le organizzazioni 501 (c) (3) abbiano almeno tre direttori, il tuo stato potrebbe semplicemente richiedere un solo direttore per un consiglio senza scopo di lucro. Fai un elenco delle qualifiche di cui la tua organizzazione non profit ha bisogno per trovare e reclutare membri del consiglio idonei. Successivamente fai un elenco di persone che possiedono le capacità necessarie. Pensa alle persone nella tua comunità che potrebbero condividere la tua dedizione agli obiettivi della tua organizzazione non profit, nonché alle persone nelle tue reti personali e di social media.
#4. Scrivi il tuo statuto.
Scopri cosa è coperto dall'atto aziendale senza scopo di lucro del tuo stato per le inclusioni di statuto senza scopo di lucro prima di scrivere il tuo statuto. Inoltre, la maggior parte degli statuti senza scopo di lucro ha diverse clausole comuni. Il nome dell'organizzazione no profit, la dichiarazione di scopo, la struttura di governo, le procedure decisionali, le procedure di modifica dello statuto, una dichiarazione di conflitto di interessi e un atto di indennizzo che protegge gli amministratori dalla responsabilità personale sono tra queste clausole.
#5. Archiviare i documenti per costituire una società.
La tua azienda diventa un'entità legalmente vincolante quando presenti l'atto costitutivo della tua società senza scopo di lucro, ma non è ancora un'entità esentasse. Devi presentare il tuo statuto all'ufficio di archiviazione aziendale dello stato in cui intendi gestire la tua organizzazione senza scopo di lucro. Il Segretario di Stato è il luogo in cui invii i documenti nella maggior parte degli stati, anche se ci sono alcuni stati in cui devi depositare presso un altro ufficio statale.
I criteri per la presentazione del tuo statuto variano a seconda dello stato. Per indicazioni su come archiviare correttamente i documenti di costituzione, consigliamo pertanto di consultare un avvocato specializzato in costituzione di società o costituzione di società a livello locale.
#6. Richiedi il tuo stato 501 (c) (3).
Quando un'organizzazione no profit richiede la registrazione 501(c)(3), l'IRS può rivedere le sue operazioni per vedere se soddisfa i requisiti per lo stato di esenzione fiscale. L'IRS lavora anche per prevenire i conflitti di interesse in modo che le donazioni vengano utilizzate per gli obiettivi previsti. Individua l'EIN che è stato fornito alla tua azienda nel passaggio 5 per iniziare. La maggior parte delle organizzazioni deve utilizzare questo numero per completare elettronicamente il modulo IRS 1023 su Pay.gov al fine di richiedere lo stato di esenzione fiscale 501(c)(3). Domanda di riconoscimento dell'esenzione Ai sensi della sezione 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Code è il nome del documento.
Che aspetto ha un numero 501c3?
Un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) senza scopo di lucro è un numero di identificazione fiscale federale a nove cifre che l'IRS rilascia ad aziende, organizzazioni e organizzazioni non profit nel formato: XX-XXXXXXX
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Riferimenti
