Potresti aver conosciuto il reddito ordinario prima d'ora come semplice denaro guadagnato dal lavoro, ma c'è molto di più nel reddito ordinario del semplice denaro guadagnato attraverso il lavoro. Quindi, imparerai a conoscere i dividendi che sono tassati o non tassati come reddito ordinario; imparerai le varie aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito in diversi stati e diverse categorie nel 2023 e imparerai anche le differenze tra plusvalenza e reddito ordinario, tutto in questo articolo.
Reddito ordinario
Il reddito ordinario, nella sua accezione più ampia, è denaro guadagnato attraverso il lavoro. Retribuzione oraria, stipendi, mance, commissioni, interessi obbligazionari, reddito d'impresa, alcuni affitti e royalties, plusvalenze a breve termine detenute per meno di un anno e dividendi non qualificati rientrano in questa categoria.
Esclude tutto ciò che rientra nella categoria delle plusvalenze a lungo termine. Questo si riferisce in genere ai proventi della vendita di un immobile. Qualsiasi tipo di reddito che è tassabile con aliquote regolari e ricevuto da una persona o entità è indicato come "reddito ordinario". Oltre a salari e stipendi, include plusvalenze a breve termine, dividendi non qualificati, mance, bonus, commissioni, affitti, royalties e interessi attivi.
Capire il reddito ordinario
Reddito personale e reddito aziendale sono i due principali tipi di reddito ordinario. Qualsiasi tipo di afflusso di cassa soggetto alle aliquote standard dell'imposta sul reddito marginale come specificato dall'Internal Revenue Service è denominato "reddito ordinario personale" (IRS). Per le imprese, invece, la parola si riferisce a qualsiasi forma di reddito prodotta attraverso la routine. Operazioni commerciali quotidiane, ad eccezione del reddito derivante dalla vendita di beni strumentali a lungo termine, come immobili o macchinari. I dividendi qualificati e le plusvalenze a lungo termine sono tassati in modo diverso e non sono considerati reddito regolare.
In parte, il reddito ordinario differisce dalle altre tipologie di reddito per il modo in cui è tassato. La plusvalenza a lungo termine differisce dal reddito ordinario, non solo per ciò che è ma anche per come viene tassata. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate a quella che viene spesso definita aliquota favorevole o preferenziale. Questo può variare da 0% a 20%. Il governo applica tassi più bassi e benevoli sulle plusvalenze a lungo termine per incoraggiare le persone a fare investimenti a lungo termine. La maggior parte delle entrate prodotte è considerata reddito regolare. Questo perché, in quanto la plusvalenza è definita come denaro realizzato attraverso la vendita di un immobile. La maggior parte dei tuoi soldi proverrà dallo stipendio e dai guadagni, non dal reddito che guadagni a meno che tu non acquisti una proprietà e poi la vendi in seguito.
Aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito
Per gli anni di imposta sul reddito ordinari 2022 e 2023, sono previste sette fasce di aliquota fiscale per la maggior parte del reddito regolare: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% e 37.5%. A seconda del tuo reddito imponibile e del tuo stato di deposito - single, deposito coniugato congiuntamente, vedova qualificata (er), deposito sposato separatamente o capofamiglia - sarai tassato a una certa aliquota. In generale, la tua aliquota fiscale aumenta con la tua paga.
A gennaio, l'IRS ha iniziato a raccogliere le dichiarazioni dei contribuenti per l'anno fiscale in corso. La maggior parte degli americani ha tempo fino al 18 aprile per presentare la dichiarazione, anche se può chiedere una proroga di sei mesi fino al 17 ottobre. presentare una proroga, sono stati annunciati dall'IRS il 2023 novembre. Per l'anno fiscale 2023, ci sono sette scaglioni fiscali per la maggior parte del reddito regolare: 2023%, 10%, 2023%, 10%, 12%, 22.5% e 24.5%.
Capital Gain vs. Reddito Ordinario
Ti stai chiedendo come differiscono le plusvalenze e le imposte sul reddito ordinarie? Non sei solo tu: milioni di persone si chiedono la stessa cosa ogni anno. Dopotutto, la distinzione tra plusvalenze e imposta ordinaria sul reddito potrebbe non essere sempre chiara. Tuttavia, può influire in modo significativo sull'importo delle tasse dovute ogni anno. Qui, esaminiamo le differenze tra queste tasse e come potrebbero influenzare le tue finanze.
L'Internal Revenue Service (IRS) e il governo federale hanno introdotto le tasse sulle plusvalenze come trattamento fiscale vantaggioso. Le principali giustificazioni per farlo sono incoraggiare gli investitori ad acquistare e detenere capitali (come azioni e immobili). Mentre le imposte sul reddito ordinarie sono riscosse sui ricavi da reddito, interessi e plusvalenze a breve termine.
Immagina l'imposta sul reddito come una tassa imposta a livello federale che viene imposta su tutti i soldi che hai guadagnato attraverso il tuo lavoro e i tuoi sforzi personali. Questo è un modo utile per pensare alle plusvalenze rispetto all'imposta sul reddito. Nel frattempo, le imposte sulle plusvalenze vengono riscosse sui guadagni realizzati come profitto dall'acquisto di un bene. Ciò include una casa o un magazzino per le vacanze e la successiva vendita degli stessi a scopo di lucro.
Confronto tra guadagno di capitale e reddito ordinario
Sulla base delle plusvalenze a lungo ea breve termine, le imposte sulle plusvalenze sono ulteriormente suddivise in due categorie. Dopo aver posseduto un bene per almeno un anno, devi venderlo per realizzare plusvalenze a lungo termine, che sono tassate a un'aliquota inferiore. Invece, le plusvalenze a breve termine sono soggette all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito più elevata. Visti i possibili benefici fiscali che potrebbero maturare nel tempo. Ciò sembra ragionevole perché gli investitori sarebbero motivati ad acquistare e mantenere investimenti a lungo termine. Tuttavia, è frequente anche il pagamento delle imposte sulle plusvalenze a breve termine. Se stai negoziando azioni, ristrutturando, lanciando case o lavorando ad altre iniziative a svolta rapida.
Infine, salari e redditi, interessi attivi e plusvalenze a breve termine sono tutti soggetti alle imposte ordinarie sul reddito. Al contrario, le tasse sulle plusvalenze sono un trattamento fiscale vantaggioso che riduce le tasse sui guadagni ottenuti attraverso attività di investimento. Questi guadagni hanno lo scopo di invogliare gli investitori ad acquistare e detenere attività di capitale. Per i singoli contribuenti, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è dello 0% del reddito annuo se è inferiore a $ 80,000, del 15% tra $ 80,000 e $ 445,450 e del 20% dopo. Per le coppie sposate che depositano congiuntamente, il tasso è del 20% del loro reddito annuo che supera $ 496,600.
I dividendi sono tassati come reddito ordinario?
I dividendi sono distribuzioni di proprietà che una società può fornirti se ne detieni delle azioni. La maggior parte dei dividendi sono dati dalle società in contanti. Possono, tuttavia, pagarli anche sotto forma di azioni di un'altra società o qualsiasi altro bene. Puoi anche ottenere distribuzioni se possiedi una partnership, una proprietà, un trust, una società S o un'organizzazione soggetta all'imposta sulle società.
Se una società paga il debito di un azionista, fornisce servizi all'azionista o consente all'azionista di utilizzare la proprietà dell'impresa senza compensare adeguatamente la società. Si può ritenere che questo azionista a sua volta abbia ricevuto un dividendo. La prestazione di servizi da parte di un azionista a una società potrebbe anche essere interpretata come la società che paga al fornitore di servizi per l'azionista più di quanto pagherebbe una terza parte per gli stessi servizi. In questo caso, l'azionista ha diritto a un dividendo. Un azionista può anche ottenere distribuzioni dalla società di distribuzione. Queste distribuzioni possono includere più azioni o stock option, che possono o meno essere classificate come dividendi.
Sono compensati per i guadagni e gli utili dell'azienda. I dividendi possono essere classificati come reddito ordinario a seconda di come sono tassati. I dividendi ordinari sono tassati come reddito ordinario, ma i dividendi qualificati che soddisfano criteri specifici sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze a un'aliquota inferiore. Questo perché un dividendo che non soddisfa i criteri IRS per poter beneficiare di un'aliquota fiscale inferiore viene definito dividendo non qualificato. L'IRS tassa questi pagamenti come reddito regolare. Sono anche conosciuti come dividendi ordinari. I dividendi non qualificati includono: Alcune società estere possono o meno pagare dividendi qualificati.
Aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito nel 2023
La proposta di bilancio del Presidente ridurrebbe la soglia alla quale la tariffa massima entra in vigore per aumentare la tariffa individuale massima. Ad esempio, l'aliquota massima del 37% nel 2023 si applica una volta che il reddito imponibile supera $ 539,900 per i single e $ 647,850 per le coppie sposate che presentano congiuntamente. Le fasce di imposta sul reddito per il 2023 sono leggermente più ampie rispetto al 2021. Questo nonostante le aliquote fiscali siano rimaste le stesse. L'inflazione nel periodo di 12 mesi da settembre 2020 ad agosto 2021, utilizzata per calcolare gli adeguamenti, è la causa della discrepanza.
Questo perché l'aliquota prevista per la sanzione fiscale per pagamenti in eccesso nel 2023 è inferiore al 5% (4% nel caso di una società). C'è una commissione del 2.5 per cento per la parte di un pagamento in eccesso aziendale che supera $ 10,000. Dal 5% al 7% per pagamenti insufficienti da parte di grandi aziende.
Conoscere il reddito ordinario nel 2023
Gli esperti finanziari avvertono che quest'anno potresti ottenere una dichiarazione dei redditi più piccola. Questo è particolarmente per le persone che sono abituate a riceverne uno dall'IRS in questo periodo ogni anno. Nel 2023, milioni di americani potrebbero ottenere rimborsi minori o forse finire per pagare i soldi dell'IRS. A breve riceverai interessi per un importo del 5%, ma è tassato. Secondo l'IRS, se stai ancora aspettando un ritorno, gli interessi verranno generalmente raccolti e aumenteranno fino al 5%. Se l'organizzazione impiega più di 45 giorni per inviare il tuo reso oltre la data di deposito, verranno aggiunti gli interessi.
Inoltre, ci sono sette fasce fiscali federali per l'anno fiscale 2023. Questo varia dal 10 percento, 12 percento, 22 percento, 24 percento, 32 percento, 35 percento e 37 percento. Il tuo stato di deposito e il reddito imponibile nel 2023 determinano la tua fascia fiscale. Aliquote dei single filer nel 2023, se sono soddisfatte le seguenti condizioni:
- Più di $ 539,900
- Somma di $ 162,718 + 37% dell'eccedenza oltre $ 539,900
Come viene calcolato il reddito ordinario?
La retribuzione regolare da un datore di lavoro potrebbe presentarsi sotto forma di commissioni, bonus, salari orari o stipendi annuali. I tuoi guadagni da lavoro autonomo, se lavori per te stesso, sarebbero il tuo reddito regolare. A seconda del tipo di reddito che le persone e le imprese ottengono, l'IRS tassa le entrate in modi diversi.
Qual è il reddito ordinario rispetto al reddito netto?
L'utile netto è l'utile operativo meno qualsiasi altra spesa non operativa, come interessi e tasse, mentre l'utile operativo è l'utile meno eventuali spese operative. Le spese di vendita, generali e amministrative (SG&A), così come gli ammortamenti, sono incluse nel reddito operativo.
L'affitto è un reddito ordinario?
Il reddito ordinario è spesso tassato sui redditi da locazione di proprietà a meno che un contribuente non gestisca un'impresa per motivi fiscali. Una persona è generalmente riconosciuta come investitore se possiede una o più proprietà, da sola o con altri. Ciò vale anche per altri tipi di organizzazioni, come i trust o le società.
Qual è il contrario di reddito ordinario?
Le plusvalenze o il reddito da capitale sarebbero l'opposto polare del reddito ordinario. Un individuo o un'azienda può generare reddito normale attraverso il lavoro o le operazioni commerciali. La vendita o lo scambio di un bene si traduce in profitti in conto capitale.
La proprietà è reddito ordinario?
Qualsiasi profitto derivante dalla vendita o dallo scambio di proprietà che non è né un bene capitale né un pezzo di proprietà elencato nella sezione 1231 è incluso nel "reddito ordinario" ai fini di questo sottotitolo (b).
Il dividendo è reddito ordinario?
I dividendi possono essere classificati come qualificati o ordinari. I dividendi ordinari sono tassati come reddito ordinario, ma i dividendi qualificati che soddisfano criteri specifici sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze a un'aliquota inferiore.
Qual è la plusvalenza rispetto al reddito ordinario?
Le aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito sono spesso superiori alle aliquote dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. A seconda del reddito imponibile complessivo dell'investitore, le plusvalenze sono tassate con aliquote dello 0%, 15% e 20%. Al contrario, l'aliquota fiscale regolare massima per il 2023 dovrebbe essere del 37%. Le aliquote delle imposte sulle plusvalenze sono molto favorevoli.
Conclusione
Il tuo reddito ordinario è tassato alla stessa aliquota dei tuoi dividendi nel 2023, anche se alcune di queste tasse sono deducibili, ed è fondamentale che tu comprenda come funziona, inclusa l'aliquota con cui i dividendi sono inclusi nel tuo reddito ordinario, così come come differenza fondamentale tra una plusvalenza e il tuo reddito ordinario.
FAQ
Come si calcola il reddito ordinario?
Per gli individui, il reddito ordinario di solito è costituito dagli stipendi e dai salari al lordo delle imposte che hanno guadagnato. In un contesto aziendale, il reddito ordinario deriva dalle normali operazioni commerciali quotidiane, escluso il reddito ottenuto dalla vendita di beni capitali
Qual è la differenza tra reddito imponibile e reddito ordinario?
Il reddito imponibile è calcolato come reddito ordinario, meno tutte le detrazioni consentite, le esenzioni e i crediti.
Il reddito ordinario è uguale al reddito guadagnato?
Il reddito ordinario è anche chiamato "reddito da lavoro". Come suggerisce il nome, il reddito guadagnato (o ordinario) è qualsiasi denaro guadagnato dalle tue attività commerciali o lavorative. Può presentarsi sotto forma di stipendio, commissioni, mance o bonus guadagnati lavorando per qualcun altro
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