Essere un libero professionista significa essere il capo di te stesso, il che è fantastico. Esci ogni giorno, uccidi qualcosa e portalo a casa. E tu non sei solo. In effetti, si prevede che i liberi professionisti costituiranno la maggior parte della forza lavoro statunitense entro il prossimo decennio. Perché no? Come libero professionista, scegli le tue ore, i progetti su cui vuoi lavorare e dove lavori. Sei al comando! Ma anche se hai già un lavoro a tempo pieno, il lavoro freelance è un ottimo modo per guadagnare soldi extra. Diciamo la verità, chi non vorrebbe più soldi in tasca? Ma ecco la vera storia! Che tu sia un libero professionista a tempo pieno o solo un lavoratore part-time influisce sul modo in cui paghi le tasse. E se non stai attento, enormi fatture fiscali possono costarti la maggior parte del tuo reddito da freelance.
Tasse per i liberi professionisti
Secondo l'IRS, se prevedi di pagare almeno $ 1,000 di tasse quest'anno, devi pagare le tasse trimestralmente. 3 Le tasse sul reddito da freelance non vengono trattenute durante tutto l'anno, quindi probabilmente dovrai stimare le tasse. Ogni trimestre per il prossimo anno pagherà l'IRS. Quindi, come facciamo a sapere se dobbiamo farlo? Ottima domanda. Se stai guadagnando meno di qualche migliaio di dollari all'anno come libero professionista, potresti voler saltare la tassa stimata ed elencare semplicemente il tuo reddito da libero professionista quando presenti la dichiarazione dei redditi.
Tuttavia, se ritieni di dover pagare più di $ 1,000 di tasse, puoi utilizzare il modulo 1040-ES per calcolare il tuo reddito annuo e calcolare le tasse stimate che determinano la base della tua previsione. Se hai sottopagato le tasse stimate, dovrai pagare il resto dell'imposta quando presenti la dichiarazione dei redditi annuale, poiché si tratta in definitiva di una stima. D'altra parte, se paghi in eccesso l'imposta stimata, l'eccedenza verrà rimborsata.
Le tasse statunitensi sono a consumo. Se stai facendo soldi, anche attraverso un lavoro secondario, l'IRS vuole ottenere la tua parte il prima possibile. Per questo motivo, i datori di lavoro trattengono le tasse dagli stipendi dei propri dipendenti. Tuttavia, poiché non sei un dipendente, potresti dover pagare le tasse stimate durante l'anno.
Forme importanti coinvolte: Modulo 1040-ES e W-4
Trimestralmente, potrebbe essere richiesto di pagare all'IRS una stima dell'imposta dovuta. (Ecco come funziona.) Aspettare fino alla scadenza fiscale per fare tutto in una volta può comportare multe e interessi. Avere un partner che lavora regolarmente e invia documenti con te può aiutarti a evitare problemi trimestrali.
Calcola l'imposta freelance
La tassa per il libero professionista è un'imposta federale riscossa sul reddito guadagnato durante il lavoro autonomo. Si compone di due tipi di tasse. Tasse di previdenza sociale e Medicare. Il Federal Insurance Contributions Act del 1935 garantisce che sia i datori di lavoro che i dipendenti contribuiscano regolarmente ai fondi di previdenza sociale e Medicare. Per l'anno fiscale 2022, l'aliquota fiscale della previdenza sociale era del 12.4%, l'imposta Medicare era del 2.9% e l'aliquota fiscale totale era pari al 15.3%. Collettivamente queste tasse sono chiamate tasse FICA.
Per calcolare la tua tassa da libero professionista, moltiplica il tuo reddito netto da lavoro autonomo (reddito meno spese deducibili) per 0.9235 (92.35%). Quindi moltiplica quella cifra per l'aliquota fiscale FICA (15.3% nel 2022) per ottenere la tua imposta sul lavoro autonomo stimata. Perché il 92.35%? Si noti che come dipendente, il datore di lavoro sostiene la metà del suo carico fiscale FICA (7.65%). I datori di lavoro possono cancellare questi pagamenti delle imposte sui salari come una detrazione dalle loro tasse e l'IRS vuole concedere ai lavoratori autonomi una detrazione simile. Poiché molti contribuenti riportano il reddito da lavoro autonomo nella dichiarazione dei redditi personale, l'IRS applica automaticamente questa esenzione del 7.65% al reddito netto da lavoro autonomo prima di determinare l'importo dell'imposta.
Detrazioni fiscali libero professionista
Che tu sia un principiante o un lavoratore autonomo da anni, ci sono alcune detrazioni fiscali di cui dovresti essere a conoscenza. Ci sono solo spese che puoi richiedere come libero professionista e spese che non sono deducibili. Ci sono anche crediti d'imposta che possono influire sulla dichiarazione dei redditi di fine anno. Pertanto, è importante capire quali spese aziendali puoi richiedere nella tua dichiarazione dei redditi come lavoratore autonomo. Ecco alcune detrazioni fiscali e incentivi per i lavoratori autonomi.
#1. Interessi su carta di credito
A causa della natura della tua attività, potresti essere in grado di detrarre gli interessi della carta di credito quando presenti la dichiarazione dei redditi federale del modulo 1040. Se non sei ancora sicuro che gli acquisti con carta di credito siano legati al lavoro, chiediti se è normale e necessario per gestire la tua attività. Se applicabile, l'IRS lo certificherà come acquisto aziendale. Ciò include, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, telefoni cellulari, pasti, stipendi, stipendi e spese accessorie.
L'assicurazione sanitaria e altri benefici sono solitamente uno dei maggiori vantaggi di lavorare per una grande azienda. Tuttavia, i premi dell'assicurazione sanitaria possono essere costosi per i lavoratori autonomi. Tuttavia, potresti essere in grado di detrarre alcune cose dalle tasse. I premi dell'assicurazione sanitaria pagati per te stesso, il coniuge, le persone a carico e i figli di età inferiore ai 27 anni sono deducibili.
#3. Tasse deducibili
La cosa più importante da ricordare quando si detraggono le tasse è che devono essere richieste nell'anno in cui vengono pagate. Ciò significa che è importante assicurarsi che i pagamenti e i calcoli del reddito imponibile siano corretti. Se hai bisogno di aiuto per mettere tutto insieme, puoi consultare un consulente fiscale. Tuttavia, se sei un lavoratore autonomo o gestisci una piccola impresa, ci sono alcune detrazioni che puoi prendere. Ciò può includere le tasse sui salari pagate con fondi propri e le tasse sulla proprietà imposte dai governi locali o statali. Una ripartizione completa delle imposte deducibili è disponibile sul sito web dell'IRS.
Aliquota fiscale freelance
L'aliquota fiscale per i lavoratori autonomi è del 15.3%. La tariffa si compone di due parti. 12.4% per la previdenza sociale (pensione, reversibilità, invalidità) e 2.9% per Medicare (assicurazione ospedaliera). Nel 2021, i primi $ 142,800 di stipendio totale, mance e reddito netto saranno soggetti a qualsiasi combinazione di imposta sul lavoro autonomo, imposta sulla previdenza sociale o quota previdenziale della tassa sulla pensione ferroviaria. Entro il 2022, tale importo è aumentato a $ 147,000.
Aggiungi una parte Medicare del 2.9% della tua tassa sul lavoro autonomo, tassa sulla previdenza sociale o tassa sulla pensione ferroviaria (Tier 1) a tutto il tuo stipendio, mance e reddito netto dell'anno. Se i tuoi stipendi e mance sono soggetti all'imposta sulla previdenza sociale e/o alla quota Tier 1 dell'imposta sui pensionati ferroviari, per un totale di $ 142,800 o più, non devi pagare online la quota del 12.4% della previdenza sociale dell'imposta SE. reddito. Tuttavia, devi pagare la parte Medicare della tassa sui freelance del 2.9% sul tuo reddito netto lordo. Un'aliquota fiscale Medicare aggiuntiva dello 0.9% si applica a salari, compensi e redditi da lavoro autonomo superiori alla soglia dell'anno fiscale.
Cancellazioni fiscali freelance
Se stai guadagnando un reddito senza ritenuta d'acconto, sei responsabile della stima e del pagamento delle tasse. Sottovalutare l'importo dovuto nel corso dell'anno può comportare un'enorme fattura fiscale al momento delle tasse. Tuttavia, anche in questi casi, i liberi professionisti hanno diverse esenzioni fiscali che possono ridurre il loro carico fiscale.
#1. Forniture per ufficio e lavoro
Possono essere deducibili anche le spese per materiali di consumo e attrezzature come computer portatili, stampanti, libri e altri articoli. È possibile detrarre il costo delle apparecchiature tutto in una volta oppure è possibile ammortizzare beni più grandi come i computer e addebitarne i costi nel tempo.
#2. Spese educative
Sono deducibili i corsi e le altre spese didattiche legate all'attività. Le spese di viaggio possono essere deducibili anche se viaggi per partecipare a un corso o una conferenza. Tuttavia, devi essere in grado di dimostrare che la formazione ti aiuta a mantenere o migliorare le tue abilità.
#3. Contributi pensionistici
Contribuire a un IRA tradizionale, SEP IRA o SIMPLE IRA può darti detrazioni fiscali e risparmi per gli anni a venire. Tieni presente, tuttavia, che l'importo esatto che puoi detrarre dipende da quanto guadagni e se tu o il tuo coniuge partecipate a un piano pensionistico correlato al lavoro.
Quanto devo mettere da parte per le tasse come libero professionista?
Per tenere conto sia delle tasse sul lavoro autonomo che delle tasse che dovresti pagare sul tuo reddito, si consiglia di accantonare almeno il 30% del tuo reddito per le tasse quando diventi un libero professionista a tempo pieno. Altrimenti, puoi utilizzare il reddito dell'anno scorso per calcolare il tuo debito stimato per quest'anno.
Il freelance è meglio di uno stipendio?
I liberi professionisti hanno maggiori probabilità di guadagnare di più rispetto ai dipendenti perché possono ottenere lavori ricorrenti dai clienti o lavorare con contratti deducibili. Analizzando i dati per settore, si scopre che SAP e i freelance di consulenza, in particolare, guadagnano generalmente di più (rispettivamente $ 110 e $ 128 l'ora).
Come preparo le tasse per i freelance?
Le seguenti best practice fiscali per i liberi professionisti garantiranno il rispetto delle regole ed eviteranno controlli fiscali.
- Comprendere le basi fiscali dei freelance.
- Conosci la struttura aziendale.
- Capire come stimare le imposte trimestrali.
- Pensa quotidianamente, non trimestralmente.
- Dichiarare tutti i redditi d'impresa.
- Preparati per il giorno delle tasse.
Come si calcola l'imposta sul lavoro autonomo?
Come viene calcolata l'imposta sul lavoro autonomo:
- Determinare la base imponibile per il lavoro autonomo. Moltiplica il reddito netto per il 92.35% (0.9235) per ottenere la base imponibile. $ 50,000 x 92.35% = $ 46,175.
- Calcola l'imposta sul lavoro autonomo. Moltiplicare la base imponibile per l'aliquota fiscale dei lavoratori autonomi. $ 46,175 x 15.3% (0.153) = $ 7,064.78.
Perché le tasse per i freelance sono così alte?
Come libero professionista, sei sia un datore di lavoro che un dipendente. Ciò raddoppia effettivamente l'aliquota fiscale FICA a 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%. Questo è uno dei motivi principali per cui i liberi professionisti tendono a pagare tasse più elevate rispetto ai loro dipendenti.
Qual è la differenza tra lavoratori autonomi e liberi professionisti?
I liberi professionisti di solito lavorano da soli e lavorano su progetti solisti. Un lavoratore autonomo, d'altra parte, può avere un'intera squadra di dipendenti per assisterli nel loro ambito di lavoro.
Come vengono pagati i freelance?
I liberi professionisti possono accettare carte di credito per il pagamento e i clienti potrebbero preferire pagare in plastica. Questi pagamenti vengono spesso elaborati tramite PayPal o un altro sistema di pagamento online. Puoi anche acquistare la tua attrezzatura per l'elaborazione delle carte di credito per accettare pagamenti dai tuoi clienti.
Pensiero finale
Per i liberi professionisti, occuparsi delle tasse è inevitabile. Come libero professionista, deve riferire all'IRS se guadagna più di $ 400. Fortunatamente, l'IRS tratta la tua carriera da freelance come un business. In altre parole, puoi detrarre le tue spese dal tuo reddito. Per evitare errori costosi, è una buona idea consultare un professionista fiscale quando si preparano i libri e si presenta la dichiarazione dei redditi del primo anno.
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Riferimenti
