La gestione patrimoniale è un passaggio fondamentale, anche se spesso difficile, per garantire che i tuoi cari siano assistiti dopo la tua morte. Particolarmente per famiglie con bambini piccoli o nipoti. un Trust testamentario può essere un'ottima soluzione. Questo saggio ti dirà di più su cos'è un testamento rispetto a un trust vivente, con un esempio. Continua a leggere per acquisire ulteriori conoscenze sui Trust testamentari.
Che cos'è una fiducia testamentaria
Un trust testamentario è in creazione alla morte del concedente ed è controllato dal testamento finale del concedente. Istituendo un tale trust, il fiduciario e il beneficiario concordano di utilizzare una procedura legale per ottenere l'eredità. Inoltre, la supervisione del tribunale garantisce che distribuiranno i beni a seguito dell'accordo fiduciario.
Che cos'è un trust testamentario e come funziona?
Un concedente è una persona, come un padre, che prepara un testamento per distribuire la sua proprietà; al coniuge e ai figli dopo la sua morte. I trust testamentari sono un metodo per distribuire la proprietà ai beneficiari. Come notato in precedenza, tali trust sono in creazione da parte del tribunale dopo la morte del concedente. Successione è il termine legale per questa procedura.
Tuttavia, ecco un elenco di quattro persone che devi tenere a mente, per capire come funziona il testamentario. Vediamoli uno dopo l'altro.
# 1. Concedente/persona deceduta
Il concedente o il fiduciante è il proprietario dei beni che decide di lasciarli ai superstiti del concedente; dopo la sua morte. Le attività possono includere immobili, ricchezze, profitti finanziari, proventi di assicurazioni sulla vita e altri beni.
#2. L'esecutore
Questa è l'autorità data al tribunale di successione; portare in tribunale la volontà del concedente per costituire un trust testamentario. In genere, il concedente nomina un esecutore testamentario. Quando il nome di un concedente non è nell'elenco, i superstiti del concedente possono mantenere i servizi di un avvocato; per gestire i processi di successione.
#3. Un fiduciario testamentario
Questo è fuori per agire come custode o manager del trust fino a quando il beneficiario non subentra. Potrebbe essere un membro della tua famiglia, un parente stretto, un amico o un conoscente di età superiore ai 18 anni. Sebbene tale persona goda di determinati poteri, le sue azioni sono controllate dalla legge statale.
#4. Il Beneficiario o i Beneficiari
Questa persona può essere chiunque il concedente scelga di essere il legittimo proprietario dei suoi beni; alla morte del concedente. I beneficiari possono includere un coniuge, un bambino piccolo, un figlio adulto, un familiare disabile o qualsiasi altra persona a carico. Occasionalmente, un ente di beneficenza o un'organizzazione senza scopo di lucro funge da beneficiario.
Le caratteristiche di un trust testamentario
- Nel caso di questo trust, il concedente conserva la proprietà dei beni mentre è in vita. Quando il concedente muore, è fondamentale formare un trust testamentario per fornire ai beneficiari l'eredità e i diritti di proprietà.
- Puoi condividere l'eredità del concedente in base alla sua ultima volontà. Il concedente redige un testamento che specifica le condizioni di eredità. Questo documento legale esprime la determinazione finale del concedente su chi erediterà cosa. Se vivi in uno stato diverso dalla Louisiana o dal Colorado, devi avere due testimoni.
- Dopo la morte del concedente, l'esecutore testamentario presenta il testamento. Il tribunale di successione verifica l'affidabilità dei documenti.
- Il tribunale dirige quindi la creazione del trust testamentario; e autorizza il concedente a trasferire il titolo di proprietà al trust piuttosto che al concedente. A questo punto, anche il fiduciario testamentario è in riconoscimento.
- Successivamente, al curatore testamentario spetta la responsabilità della custodia e della gestione del patrimonio del trust. Quando arriva il momento opportuno, il fiduciario trasferisce i beni al beneficiario designato. Questa è una condizione della volontà. Le condizioni cambiano secondo i testamenti.
- Alcuni provvederanno all'eredità dopo o dopo che il destinatario avrà raggiunto l'età di 18 anni; raggiunge un livello minimo di istruzione o soddisfa qualsiasi altro criterio. Quando il fiduciario trasferisce i beni al beneficiario, il trust si estingue automaticamente.
- Questo tipo di trust è preferito da coloro che desiderano condizionare l'eredità. Le condizioni assicurano che i beni siano condivisi solo con i beneficiari che sono fisicamente e mentalmente in grado di gestirli. Alcuni testamenti possono prevedere che il trustee riceva un reddito regolare.
Fiducia testamentaria
L'istituzione di un trust testamentario segue le istruzioni, che includono la volontà della persona e specificano quando i beneficiari specificatamente identificati riceveranno i beni. A differenza di un trust vivente, un trust testamentario entra in vigore alla morte del defunto. Questi trust sono generalmente utili per i genitori di bambini piccoli; con beni erogati dopo che i figli raggiungono un'età specifica, si laureano o si sposano.
Tipi di trust testamentari
Prima di discutere i numerosi vantaggi di un Testamentary Trust, può essere utile comprendere prima le varie varietà. Ci sono due forme principali da conoscere:
- Trust diversi/separati
- Trust di famiglia
# 1. Fiducia testamentaria separata per i bambini
Quando si stabilisce un Trust testamentario, il termine "diversi Trust" si riferisce al processo di formazione di un Trust distinto; per ogni beneficiario. Spesso, ciò comporta la creazione di Trust separati per ogni bambino che distribuiscono i propri beni in modo uniforme. Questi Trust sono quindi separatamente in manutenzione ed erogati, piuttosto che tutti in una volta.
#2. Fiducia testamentaria familiare
L'altro tipo di Trust testamentario è denominato Trust "pot", il che significa che tutti i beni di un individuo sono amministrati collettivamente. I genitori possono dividere i beni in base alle esigenze dei loro figli attraverso i Trust testamentari familiari. Questi Trust sono spesso utili ai genitori che devono o desiderano lasciare una somma di denaro maggiore; ad un solo figlio. Ad esempio, se un bambino con bisogni speciali ha bisogno di ulteriore assistenza finanziaria.
Tassazione dei trust testamentari
Se gli immobili vengono consegnati direttamente al beneficiario, che è anche contribuente, il reddito ereditato diventa imponibile. Tuttavia, il trustor può proteggere il beneficiario da tali tasse istituendo un trust testamentario.
Anche se il governo impone determinate tasse sulla fiducia, può ridurre notevolmente l'onere con una pianificazione adeguata. Gli individui beneficiano del sistema di aliquote marginali a gradini. I soggetti che beneficiano di una bassa aliquota fiscale possono riscuotere redditi fiduciari a loro nome; approfittare della bassa aliquota fiscale. Allo stesso modo, le persone di età inferiore ai 18 anni o senza reddito imponibile possono fare la stessa cosa.
Inoltre, il beneficiario è tassato sulle plusvalenze su immobili o altri beni patrimoniali ereditati dal fiduciario. Tuttavia, il trust aiuta a mitigare questa responsabilità applicando le tutele fiscali. Tieni presente che ogni stato ha la propria serie di normative fiscali sulla fiducia. Di conseguenza, il reddito è esente da tasse. Ciò che è tassabile in uno stato può diventare tassabile in un altro.
Puoi anche leggere cos'è la contabilità fiduciaria
I vantaggi dei trust testamentari
Potresti pensare: "Quali sono i vantaggi di stabilire un trust testamentario?" La risposta è che i trust testamentari possono essere un ottimo approccio per integrare la tua pianificazione patrimoniale e per garantire che condividano i tuoi beni seguendo le tue preferenze. Considera i seguenti vantaggi dei trust testamentari:
1. Protezione del patrimonio: si ritiene che il vantaggio principale sia la protezione legale concessa ai propri beni in seguito alla morte. Questi trust possono proteggere i beni da potenziali azioni legali o decisioni finanziarie sbagliate prese dai beneficiari.
2. Vantaggi della tassazione sul reddito: i trust testamentari non obbligano i beneficiari a pagare le tasse sul reddito del trust. Tuttavia, il reddito non distribuito è soggetto alle imposte sul reddito.
3. Nessuna restrizione sui beneficiari: quando si fondano Trust testamentari, non c'è limite al numero di beneficiari accettabili. Inoltre, questi account possono essere personalizzati attraverso l'uso di diversi Trust.
4. Lasciare le pensioni inalterate: in base alle leggi pensionistiche esistenti, l'importo fissato non è influenzato dall'esistenza o dall'assenza di un Trust. Ciò significa che anche se tuo figlio riceve beni dal tuo patrimonio; continueranno ad avere diritto alla stessa pensione.
5. Evitare tasse aggiuntive: in genere, non vengono applicate tasse aggiuntive quando i beni vengono trasferiti da un esecutore testamentario a un fiduciario. Inoltre, i trust possono aiutarti a evitare di pagare le tasse sui proventi dei pagamenti dell'assicurazione sulla vita.
Gli svantaggi dei trust testamentari
Sebbene abbia alcuni vantaggi, ha anche alcuni svantaggi. Ecco gli svantaggi.
- Il destinatario non ha diritto immediatamente alla proprietà dei beni fiduciari. In effetti, i destinatari devono passare attraverso la successione e collaborare con un avvocato per stabilire il trust.
- La fiducia è irrevocabile, che presenta diversi problemi.
- Nel tempo, le condizioni specificate nel testamento potrebbero diventare inadatte. I chiarimenti diventano irraggiungibili in assenza del fiduciante.
- Di tanto in tanto, il fiduciario si dimette a causa di sentimenti opprimenti. Il tribunale può intervenire e nominare un nuovo fiduciario, ma ciò sarebbe contrario alle ultime volontà del fiduciario.
- È una disposizione difficile creata e amministrata dalle leggi statali per garantire che la volontà di un fiduciario sia correttamente eseguita. La libertà vigilata è un processo che richiede tempo e, in alcune situazioni, costoso.
Prendiamo l'esempio di un trust testamentario.
Esempio di una fiducia testamentaria
Per saperne di più sulla fiducia testamentaria, ecco un esempio per darti la piena conoscenza di ciò che stai cercando.
Esempio 1 di un trust testamentario: Steve e Kate sono i genitori di un bambino, Audrey. Entrambi i genitori hanno lasciato tutto l'uno all'altro nel loro testamento. Inoltre, designano Audrey come riserva nel caso in cui muoiano entrambi contemporaneamente. Tuttavia, poiché Kate è minorenne, devono determinare chi gestirà la sua proprietà fino a quando non raggiungerà la maggiore età.
Decidono di stabilire la fiducia di un bambino nel loro testamento, nominando il fratello di Kate come fiduciario e stabilendo che Audrey non è autorizzato a toccare la fiducia fino a quando non raggiunge l'età di diciotto anni. Ora, se entrambi i genitori muoiono contemporaneamente, la loro proprietà sarà trasferita alla fiducia del bambino e amministrata a beneficio di Audrey dal fratello di Kate fino a quando Audrey non raggiungerà l'età di 18 anni, a quel punto potrà rivendicarla per se stessa.
Esempio 2 di trust testamentario: La signora Bimbo è una madre single con un figlio di nome Zitel. È proprietaria di una casa, un'auto, una fabbrica e un deposito fisso. Ha stabilito un testamento per salvaguardare il futuro di suo figlio. Il Sig. Ben, il padre della Sig.ra Bimbo, ha assunto il ruolo di curatore testamentario.
Nel suo testamento, ha ordinato che il reddito dei depositi fissi e della fabbrica fosse utilizzato per pagare le spese scolastiche e di soggiorno del figlio. Inoltre, ha dichiarato che l'eredità sarà trasferita a Zitel al suo raggiungimento all'età di 18 anni. La signora Bimbo è morta in un incidente dopo un anno.
Il signor Ben si è occupato dei fondi per cinque anni. Ha anche utilizzato il reddito da attività per pagare le spese scolastiche e di soggiorno di Zitel. Il signor Ben ha passato i beni a Zitel il giorno del suo diciottesimo compleanno, come specificato nel testamento.
Credo che con l'esempio sopra di un trust testamentario, tu sia riuscito a capire meglio di cosa si tratta. Avanti da leggere è la fiducia testamentaria vs vivente.
Fiducia testamentaria vs Fiducia vivente
Avendo una comprensione generale di cosa sia una fiducia testamentaria, esamineremo la fiducia testamentaria rispetto a quella vivente.
Per cominciare, cos'è la fiducia? Un Trust è un tipo di pianificazione patrimoniale che funziona insieme a un testamento. È un accordo fiduciario, il che implica che autorizza un individuo o un'entità nominati ad agire per conto di un altro. Dopo che i beni sono stati trasferiti al Trust, diventano proprietà del Trust e sono amministrati dal Trust.
Che cos'è una fiducia vivente?
Durante la tua vita, è consigliabile stabilire un Living Trust. Consente a te, Concedente, di accedere alle attività detenute nel Trust a seguito della loro trasferimento al Trust. Contiene clausole che stabiliscono come vuoi che il tuo benefattore/esecutore testamentario gestisca o disperda i tuoi beni dopo la tua morte. Il vantaggio principale di un Living Trust è che evita il processo di successione. Inoltre, potresti beneficiare di una riduzione delle tasse di successione.
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Che cos'è un Trust testamentario?
A Testamentary Trust è un documento legale che crea fiducia. Ad esempio, se hai figli piccoli o nipoti, un trust testamentario è un'ottima scelta da considerare. L'istituzione di questa forma di fiducia è all'interno della tua volontà e di coloro che la gestiscono. A differenza di un trust vivente, un trust testamentario ha effetto solo alla tua morte. In genere, questi trust specificano quando consegnano i beni ai bambini, ad esempio quando raggiungono l'età adulta legale, si diplomano al college o si sposano. Inoltre, puoi scegliere un programma di distribuzione per le risorse. Cos'è la fiducia testamentaria vs la fiducia vivente
Fiducia testamentaria vs Fiducia vivente.
Le principali distinzioni tra un Testamentary Trust e un Living Trust sono le seguenti:
- Quando il Trust entrerà in vigore
- Indipendentemente dal fatto che il Trust sia idoneo alla successione
Un trust vivente entra in vigore immediatamente dopo la costituzione, ma deve inizialmente essere adeguatamente finanziato. In confronto, un trust testamentario ha effetto solo alla morte del concedente.
Un altro fattore critico da considerare è la successione. È un processo che richiede tempo e denaro e le famiglie preferiscono naturalmente evitarlo se possibile. In generale, i Living Trust evitano la successione, mentre i Testamentary Trust no. Comprendere i vantaggi distinti di ogni tipo di Trust potrebbe anche aiutarti a fare la tua scelta.
I vantaggi di una fiducia vivente vs fiducia testamentaria
Per le persone che cercano di evitare la successione, un Living Trust è un'alternativa naturale. Questi Trust proteggono le famiglie dalla notevole supervisione del sistema giudiziario. Come risultato di mantenere la tua proprietà fuori dai registri pubblici, la tua privacy è aumentata. Inoltre, evitando la successione ti fa risparmiare sulle spese legali e giudiziarie.
Sebbene i trust testamentari siano soggetti a successione, sono vantaggiosi per le famiglie con bambini piccoli, nipoti o familiari con disabilità o malattie mentali. In primo luogo, salvaguardano dai figli che ricevono eredità e dividendi in età inopportuna. Per ereditare la maggior parte delle proprietà per impostazione predefinita, avrà 18 o 21 anni, il che secondo alcuni è troppo presto.
Perché è importante un trust testamentario?
Viene istituito un trust testamentario per amministrare i beni del defunto a beneficio dei beneficiari. Viene anche utilizzato per ridurre al minimo i costi delle tasse di successione e garantire che i beni del defunto siano gestiti in modo professionale.
Quali sono gli svantaggi di un trust testamentario?
Non puoi evitare la procedura di successione, che può richiedere molte settimane. Questo può lasciare i destinatari senza risorse necessarie per un lungo periodo di tempo. Durante il processo di successione, i beni sono resi pubblici. Gli amministratori devono comparire ogni anno davanti al tribunale di successione fino alla scadenza del trust.
Paghi le tasse sulla fiducia testamentaria?
Secondo la sezione 102AG (2)(a) dell'Income Tax Act del 1936 (ITAA), il reddito derivante da un trust testamentario per bambini è classificato come "reddito da trust esente" e sarà tassato alle aliquote marginali per adulti del trustee.
Posso affidare la mia casa a un trust per mia figlia?
Un ragazzo di età inferiore ai diciotto anni non può acquisire il titolo legale sulla proprietà, quindi la proprietà può essere conservata in due modi: un "bare trust" di base o un trust più ufficialmente costituito, come un interesse a vita o un trust discrezionale. Secondo i termini di un "bare trust", un intestatario possiede la proprietà della proprietà.
Quanto dura una fiducia?
Un trust compie 10 anni dalla sua costituzione. O i beni del trust vengono distribuiti o il trust viene chiuso. C'è un trust coinvolto nella proprietà di una persona deceduta.
Cos'è un trust testamentario?
Un trust testamentario viene creato alla morte del concedente ed è regolato dal testamento finale del concedente. Istituendo un tale trust, il fiduciario e il beneficiario concordano di utilizzare una procedura legale per ottenere l'eredità.
Chi è la persona migliore per gestire un trust?
Un fiduciario aziendale, come un dipartimento fiduciario di una banca, un avvocato o un consulente finanziario, in genere saprebbe di più sulla gestione fiduciaria, gli investimenti e le tasse rispetto a un membro della famiglia, quindi se la tua fiducia è grande o contiene beni sofisticati, potresti volere assumere un fiduciario professionista.
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