Il CARES Act ha istituito l'Employee Retention Benefit, un beneficio fiscale con una parte rimborsabile per le imprese. Ulteriori normative hanno aumentato il numero di datori di lavoro che possono accedere al credito. Come una sorta di alleviamento per la diffusa diffusione del coronavirus, questo credito può essere utilizzato per ridurre l'importo delle tasse sul lavoro che un datore di lavoro deve pagare. Lo scopo del credito di ritenzione dei dipendenti era quello di incentivare le imprese a mantenere i propri dipendenti in giro. Questo articolo spiega come richiedere online il credito di trattenuta per i dipendenti nel 2023. Abbiamo anche aggiunto come richiedere retroattivamente il credito di trattenuta per i dipendenti. Godetevi il viaggio!
Che cos'è il credito di trattenuta del dipendente?
Le aziende possono beneficiare dell'ERTC, un credito rimborsabile per l'assicurazione sanitaria e altri benefici per i dipendenti.
Legge CARES – 2020
Le spese del personale fino a $ 10,000 per dipendente ogni anno possono essere accreditate ai datori di lavoro idonei (compresi i mutuatari che hanno sottoscritto un prestito nell'ambito del PPP originale) tra il 13 marzo 2019 e il 31 dicembre 2020.
Testo Unico degli Stanziamenti – 2021
Un credito pari al 70% degli stipendi qualificati percepiti può essere richiesto dai datori di lavoro idonei, inclusi i partecipanti al PPP. Inoltre, la soglia per gli stipendi ammissibili al credito è aumentata a $ 10,000 per dipendente ogni trimestre.
Legge sul piano di salvataggio americano - 2021
Non vi è alcuna modifica al limite trimestrale di $ 10,000 ($ 7,000 per dipendente), il che significa che il credito continuerà al 70% degli stipendi ammissibili. Dopo l'approvazione dell'Infrastructure Investment and Jobs Act, la data di scadenza del programma è stata prorogata fino ai primi tre trimestri del 2021, momento in cui un'azienda può richiedere $ 7,000 a trimestre per dipendente. Tuttavia, gli RSB (Recovery New Ventures) si sono qualificati nel 2021. È possibile un credito fino a $ 50,000 per il terzo e il quarto trimestre del 2021.
Come funziona il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti?
I datori di lavoro hanno ricevuto uno sgravio immediato riducendo i loro depositi fiscali sull'occupazione quando il credito d'imposta sulla ritenuta dei dipendenti è stato richiesto per la prima volta nelle dichiarazioni fiscali trimestrali. Se il credito fosse superiore al deposito fiscale richiesto dal datore di lavoro, l'IRS effettuerebbe un pagamento anticipato all'azienda. Per ottenere il credito ERC sotto forma di rimborso, i datori di lavoro qualificati che in precedenza non avevano potuto richiedere il credito possono ora presentare dichiarazioni trimestrali aggiornate.
Chi si qualifica per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti online?
Uno dei requisiti per le aziende per qualificarsi per il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti è che forniscano salari idonei ad almeno un dipendente. Anche una società o un gruppo esentasse deve possedere uno dei seguenti requisiti:
- Un ordine del governo ha interrotto temporaneamente o definitivamente l'attività commerciale.
- Il fatturato totale di un'azienda è notevolmente diminuito.
Il secondo criterio sembra coprire un'ampia fascia di possibili aziende, ma cosa comporta esattamente "un calo significativo"? Le vendite lorde per il primo trimestre solare del 2020 devono essere inferiori al 50% delle vendite per lo stesso periodo del 2019. Nel 20 era richiesto un calo delle entrate lorde di almeno il 2019% rispetto allo stesso trimestre del 2021.
I dipendenti che hanno diritto al credito ERC sono soggetti a regolamenti aggiuntivi. Queste linee guida sono:
- Il credito salariale per il 2020 può essere richiesto solo dalle aziende con più di 100 dipendenti a tempo pieno e solo per quei dipendenti che sono stati mantenuti ma non lavoravano.
- Le aziende che impiegano più di 500 lavoratori a tempo pieno saranno limitate a richiedere crediti per i guadagni dei dipendenti che non forniscono servizi nel 2021.
Chi non si qualifica Chi si qualifica per richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti??
Molti imprenditori che gestiscono piccole imprese e che soddisfano i suddetti criteri potranno richiedere il credito d'imposta ERC. Non saranno invece accettate le seguenti tipologie di società:
- Persone che lavorano da sole e non impiegano altri
- Organizzazioni a livello nazionale, statale e municipale
- Entità politiche subnazionali
Quanto costa il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti?
Dal 13 marzo 2020 fino al 31 dicembre 2020, i datori di lavoro hanno detratto fino a $ 10,000 in guadagni qualificati pagati a ciascun dipendente per trimestre. Pertanto, nel 2020, ogni lavoratore che si qualifica per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti ha ricevuto fino a $ 5,000.
I salari pagati da alcune aziende tra il 1° ottobre 2021 e il 31 dicembre 2021 sono idonei per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti. Un'azienda deve essere considerata una “startup in ripresa” per poter partecipare. I seguenti criteri devono essere soddisfatti da qualsiasi startup nel settore del recupero:
- Avere almeno un dipendente (esclusi quelli che possiedono il 50%)
- Si è svolto a partire dal 15 febbraio 2020
- Con entrate annuali inferiori a $ 1 milione
Quali sono i salari qualificati per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti online?
Lo stipendio soggetto alle imposte FICA è considerato reddito idoneo per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti. Nel determinare l'idoneità a richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti, i salari qualificanti possono includere non solo stipendi e compensi, ma anche determinate spese sanitarie.
I salari potrebbero non essere conteggiati ai fini dell'ERC se vengono soddisfatte condizioni specifiche. Alcuni esempi sono:
- Stipendi dei parenti
- Stipendio o reddito utilizzato per garantire un prestito attraverso il programma di protezione dello stipendio
- Importi salariali che sono stati applicati per la cancellazione del debito PPP
- Retribuzione che era idonea per un credito ai sensi delle disposizioni sul congedo retribuito per malattia e per motivi familiari del Families First Coronavirus Response Act
- Indennizzo per un lavoratore i cui servizi hanno comportato l'assegnazione di un credito d'imposta per opportunità di lavoro al proprio datore di lavoro.
Come richiedere online il credito di trattenuta per i dipendenti?
Il credito di ritenzione dei dipendenti ha consentito alle aziende di ricevere un credito del 70% nel 2021. Si tratta di un aumento e ogni trimestre un dipendente può ricevere fino a $ 10,000 in compenso qualificato. Oltre a questo miglioramento, il CER offre anche altri vantaggi che le piccole imprese dovrebbero utilizzare prima della scadenza.
Ti guideremo passo dopo passo attraverso il processo di richiesta ERC per le spese del tuo piano sanitario ammissibili e le piccole imprese in questo momento. Abbiamo semplificato la richiesta sia del credito d'imposta sui premi dell'assicurazione sanitaria che del rimborso delle tasse sui premi. Di seguito sono riportati alcuni modi per richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti nel 2023:
#1. Compilare le seguenti informazioni sulla società
Sebbene non tutte le aziende negli Stati Uniti siano qualificate per richiedere il credito di conservazione dei dipendenti, il programma è aperto a tutti gli stabilimenti americani. Per scoprire se la tua azienda ha diritto a questo vantaggio, dovresti parlare con un commercialista o un commercialista certificato.
Il primo passo è raccogliere tutti i dati della tua organizzazione. Gli elementi inclusi in questo set di dati sono:
- Ragione sociale legale
- Informazioni e indirizzo legale
- Numero dei dipendenti
Pensa a tutto ciò che ha a che fare con l'azienda, perché avrai bisogno di una prova al momento della domanda.
#2. Raccogli le informazioni sui tuoi stipendi
Dopo aver raccolto i tuoi dati, dovrai richiedere i registri delle buste paga ai tuoi dipendenti. Questi includono:
- I dipendenti che soddisfano i requisiti per il credito di trattenuta del dipendente vedranno tale importo applicato al loro compenso.
- Determina la data esatta in cui il rapporto di lavoro di un dipendente con la tua organizzazione è terminato.
#3. Raccogli tutti i documenti richiesti relativi al tuo prestito PPP
Devi semplicemente completare le pratiche burocratiche del prestito per eventuali PPP. Questi includono:
- Questa è la data in cui è stato approvato il prestito PPP.
- La dimensione del prestito PPP
- Puoi utilizzare qualsiasi documento associato ai tuoi prestiti PPP per iniziare a capire quanti ERC sei idoneo a ricevere.
Se questo è il tuo primo prestito PPP, salta questa sezione.
#4. Raccogli dati sul tuo personale a tempo pieno per il 2019
Devi raggruppare tutti i lavoratori a tempo pieno che hanno mantenuto un lavoro nel 2019. Avrai bisogno del loro attuale stato di lavoro a tempo pieno e delle informazioni di contatto per il 2019. Questi includono:
- Luogo di lavoro e il suo nome
- Date di inizio e fine rapporto di lavoro (con l'azienda)
La definizione di lavoro “a tempo pieno”. Qualcuno che lavora solo 20 ore alla settimana, ad esempio, non si qualificherebbe per l'ERC perché non soddisfa il requisito minimo.
#5. Raccogli informazioni sulle vendite per il 2019 e il 2020
Ultimo ma non meno importante, i ricavi delle vendite del 2019 e del 2020 devono essere accumulati ai fini del credito di ritenzione dei dipendenti. La quantità di credito di ritenzione che ottieni dipende da una varietà di fattori, tra cui il tuo reddito o perdita netta e il numero di lavoratori a tempo pieno che hai. Molte piccole imprese hanno beneficiato del credito di conservazione dei dipendenti, e potresti farlo anche tu.
Posso ancora richiedere il credito di conservazione dei dipendenti nel 2023?
La scadenza per le aziende qualificate per usufruire delle agevolazioni fiscali per la conservazione dei dipendenti è stata prorogata al 1° ottobre 2021. Se hai mancato la scadenza per richiedere il tuo ERTC, potresti comunque essere idoneo a richiedere retroattivamente il credito di conservazione dei dipendenti. Hai tre anni dalla data del deposito iniziale per presentare ulteriori documenti. Per le aziende che effettuano pagamenti salariali ammissibili tra il 30 giugno 2021 e il 1 gennaio 2022, l'avviso IRS 2021-49 fornisce indicazioni sull'ERC. La notifica include l'ERC per il 2020 e il 202.
Questi sono gli adeguamenti ERC che sono stati effettuati dall'ARPA per il terzo e quarto trimestre del 2021:
- Il credito sarà concesso alle imprese che hanno pagato salari idonei tra il 1° luglio 2021 e il 1° gennaio 2022.
- Includere le "startup in ripresa" nella categoria dei datori di lavoro accettabili.
- I salari necessari per qualificarsi per "datori di lavoro in gravi difficoltà finanziarie" sono stati adeguati.
- Anche l'ARPA 5003 Restaurant Revitalization Fund è esente da queste restrizioni.
Notifica
La notifica fornisce risposte alle domande, tra cui le seguenti, che il Dipartimento del Tesoro e l'IRA hanno ricevuto sui crediti ERC per il 2020 e il 2021:
- Mance come parte del reddito imponibile e del credito di 45 miliardi
- Divieti temporali sull'utilizzo delle trattenute in busta paga autorizzate
L'IRS può anticipare al datore di lavoro l'importo del credito se la riduzione dei depositi fiscali sul lavoro non è sufficiente a coprire il credito. Tutte le informazioni contenute nell'avviso IRS 2021-49 rimangono in vigore per la durata dell'ERTC. Se scopri che alcuni dei tuoi profitti sono stati erroneamente classificati come idonei ERTC, devi presentare un modulo 941 rivisto.
Mettiti in contatto con ERC Expert se hai bisogno di aiuto per determinare se la tua azienda è idonea per il credito d'imposta sulla ritenuta dei dipendenti nel 2022 o se hai problemi relativi alla presentazione di risultati retroattivi o aggiornati.
È possibile richiedere retroattivamente il credito di trattenuta per i dipendenti?
Puoi richiedere retroattivamente il credito di trattenuta per i dipendenti se hai dimenticato di includerlo nella tua dichiarazione dei redditi trimestrale originale. Per fare ciò, invia un nuovo modulo 941-X per ogni trimestre in cui prevedi di ottenere il credito. Quando hai finito, spedisci i tuoi documenti all'IRS e attendi l'assegno di ritorno.
In che modo un'azienda richiede retroattivamente il credito di trattenuta per i dipendenti?
I datori di lavoro che desiderano richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti possono trovare informazioni utili nell'avviso IRS 2021-20. Il credito è disponibile per gli stipendi pagati tra il 12 marzo 2020 e il 30 settembre 2021, tuttavia l'annuncio riguarda solo quel periodo di tempo. La notifica impiega anche molto tempo a riaffermare le domande frequenti (FAQ) sull'ERTC che erano già state pubblicate sul sito web dell'IRS.
Nell'avviso per le imprese che hanno usufruito di prestiti PPP sono incluse le istruzioni per richiedere il credito d'imposta per la ritenuta d'acconto ai dipendenti. Per i trimestri in questione, i datori di lavoro possono richiedere il credito presentando il modulo 941-X, la dichiarazione dei redditi trimestrale del datore di lavoro rettificato o la richiesta di rimborso. Nella FAQ n. 57, l'IRS fornisce tre casi di studio per illustrare il metodo.
Il modo in cui un'azienda con un prestito PPP decide i cui salari, se presenti, si qualificano per il credito d'imposta è illustrato in sette diversi scenari (Domande e risposte n. 49) nell'avviso IRS 2021-20. È importante riportare accuratamente i salari qualificati sulla domanda di condono del prestito PPP al fine di ricevere il massimo beneficio. Nei casi in cui è stato utilizzato un livello di spesa più elevato per spiegare la cancellazione del debito rispetto a quanto effettivamente giustificato, possono essere utilizzati stipendi qualificati inclusi nei costi del personale riportati nella domanda di cancellazione. L'IRS utilizzerà il requisito salariale minimo più i costi di qualificazione per supportare la remissione del prestito in questi casi.
L'IRS chiarisce, tuttavia, che le spese ammissibili al PPP che sono state lasciate fuori dalla domanda di cancellazione del debito non possono essere aggiunte retroattivamente. Pertanto, al fine di massimizzare i salari accettabili disponibili per ERTC, è fondamentale che tutte le spese ammissibili, compresi i costi non salariali come utenze, affitto e spese operative, solo per citarne alcune, siano incluse nelle domande di condono del debito PPP.
Qual è la scadenza per il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti?
La data di presentazione estesa per le domande ERC dell'anno fiscale 2020 è il 15 aprile 2024. Entro il 15 aprile 2025, è necessario aver inviato i moduli modificati per qualificarsi per l'ERC per l'anno fiscale 2021.
Quanto tempo ci vuole per ricevere il rimborso del credito di trattenuta del dipendente?
Potrebbe essere necessario del tempo prima che l'IRS fornisca un rimborso ERC. Molti imprenditori hanno riferito che ci sono voluti dai 10 ai 12 mesi per ricevere i loro assegni di rimborso ERC per posta, nonostante sia possibile ottenere il reso in soli 4 mesi. Tieni presente che l'ERC deve essere riflesso nei tuoi libri e registri una volta ricevuto il denaro. Dopo aver inviato il modulo 941-X per il credito d'imposta, chiama l'IRS per verificare il rimborso.
Non puoi sbrigare la procedura di rimborso ERC, ma puoi ottenere un vantaggio sui tuoi soldi prendendo un prestito contro di esso. Per accedere ai tuoi contanti ERC in settimane anziché in mesi, ricerca i migliori prestiti ERC per scegliere un prestatore.
Posso ancora richiedere il credito di conservazione dei dipendenti nel 2023?
Se non l'hai già fatto, puoi richiedere il credito d'imposta per la ritenuta d'imposta per i dipendenti nel 2023. L'applicazione per l'ERC in questo modo si chiama "retroattivamente". A tale scopo può essere utilizzato un modulo 941-X, dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro o richiesta di rimborso. Questa è una modifica al modulo 941 precedentemente presentato per le imposte sui salari.
Di quali documenti ho bisogno per richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti?
- Moduli 941 – Dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro.
- Moduli 7200 – Pagamento anticipato dei crediti del datore di lavoro dovuti a COVID-19.
- Modulo 8655 – Autorizzazione dell'agente dichiarante.
- Applicazioni PPP e perdono, a seconda dei casi.
Chi non è idoneo a richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti?
L'ERC non si applica ai salari pagati ai proprietari di maggioranza che possiedono più del 50% dell'azienda, direttamente o indirettamente. L'ERC non è normalmente applicabile allo stipendio di un imprenditore, anche se ci sono delle eccezioni.
Qual è la scadenza per richiedere il credito di trattenuta per i dipendenti?
La scadenza per le richieste ERC per tutti i trimestri del 2020 è il 15 aprile 2024. La scadenza per la presentazione delle richieste ERC per i primi tre trimestri del 2021 è il 15 aprile 2025.
Posso richiedere ora il credito di trattenuta del dipendente?
Il Cares Act Employee Retention Credit è stato utilizzato per richiedere crediti d'imposta da molte piccole e medie imprese, per un totale di milioni di dollari. Puoi ancora richiedere il credito di conservazione dei dipendenti nel 2023 se non l'hai ancora fatto o se hai presentato la tua richiesta in modo errato.
Il credito di conservazione dei dipendenti è un prestito o una sovvenzione?
La legge CARES consente alle imprese di richiedere e ricevere un credito d'imposta rimborsabile, che è essenzialmente una sovvenzione piuttosto che un prestito. Il CER è aperto sia alle micro che alle medie imprese. Si basa sul reddito qualificato di un dipendente e sui costi sanitari.
Considerazioni finali
Mentre le aziende possono richiedere il credito d'imposta sulla ritenuta dei dipendenti solo per il 2020 e il 2021, quelle aziende che non hanno richiesto il credito ma hanno ancora diritto a un rimborso possono farlo presentando una dichiarazione dei redditi. Potresti ricevere fondi aggiuntivi da investire nella tua azienda (o nelle tue tasche), a seconda delle tue qualifiche. È nel tuo interesse controllare il credito di trattenuta del dipendente e, se lo fai, compilare i documenti necessari e inviarli all'IRS per richiedere il rimborso.
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Riferimenti
