Le stock option dei dipendenti consentono loro di acquistare una parte della tua azienda a un prezzo ridotto come ricompensa per il loro impegno e impegno. Essendo una piccola azienda, la vendita di opzioni su azioni offre vantaggi ai dipendenti e allo stesso tempo crea un team produttivo e fantasioso. Qui spiegheremo come funzionano queste opzioni su azioni dei dipendenti, i loro vari tipi e come creare un buon piano di opzioni su azioni.
Stock option dei dipendenti: cosa sono?
Le stock option dei dipendenti (ESO) sono un tipo di remunerazione azionaria data ai dipendenti dalle aziende. Forniscono ai dipendenti il diritto di acquistare un determinato numero di azioni della società a un prezzo specificato (il "prezzo di esercizio") per un determinato periodo di tempo. Gli ESO sono spesso distribuiti come parte del piano di stock option di una società.
Come funzionano le stock option dei dipendenti?
Molte aziende scelgono di offrire stock option al proprio personale perché possono essere reciprocamente vantaggiose. Ad esempio, sia Microsoft che i suoi dipendenti hanno ottenuto vantaggi significativi dalle stock option. Secondo il Washington Post, nel 1987, un assistente marketing Microsoft di 28 anni stava pensando di lasciare l'azienda. Tuttavia, gettò le sue dichiarazioni di opzione in un cassetto della scrivania e rimase per altri cinque anni. È andato in pensione milionario all'età di 38 anni, grazie alle sue stock option e al fenomenale successo iniziale di Microsoft.
Un contratto di stock option indicherà normalmente quando le stock option inizieranno a maturare o quando i dipendenti saranno in grado di vendere le azioni. Il contratto specificherà anche quante azioni possono essere vendute. Ad esempio, un contratto può prevedere che un dipendente ottenga 10,000 azioni nel corso di quattro anni, con la possibilità di esercitare tutte le azioni entro quattro anni.
Ci sarà spesso un tempo di attesa prima che le stock options giungano a maturazione. Questo è indicato come "la scogliera". In genere, una persona deve lavorare per un'azienda per un determinato periodo di tempo prima che le sue stock option diventino esercitabili. Ciò fornisce un incentivo per il dipendente a rimanere in azienda per tutto il tempo necessario per beneficiare delle proprie stock option.
Chi si avvale delle Stock Option dei Dipendenti?
Le stock option dei dipendenti sono generalmente impiegate da dipendenti di alto livello di un'azienda, come dirigenti o manager. A questi dipendenti viene spesso offerta la possibilità di acquisire azioni aziendali a un prezzo predeterminato, solitamente inferiore al prezzo di mercato. Ciò consente al dipendente di acquistare le azioni con uno sconto e successivamente venderle con un profitto al prezzo di mercato. Le stock option dei dipendenti possono anche essere utilizzate per retribuire i dipendenti, soprattutto se l'azienda sta ottenendo buoni risultati.
Esercizio di stock option
Gli azionisti possono esercitare le loro opzioni in tre modi. I dipendenti possono prima acquistare azioni in contanti. Gli azionisti devono pagare commissioni, commissioni e tasse. In secondo luogo, il proprietario delle opzioni può immediatamente acquistare e vendere azioni. Ancora una volta, l'individuo deve pagare le azioni, nonché le commissioni, le tasse e le tasse. In terzo luogo, gli individui possono esercitare la loro opzione vendendo azioni sufficienti a coprire il prezzo di acquisto, le commissioni, le commissioni e le tasse, mantenendo il resto sotto forma di azioni della società.
Tipi di opzioni su azioni dei dipendenti
I datori di lavoro forniscono due tipi di stock option ai dipendenti: stock option non qualificate (NQSOS) e stock option incentivanti (ISO) (ISOS).
Il tipo più comune di stock option è un'opzione NQSOS, che non ha diritto a un trattamento fiscale speciale da parte dell'Internal Revenue Service (IRS). Dipendenti, appaltatori e consulenti possono tutti avere queste opzioni.
Un ISOS può essere concesso solo ai dipendenti e ha diverse restrizioni. L'importo complessivo della sovvenzione ISOS che può essere conferito in qualsiasi anno solare è limitato a $ 100,000 e i dipendenti devono esercitare le proprie azioni entro tre mesi dopo aver lasciato l'azienda. Il vantaggio di ISOS rispetto a NQSOS è che qualsiasi guadagno che altrimenti verrebbe classificato come compensazione può essere classificato come plusvalenza, che è tassato a un'aliquota inferiore rispetto alle imposte di compensazione. Lo sconto è considerato un compenso per NQSOS al momento dell'esercizio dello stock.
Quali sono i vantaggi delle stock option per i dipendenti?
Le stock option dei dipendenti (ESO) consentono ai dipendenti di acquistare azioni di una società a un prezzo predeterminato che di solito è inferiore al prezzo di mercato. Poiché offrono la possibilità di un grande guadagno finanziario se il prezzo delle azioni migliora, gli ESO possono essere un enorme incentivo a lavorare sodo e rimanere con un'azienda. Possono anche essere utilizzati da una società per fornire al proprio personale una partecipazione al successo futuro dell'azienda.
Vantaggi delle opzioni su azioni per i datori di lavoro
#1. Recluta e mantieni dipendenti di talento
La maggior parte delle aziende è profondamente consapevole della difficoltà di attrarre dipendenti eccezionali. I datori di lavoro, come le squadre sportive di successo, devono "sviluppare" il proprio talento o reclutare giocatori esperti da altre squadre. Anche in un'economia depressa, le migliori organizzazioni di reclutamento come Kelly Services e altri, così come ampie ricerche sponsorizzate dai datori di lavoro, cercano il miglior personale disponibile. L'offerta di opzioni su azioni significative recluta e mantiene persone migliori e più capaci nel tempo.
#2. Aumentare il numero di dipendenti dedicati
I datori di lavoro cercano continuamente di motivare e trattenere il personale. Sono stati pubblicati volumi sull'argomento e diversi “esperti” e consulenti hanno una pletora di teorie, suggerimenti e programmi da offrire. Le stock option sono un vantaggio chiave che le aziende impiegano per aumentare la motivazione e la dedizione. Quando i dipendenti utilizzano le loro stock option, di solito diventano più devoti al successo dell'azienda. Il loro valore azionario è determinato dalla performance aziendale, che è, ovviamente, un risultato diretto del successo dei dipendenti. Le stock option hanno storicamente creato incentivi e dedizione per tutto il personale coinvolto poiché sono maggiormente investiti nell'azienda e nel suo successo.
#3. Guadagni aziendali a basso costo
Poiché il costo di tutti i benefici per i dipendenti continua a salire, le aziende sono alla ricerca di programmi che offrano un valore eccellente a un costo contenuto. Gli schemi di stock option sono spesso ritenuti vantaggiosi per i dipendenti e convenienti per le imprese. Sebbene le stock option siano raramente alternative per gli aumenti salariali, possono contribuire a rendere i pacchetti di occupazione più allettanti se combinati con un solido pacchetto di benefici. Gli unici costi significativi per la società sono le opportunità mancate di vendere alcune azioni al valore di mercato (poiché i dipendenti spesso acquistano a un prezzo scontato) ei costi amministrativi del piano. Oltre alla loro capacità di attrarre, trattenere e motivare i dipendenti, le stock option consentono a molte piccole imprese di competere con le imprese più grandi fornendo schemi di benefici comparabili.
Come creare un piano di stock option per i dipendenti
Non è difficile per le aziende ad alta crescita sviluppare un piano di stock option per i dipendenti (ESO), ma solo con gli strumenti corretti e l'investimento iniziale. Eventuali contestazioni o infrazioni ai regolamenti durante questa procedura possono comportare conseguenze significative per i fondatori e i loro consigli di amministrazione, comprese sanzioni e esposizione legale. Quindi, ecco come iniziare bene.
#1. Comprendere i piani di stock option per i dipendenti
Un ESO è una sorta di remunerazione azionaria offerta dalle aziende che consente ai dipendenti di partecipare direttamente al successo della crescita di un'azienda. Le startup spesso concedono stock option ai primi lavoratori nel caso in cui l'azienda diventi pubblica. Altre organizzazioni in rapida crescita li utilizzano come incentivi, quindi il personale cerca di aumentare il valore delle azioni della società.
I datori di lavoro utilizzano gli ESO per fornire opzioni derivate sul titolo anziché direttamente sulle azioni. Questa strategia garantisce ai dipendenti il diritto di acquistare azioni aziendali a un prezzo prestabilito per un determinato periodo di tempo.
Quando il prezzo di un titolo supera il prezzo di esercizio dell'opzione, il dipendente riceve uno sconto sul titolo della società. Possono vendere le azioni sul mercato aperto o mantenerle.
#2. Comprendere i vantaggi ESO per aziende e dipendenti.
Le nostre risorse più significative sono le nostre persone, ma stanno cambiando lavoro più velocemente che mai durante le Grandi Dimissioni. Di conseguenza, mantenere un ottimo personale è una priorità assoluta per le aziende di tutto il mondo.
Quando la competizione per i talenti è alta, gli ESO sono più di un semplice strumento di reclutamento conveniente. Esiste anche un ovvio collegamento tra l'assegnazione di queste stock option e la fidelizzazione a lungo termine del personale e la condotta volta a massimizzare il profitto. La soddisfazione dei dipendenti e il benessere finanziario sono notevolmente migliorati dagli ESO e, con una partecipazione nell'azienda, le persone sono più motivate a sostenere la crescita dell'azienda.
I datori di lavoro sono inoltre protetti dalle stock option, che richiedono ai dipendenti di lavorare per l'azienda per un determinato periodo di tempo prima di ricevere l'accesso alle loro stock option. Questa strategia protegge il capitale dell'azienda riducendo al contempo il turnover del personale.
Inoltre, gli ESO forniscono una valida via di uscita per i proprietari che intendono vendere la propria azienda mantenendo la continuità aziendale. I proprietari possono quasi scegliere i loro acquirenti e lasciare un'eredità ai loro dipendenti impegnati vendendo l'azienda ai dipendenti.
#3. Vai in fondo alla creazione di un ESO
La prima fase consiste nel collaborare con i fondatori, il consiglio e i consulenti per creare la filosofia dell'ESO. Quindi, utilizzando la missione e i valori della tua azienda come fondamento, devi:
- Discutere su come trasmettere questo incentivo ESO ai potenziali dipendenti.
- Determina quanta proprietà dell'azienda verrà distribuita ai primi dipendenti rispetto a quelli che si uniranno in seguito.
Dopo aver ricevuto l'approvazione dal consiglio di amministrazione su queste raccomandazioni, puoi iniziare a pianificare. Forse venderai le tue sovvenzioni azionarie con incrementi di 100 azioni o le distribuirai in modo diverso. Prendine nota. Inoltre, consulta il tuo consulente legale per assicurarti di disporre di tutti i permessi essenziali per rispettare la legislazione statale e federale.
La difficoltà più difficile per le aziende quando si tratta di retribuzione azionaria è articolare efficacemente i benefici per i dipendenti. Di conseguenza, l'implementazione potrebbe incorporare l'uso di una piattaforma digitale con accesso da parte dei dipendenti per promuovere una cultura della proprietà. È stato precedentemente dimostrato che i programmi azionari dei dipendenti che sono passivi beneficiano della fidelizzazione dei dipendenti, ma immagina l'aumento del valore quando c'è un ulteriore livello di partecipazione.
#4. Sostenere l'ESO
È fondamentale assegnare qualcuno all'interno dell'organizzazione o utilizzare il software di gestione del capitale per gestire le tabelle dei limiti in conformità con i requisiti dell'Internal Revenue Service (IRS). Il corretto software della tabella di capitalizzazione può aiutarti a evitare costosi errori causati da errori umani.
L'IRS ti darà un punteggio elevato per la valutazione dei tuoi azionisti e dipendenti se utilizzi una società di valutazione rispettata. Fai sempre attenzione a quando hai bisogno di una nuova valutazione: se la tua valutazione ha più di un anno o raggiungi un traguardo finanziario chiave, dovresti acquisirne una nuova il prima possibile.
Sottofinanziare il budget azionario e premiare i nuovi dipendenti è un errore comune che potrebbe esporre la tua azienda a responsabilità legali. Di conseguenza, assicurati che il personale che assume sia a conoscenza del budget azionario. Il numero di stock option richieste per i nuovi dipendenti può essere determinato dal piano di assunzione. Esamina regolarmente l'allocazione delle stock option per assicurarti che sosterrà le assunzioni future e portala immediatamente al consiglio di amministrazione in caso di carenza.
#5. Creazione di offerte ESO
Collabora con un avvocato esperto e un commercialista per stabilire la residenza dei dipendenti e lo stato del visto di lavoro prima di fare un'offerta, riducendo la possibilità di difficoltà in seguito. Ci sono un altro paio di elementi da cancellare dall'elenco:
- Dichiarare il tipo di stock option che saranno concesse ai lavoratori (ISO o NSO).
- Spiegare il valore in termini di numero di azioni piuttosto che in proporzione della società.
- Dichiarare che qualsiasi importo di concessione di stock option deve essere approvato dal consiglio prima che la lettera di offerta diventi legittima.
- Accertarsi che i dipendenti siano a conoscenza di eventuali implicazioni fiscali legate alla loro remunerazione azionaria.
- Ricordarsi di fornire ai dipendenti una copia finale firmata dell'accordo.
#6. Considera le questioni legali dell'ESO.
I direttori e i funzionari dell'azienda hanno una responsabilità fiduciaria nei confronti dei propri dipendenti e azionisti, quindi è fondamentale includere una descrizione dettagliata degli ESO nel manuale del dipendente.
Quindi, per l'intero pool di dipendenti, aggiorna la tua assicurazione sulla responsabilità per pratiche di lavoro (EPL): questo è importante tanto per i dipendenti in loco quanto per i lavoratori remoti.
Infine, valuta la tua polizza assicurativa per direttori e funzionari (D&O), che assicura e protegge i beni personali dei tuoi leader e l'azienda stessa dai sinistri. Le accuse contro direttori e funzionari sono all'ordine del giorno, anche se la maggior parte deriva da cattiva gestione.
Ci sono tre livelli di assicurazione D&O da considerare:
Lato A: se un amministratore viene nominato in una causa e gli viene richiesto di pagare le spese di difesa e gli accordi, questo elemento dell'assicurazione D&O entra in gioco per proteggere l'amministratore. Il lato A, d'altra parte, compenserà i singoli amministratori solo se la società non è in grado o non vuole coprirli. Ciò potrebbe essere dovuto all'insolvenza della società o perché il reclamo viola lo statuto della società.
La copertura del lato B rimborsa i costi sostenuti quando l'ente indennizza le persone nominate nel caso. Tuttavia, si applica solo alle persone assicurate citate nel reclamo.
Lato C: questa copertura protegge la società elencata nel caso così come il bilancio di un singolo dirigente. I costi e le liquidazioni saranno rimborsati ai sensi della copertura Side C.
Cosa succede alle opzioni su azioni quando lasci un'azienda?
Quando te ne vai, dovresti essere in grado di eseguire la componente maturata dei tuoi premi di stock option e rinunciare alla parte non maturata.
Cosa succede quando si esercitano le opzioni su azioni?
L'esercizio di un'opzione su azioni comporta l'acquisto delle azioni ordinarie dell'emittente al prezzo dichiarato dell'opzione (prezzo di concessione), indipendentemente dal prezzo dell'azione al momento dell'esercizio dell'opzione.
In conclusione,
Le stock option dei dipendenti (ESO) sono un tipo di remunerazione azionaria data ai dipendenti dalle aziende. I dipendenti sono incentivati dalle stock option perché se l'azienda va bene, lo saranno anche le stock option che il dipendente possiede. I dipendenti che sono produttivi e aumentano i guadagni aziendali ne beneficeranno.
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Riferimenti
