Il debito pro-soluto è un tipo di prestito che di solito è garantito da beni immobili come garanzia. Anche se la garanzia non copre interamente l'importo inadempiente, l'emittente può comunque prenderla se il mutuatario non rimborsa quanto dovuto. Non possono inseguire il mutuatario per più soldi. Il mutuatario non è ritenuto personalmente responsabile per un debito pro soluto. Se il valore di rivendita della garanzia del prestito scende al di sotto del totale in essere per tutta la durata del prestito, il debito pro soluto espone il prestatore a un rischio maggiore rispetto al debito regresso. Questo articolo discute se il debito senza rivalsa aumenta la base imponibile, il debito senza rivalsa rispetto al debito senza rivalsa e la definizione di debito senza rivalsa in una partnership.
Cos'è il debito senza rivalsa
Il debito di regresso è a carico del mutuatario, ma il debito pro soluto è garantito da determinate garanzie. Se un mutuatario non rimborsa il prestito, deve vendere la garanzia per saldare il saldo residuo. Il mutuatario non deve compensare alcuna differenza tra il valore della garanzia e il saldo residuo del prestito. Il più delle volte, il tasso di interesse sul debito pro soluto è superiore a quello sul debito regresso perché il prestatore si assume un rischio maggiore. Le persone usano spesso gli immobili come garanzia, ma sono possibili altri tipi.
I prestiti pro-soluto non sono comunemente disponibili dalle banche. Lascia le imprese esposte a danni se i loro clienti non possono rimborsare i loro prestiti e le loro garanzie non sono sufficienti. Se il debito è ancora presente dopo che l'attività garantita dal prestito è stata venduta, il prestatore è responsabile di eventuali perdite. Non ha diritto a nessun altro denaro, proprietà o reddito appartenente al mutuatario.
Maggiori informazioni sul debito senza rivalsa
Ai potenziali mutuatari potrebbe piacere l'idea di aspettare prestiti pro-soluto, ma i tassi di interesse su questi prestiti tendono ad essere più alti. Si estendono solo a quelli con rating di credito esemplari. Il debito pro soluto ha conseguenze per il mancato rimborso, come la perdita della garanzia, il danneggiamento del punteggio di credito del mutuatario e il possibile dover pagare le tasse. Il debito pro soluto non è una carta senza prestito.
Tuttavia, è possibile utilizzare risorse finanziarie, attrezzature e altri oggetti per garantire prestiti senza rivalsa. Esempi comuni di debiti pro soluto sono i mutui. I finanziatori in genere prestano meno dell'80% del valore commerciale della proprietà per proteggersi. duriurante l'attuale crisi dei subprime, ci sono state molte volte in cui hanno concesso prestiti pro-soluto per l'intero valore della proprietà. A causa del fatto che il valore patrimoniale era notevolmente inferiore al saldo del mutuo in essere quando i valori delle case hanno iniziato a diminuire e i mutuatari hanno iniziato a essere insolventi, i prestatori hanno subito perdite significative.
Il debito senza rivalsa aumenta la base imponibile
Di solito, il debito senza rivalsa aumenta la base di distribuzione di un partner. Le regole a rischio, tuttavia, non subiscono questo aumento di base. Prendono in considerazione questi regolamenti quando sottraggono le perdite da una partnership.
A differenza del debito regresso, che aumenta la base del partner per la distribuzione e la deduzione delle perdite, questo è diverso. Questo viene fatto in modo che se il mutuatario non rimborsa il prestito, il creditore può solo cercare di riavere i propri soldi dalla proprietà che è stata utilizzata come garanzia.
Cos'è la base imponibile?
La base imponibile negli investimenti immobiliari si riferisce al capitale che è stato investito in una proprietà a fini fiscali. L'IRS inizia con la base di un partner per capire cose come l'ammortamento e il deprezzamento.
L'IRS calcola le imposte sulle plusvalenze sulle vendite di proprietà utilizzando la base.
È importante sapere che la fondazione è solitamente diversa dal valore stimato della proprietà.
Cos'è il debito pro soluto qualificato?
Il debito dovuto da una partnership può spesso essere suddiviso in tre categorie: pro soluto qualificato, ricorso e pro soluto. Tra queste due frasi, c'è una differenza in quanto il mutuatario è personalmente responsabile della propria quota di debito.
Utilizzando un debito pro-soluto qualificato, una persona qualificata può evitare di dover ripagare da sola il debito della partnership. In questo caso, è qualificata una persona che concede regolarmente prestiti nell'ambito del proprio lavoro, come una banca. L'istituto finanziario è sempre virtualmente coinvolto in questo. Questi prestiti pro-soluto possono anche essere emessi o garantiti dallo Stato.
Esempi di debito senza rivalsa
Il "debito pro soluto" si riferisce a un prestito garantito da una certa quota oproprietà f. Il più delle volte, di solito usano un pezzo di proprietà immobiliare per sostenere questo tipo di debito.
Il valore di una nuova auto in genere diminuisce dopo l'acquisto se un prestatore di auto presta a un cliente $ 30,000 a interesse zero per un prestito di cinque anni per acquistarne una. Se il mutuatario smette di pagare, l'auto vale $ 22,000 dopo un anno, ma deve ancora $ 26,000.
A causa del mancato pagamento da parte del cliente, l'istituto di credito sequestra il veicolo e lo vende per il suo intero valore di mercato, lasciando un deficit di $ 4000. Se il prestito era pro soluto, il creditore sopporta la perdita.
Debito di rivalsa vs debito senza rivalsa
Quando si cerca un prestito immobiliare, i prestiti pro-soluto e quelli con ricorso sono due categorie generali che vengono utilizzate di frequente. Quando si richiede un prestito, sia esso per un immobile residenziale o commerciale, ci sono indubbiamente numerose cose da tenere in considerazione. I tassi di interesse, quanto il mutuatario può permettersi e quanto si sente a suo agio con il prestatore sono tutti fattori importanti. Ma decidere tra un prestito recourse e un prestito pro soluto è una delle cose più importanti da fare.
Se un mutuatario non rimborsa un prestito e l'importo dovuto è superiore al valore della garanzia, il prestatore può perseguire altri beni con un prestito regresso. Un prestatore pro-soluto può vendere la garanzia solo se il mutuatario è inadempiente.
È possibile garantire qualsiasi tipo di prestito con garanzia. Se il mutuatario non rimborsa il prestito, il creditore può sequestrare alcune delle proprietà del mutuatario per riavere i suoi soldi. Tuttavia, un debito di regresso consente al prestatore di sequestrare i beni del mutuatario oltre il valore della garanzia per coprire le perdite.
Maggiori informazioni su Recourse vs Debito non recourse
Se il mutuatario non rimborsa il debito, il debito di regresso dà al creditore il diritto di perseguire il mutuatario per l'intero importo. I prestiti personali non garantiti e garantiti possono entrambi essere debiti di rivalsa, il che significa che il mutuatario è personalmente responsabile e si assume l'intero rischio. Qualsiasi eccedenza rimasta dopo aver liquidato la garanzia viene definita "saldo di deficit".
L'istituto di credito può citare in giudizio e acquisire un giudizio di carenza per recuperare questo denaro.
Quando un debito è pro soluto, il prestatore può vendere il titolo ma non può tentare di recuperare l'importo non pagato. In un prestito pro-soluto, la banca sopporta la maggior parte del rischio.
Che cos'è il debito senza rivalsa in una società di persone?
Se nessun partner o individuo affiliato a un partner si assume il rischio finanziario di perdita, la responsabilità di una partnership è senza rivalsa. Quando si tratta di partnership, le passività pro soluto vengono rimborsate integralmente solo dai profitti dell'azienda.
Qual è il rischio di un prestito senza rivalsa?
Se un mutuatario non rimborsa un prestito senza rivalsa, il prestatore può prendere solo la proprietà che è stata utilizzata come garanzia del prestito. Il prestatore si assume il rischio e spesso perde denaro se il valore della proprietà diminuisce o se ci sono grossi problemi che non sono evidenti.
Chi trae vantaggio da un prestito senza rivalsa?
I prestiti pro soluto sono buoni per il mutuatario perché non devono mettere in gioco i propri beni. Non puoi citare in giudizio il mutuatario in tribunale, indipendentemente da ciò che fa il prestatore o la banca. Questo tipo di debito che non può essere rimborsato di solito non danneggia nemmeno il punteggio di credito del mutuatario.
Le banche erogano prestiti a titolo definitivo?
I prestiti pro-soluto sono raramente forniti dalle banche. Alcuni mutuatari potrebbero essere in grado di ottenerli, ma i termini e i tassi di interesse potrebbero essere molto più costosi.
Il debito senza rivalsa fornisce una base per il partner?
Di solito, il debito senza rivalsa aumenta la base di distribuzione di un partner. Le regole a rischio, tuttavia, non subiscono questo aumento di base. Quando si sottraggono le perdite da una partnership, si tiene conto di questi regolamenti.
A differenza del debito regresso, che aumenta la base del partner per la distribuzione e la deduzione delle perdite, questo è diverso. Se il mutuatario non rimborsa il prestito, l'unica cosa che il creditore può fare è riprendersi la proprietà che è stata utilizzata come garanzia.
Un socio accomandante può garantire un prestito?
Un socio accomandante, invece, non è responsabile dei debiti della società a meno che non firmi una garanzia personale per il prestito. Tuttavia, i soci accomandatari sono generalmente ritenuti individualmente responsabili di questi prestiti.
Il debito di regresso può essere perseguito in una società in accomandita semplice?
Quando una società in accomandita semplice non rimborsa i suoi prestiti di ricorso, il creditore non può perseguire personalmente i soci. Questo perché la partnership è limitata. La distinzione fondamentale tra società in accomandita e società in nome collettivo è questa.
Le banche richiederanno probabilmente a qualsiasi partner di firmare una garanzia personale se detengono più del 20% dell'attività, anche se le società in accomandita semplice offrono maggiore sicurezza per i partner rispetto alle società in nome collettivo.
Come evitare la responsabilità personale
Quando gli investitori vengono a conoscenza della responsabilità, cercheranno naturalmente di limitare la loro esposizione il più possibile. La maggior parte degli istituti di credito non approverebbe accordi in cui gli operatori non sono personalmente responsabili in caso di inadempienza, almeno all'inizio. Alcune responsabilità possono essere evitate incorporando o creando una società in accomandita semplice.
Non aspettarti che i creditori corrano una possibilità su un prestito che potrebbe comportare una perdita finanziaria per loro. Per creare fiducia, gli operatori devono avere un buon rapporto di lavoro con il prestatore e una fedina penale pulita, oppure l'accordo deve essere così buono che la banca possa quasi garantire il rimborso del prestito se gli operatori non lo rimborsano.
Le banche, tuttavia, saranno più propense a concedere prestiti a quegli operatori con condizioni migliori e minori vincoli dopo che si sarà instaurata la fiducia.
Come allocare il debito pro soluto ai partner?
Secondo la normativa, le obbligazioni senza rivalsa devono essere assegnate in tre fasi:
Guadagno minimo di partenariato
In primo luogo, ciascun partner deve ottenere obbligazioni senza rivalsa pari alla propria quota del "guadagno minimo per la partnership". Ciò avverrà solo se la partnership detiene beni ammortizzabili che fanno parte della sicurezza del prestito senza rivalsa.
La differenza tra l'importo principale di un prestito senza rivalsa e la base ammortizzabile della proprietà è il guadagno minimo per una società di persone. Questo termine è stato inventato perché la Sezione 1001 afferma che si ritiene che una società di persone abbia venduto proprietà per l'importo del capitale di un prestito se restituisce la proprietà al prestatore in cambio di nient'altro che il debito estinto.
Guadagno ai sensi della Sezione 704(c)
La responsabilità deve essere assegnata a un partner ai sensi della Fase 2 nella misura in cui la passività supera la base imponibile al momento del conferimento se un partner ha conferito beni apprezzati alla partnership che ha garantito la responsabilità.
Rapporto di profitto
Se non vi è alcun guadagno minimo o guadagno della Sezione 704 (c), è facile capire come suddividere le passività senza rivalsa. La quota di una passività pro soluto di un partner dovrebbe essere riconosciuta come passività regressa e assegnata a tale partner se il partner ha concesso il prestito o garantito personalmente il debito. Seguendo queste regole, attribuiranno qualsiasi responsabilità rimanente senza rivalsa alla persona giusta. L'intera quota senza rivalsa del guadagno dovrebbe essere assegnata in conformità con il rapporto degli utili se non vi è alcun guadagno minimo o guadagno della Sezione 704 (c) da distribuire.
Quando viene emesso un prestito senza rivalsa?
La legge statale spesso determina se un debito è un prestito con ricorso o senza ricorso.
In alcune zone, a tutti i mutui può essere richiesto di essere debito senza rivalsa e, in caso di inadempienza, gli istituti di credito non possono chiedere un giudizio di carenza dopo il sequestro della proprietà.
Devi rimborsare un prestito di regresso?
I prestiti che possono essere rimborsati con interessi aggiuntivi sono chiamati prestiti di regresso. Se è richiesto dai termini e dalle condizioni del prestito, deve essere rimborsato. Se non riesci a rimborsare il prestito per intero al tasso di interesse, il prestatore può prendere altri beni per compensare la perdita.
Chi può beneficiare di un prestito senza rivalsa?
Poiché il debito pro soluto è più rischioso per il prestatore, il mutuatario potrebbe aver bisogno di un buon punteggio di credito e di un basso rapporto prestito/valore. I prestiti pro-soluto possono anche avere tassi di interesse più elevati per compensare il rischio.
Come vengono pagate le passività per un prestito di regresso?
Dopo che la garanzia è stata presa, un giudizio di ammanco può prelevare denaro dai conti bancari del mutuatario o prelevare denaro dal suo stipendio per coprire l'importo rimanente.
Considerazioni finali
Il debito pro-soluto è caratterizzato da elevati esborsi in conto capitale, lunghi termini di prestito e fonti di reddito poco chiare. La sottoscrizione è un requisito per l'esperienza di modellazione finanziaria e la conoscenza approfondita del dominio tecnico per questi prestiti. I finanziatori fanno sì che i mutuatari soddisfino requisiti di credito più severi per ridurre la possibilità che non ripaghino i loro prestiti. Poiché il rischio è maggiore con i prestiti pro soluto, i tassi di interesse sono più elevati rispetto ai prestiti pro soluto.
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