I salari lordi sono il punto di partenza per tutti i pagamenti dei dipendenti nelle buste paga. Poiché i salari lordi influiscono su tasse e detrazioni, è fondamentale capire come funzionano rispetto al reddito orario o annuale. Questo articolo discute le retribuzioni lorde, come calcolarle utilizzando una calcolatrice, un esempio e un chiaro confronto tra retribuzione lorda e retribuzione netta. Iniziamo!
Qual è la definizione di salario lordo?
I salari lordi sono l'importo totale guadagnato da un dipendente prima che le tasse e altre detrazioni vengano detratte dalla busta paga. L'importo guadagnato è determinato dal tasso di stipendio del datore di lavoro e dallo stato occupazionale. Il tuo stipendio annuo è il tuo salario lordo se sei un lavoratore dipendente. Un salario lordo può essere calcolato per un dipendente orario moltiplicando il numero di ore lavorate per la tariffa oraria.
Il tuo salario lordo può essere trovato sulla tua busta paga. Dovrebbe essere il numero più alto possibile. Puoi anche vedere le tasse e le detrazioni detratte dal tuo stipendio per determinare la differenza tra i tuoi guadagni lordi e quelli da portare a casa.
Perché i salari lordi sono importanti?
I salari lordi sono cruciali perché servono come base per alcuni calcoli sui salari, come le tasse e la paga da portare a casa dei dipendenti. Il mancato pagamento degli stipendi di un dipendente quando sono dovuti può comportare costose richieste di risarcimento, azioni legali o sanzioni fiscali.
Cosa è incluso nei salari lordi?
I salari lordi possono includere, ma non sono limitati a quanto segue:
- Paga regolare a ore, stipendio o cottimo
- Pagare gli straordinari
- Bonus e incentivi
- commissioni
- Suggerimenti segnalati
- Aumenti retributivi retroattivi
- stock option
- Indennità di malattia, indennità di ferie, denaro per il dovere della giuria, indennità di lutto o altro tempo libero retribuito (PTO)
- I dipendenti hanno diritto a vantaggi accessori come parte del loro stipendio.
Salari lordi vs. Salari tassabili
I salari imponibili sono i salari lordi di un dipendente al netto di eventuali benefici ante imposte forniti da un datore di lavoro in termini di elaborazione delle buste paga. I dipendenti, ad esempio, contribuiscono al piano mensa del datore di lavoro per le prestazioni sanitarie o al piano di risparmio pensionistico 401 (k) al lordo delle imposte. Questi pagamenti al lordo delle imposte ai piani previdenziali qualificanti vengono detratti dai salari lordi totali e non sono considerati salari ai fini dell'imposta federale sul reddito. Il resto, denominato salario imponibile, è soggetto a tassazione federale.
Salari lordi vs salari inclusi nel modulo W-2
La dichiarazione salariale e fiscale, modulo W-2, indica i salari imponibili annuali di un dipendente piuttosto che i salari lordi. Di conseguenza, i guadagni riportati su un modulo W-2 sono in genere inferiori ai salari lordi totali da inizio anno sulla dichiarazione di paga finale del dipendente.
Retribuzione lorda vs. Retribuzione netta
La retribuzione lorda e la retribuzione netta si riferiscono entrambe ai guadagni derivanti dall'orario di lavoro. La distinzione fondamentale tra compensazione lorda e netta è quando vengono effettuate le detrazioni. Le imposte sul reddito federali, statali e municipali sono tutte incluse nelle detrazioni sui salari. I premi dell'assicurazione sanitaria, i pignoramenti e i contributi IRA sono esempi di detrazioni non fiscali.
L'importo da pagare prima delle imposte e di altre detrazioni è noto come retribuzione lorda. Non è la somma di denaro che ti viene pagata. Devi calcolare i tuoi salari netti utilizzando i salari lordi. La retribuzione netta è ciò che porti a casa dopo aver effettuato tutte le detrazioni. È la somma di denaro che ti viene pagata. Credo che tu ora capisca la distinzione tra compenso lordo e netto.
Come calcolare i salari lordi
Il fatto che tu sia un dipendente orario o stipendiato determina il modo in cui calcoli il compenso lordo. Questa conoscenza è utile per i manager di piccole imprese per stabilire cosa dovrebbe fare il loro personale. I dipendenti possono tenere traccia di quanto dovrebbero guadagnare dal loro reddito lordo.
Ecco come calcolare la retribuzione lorda se sei un lavoratore a ore o stipendiato:
Come calcolare la retribuzione lorda per dipendente orario
Il calcolo dei guadagni lordi come dipendente orario è semplice come la moltiplicazione. Puoi calcolare la tua paga oraria moltiplicando le ore lavorate per la tua paga oraria. Supponiamo che lavori 20 ore alla settimana part-time e guadagni $ 10 l'ora:
- Ore x Salario = Paga settimanale lorda
- 20 x 10 = 200
- In questo caso, la tua paga settimanale lorda sarebbe di $ 200.
Potrebbe anche essere necessario tenere conto del compenso per gli straordinari. La maggior parte della retribuzione degli straordinari negli Stati Uniti viene calcolata in tempo e mezzo. Si supponga di aver lavorato altre 4 ore come straordinario nello scenario precedente.
- Ore di straordinario x (Paga oraria x Tempo e mezzo) = Retribuzione per straordinario
- 4 x (10 x 1.5) = $ 60
La tua paga per gli straordinari è di $ 60. Questo può essere aggiunto al tuo compenso lordo superiore alla media per calcolare il tuo stipendio totale, inclusi gli straordinari.
- Retribuzione settimanale lorda + Retribuzione straordinaria = Retribuzione lorda totale
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- La tua retribuzione lorda totale è di $ 260.
Alcune giurisdizioni o paesi possono avere i propri calcoli degli straordinari. Per ottenere numeri precisi, dovrai capire quali sono questi calcoli.
Come calcolare i salari lordi per i dipendenti stipendiati
Se sei stipendiato, devi calcolare il tuo salario lordo in modo diverso. Il tuo punto di partenza sarà la tua paga annuale. Dividi la tua paga per 12 per ogni mese dell'anno per ottenere la tua paga mensile lorda. Ad esempio, se guadagni $ 50,000 all'anno, dovresti dividere tale importo per 12 per determinare il tuo salario lordo mensile.
- Stipendio / 12 mesi = Salario mensile lordo
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Il tuo salario lordo mensile è di circa $ 4,167.
Poiché i dipendenti stipendiati spesso non ricevono gli straordinari, molto probabilmente non sarà necessario eseguire questo calcolo.
Il calcolo del salario lordo è semplice. Non ci sono formule complicate, quindi puoi determinarlo in qualsiasi momento.
Come fare le detrazioni
In qualità di manager, ti potrebbe essere richiesto di calcolare i salari lordi dei tuoi dipendenti. Sapere questo può aiutare nel calcolo delle tasse e di altre detrazioni. Devi conoscere i guadagni lordi dei tuoi dipendenti per calcolare le tasse e altre detrazioni, che sono calcolate sulla retribuzione lorda.
#1. Determina le detrazioni al lordo delle imposte
Il tuo punto di partenza dovrebbero essere le detrazioni al lordo delle imposte. Sono le trattenute effettuate dalla retribuzione lorda prima delle ritenute d'acconto. Queste detrazioni possono essere per una somma fissa. Ad esempio, $ 25 possono essere detratti da ogni busta paga. In alcune situazioni, possono essere calcolati come percentuale del compenso lordo.
#2. Riscuotere le tasse dei dipendenti
La fase successiva è trattenere le tasse dai dipendenti. Gli stipendi lordi dei tuoi dipendenti meno le trattenute al lordo delle imposte dovrebbero essere tassati in percentuale o in una somma fissa. È fondamentale sapere che puoi calcolare le tasse del datore di lavoro utilizzando gli stipendi lordi dei tuoi dipendenti.
#3. Trattenere le detrazioni al netto delle imposte
Altre detrazioni devono essere trattenute al netto delle imposte. Possono essere detratti dalla retribuzione lorda dopo che tutte le altre detrazioni sono state effettuate. Possono essere una somma fissa in percentuale, simile alle detrazioni al lordo delle imposte.
Utilizzo della retribuzione lorda per il libro paga
In qualità di manager, potresti anche essere responsabile del calcolo della retribuzione lorda nel libro paga. Il tuo calcolo, come le detrazioni, dovrebbe iniziare con la retribuzione lorda. La retribuzione degli straordinari deve essere calcolata per i dipendenti orari e stipendiati, nonché le imposte federali, statali e FICA trattenute. Devi anche iniziare con lo stipendio lordo per le tasse di previdenza sociale e Medicare.
L'anno fiscale avrà un impatto sul reddito imponibile del tuo dipendente. Per le buste paga emesse in precedenza nell'anno per lavori completati alla fine dell'anno, è necessario identificare l'anno d'imposta.
In che modo i datori di lavoro utilizzano i salari lordi per l'elaborazione delle buste paga?
La prima fase dell'elaborazione delle buste paga è il calcolo della retribuzione lorda di un dipendente. I datori di lavoro generalmente vanno come segue:
- Detrarre i contributi al lordo delle imposte per i piani di benefici ammissibili
- Calcolare e trattenere l'imposta federale sul reddito e l'imposta sul reddito statale e locale, se applicabile
- Calcola le tasse FICA del datore di lavoro e del dipendente (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale)
- Detrarre la parte dipendente della tassa FICA
- Calcolare la parte del datore di lavoro dell'imposta federale e statale sulla disoccupazione*
- Dedurre al netto delle imposte, deduzioni volontarie e pignoramenti salariali, se applicabili
- Paga ai dipendenti la loro retribuzione netta rimanente tramite busta paga in tempo reale, deposito diretto o carta di pagamento
- Depositare le parti delle tasse dei dipendenti e dei datori di lavoro presso le agenzie governative
La maggior parte della tassa di disoccupazione è pagata dal datore di lavoro, sebbene ci siano altre tasse che richiedono contributi dei dipendenti, come l'invalidità statale o la famiglia pagata e la tassa sul congedo medico. Ulteriori detrazioni possono essere applicabili in base alle leggi statali e comunali.
Come funzionano i salari lordi e gli straordinari
Il calcolo della retribuzione lorda per i dipendenti orari che effettuano ore di straordinario richiede considerazioni speciali. I lavoratori orari spesso non sono esclusi dalle disposizioni sugli straordinari del Fair Labor and Standards Act (FLSA). Ciò significa che devi pagarli almeno una volta e mezza per tutte le ore svolte in eccesso di 40 in una settimana lavorativa.
Ad esempio, supponiamo che un dipendente riceva $ 20 l'ora e lavori 45 ore a settimana. Hanno impiegato cinque ore in più. Di conseguenza, devi pagare gli straordinari per quelle ore. Il salario a tempo e mezzo del dipendente sarebbe di $ 20 moltiplicato per 1.5 per ottenere $ 30.
Le regole sugli straordinari differiscono a seconda dello stato. Alcuni stati, ad esempio, considerano straordinario qualsiasi numero di ore lavorate in un giorno della settimana che superi le otto. Secondo questa definizione, un dipendente che ha lavorato 40 ore in una settimana lavorativa ma nove di quelle ore erano in un unico giorno lavorativo avrebbe diritto alla retribuzione degli straordinari. Il dipendente percepirebbe un'ora di straordinario retribuito e 39 ore di retribuzione ordinaria.
Consulta la tua legislazione locale e statale per determinare i tuoi requisiti di straordinario e rivolgiti a un consulente legale competente se hai dubbi rimanenti. Quando si tratta di standard retributivi dei dipendenti, è meglio essere cauti che dispiaciuti.
Come trovo la mia paga lorda?
Il normale calcolo dello stipendio lordo è il seguente:
- Retribuzione lorda = Importo salariale annuo / Numero di periodi di paga.
- Retribuzione lorda = ore lavorate in un periodo di paga * tariffa oraria (+ ore di straordinario * tariffa oraria di straordinario)
Qual è la differenza tra retribuzione lorda e salari lordi?
L'importo da pagare prima delle imposte e di altre detrazioni è noto come retribuzione lorda. Non è la somma di denaro che ti viene pagata. Devi calcolare i tuoi salari netti utilizzando i salari lordi. La retribuzione netta è ciò che porti a casa dopo aver effettuato tutte le detrazioni.
Qual è la differenza tra salari W-2 e salari lordi?
l'intero lordo è l'intero importo guadagnato da un dipendente in un anno, mentre l'importo indicato in un W-2 è il reddito imponibile meno gli importi non imponibili come l'assicurazione sanitaria dei dipendenti e 401K.
I salari lordi includono gli straordinari?
La retribuzione lorda comprende la normale retribuzione oraria o stipendiata del lavoratore, nonché eventuali straordinari guadagnati durante il periodo di paga.
Qual è la paga settimanale lorda?
La definizione di compenso lordo rimane la stessa indipendentemente dal fatto che un'azienda paghi settimanalmente, bisettimanalmente o mensilmente.
Il mio reddito è la mia paga lorda?
In parole povere, il reddito lordo è l'intero guadagno di una persona prima delle tasse o di altre detrazioni. Comprende tutte le fonti di reddito, inclusi denaro, proprietà e valore dei servizi ottenuti. Prima della determinazione delle imposte, il reddito lordo viene ridotto mediante rettifiche e deduzioni.
Conclusione
Comprendere le retribuzioni lorde, sia che tu utilizzi un software per le buste paga o che tu esegua i calcoli da solo, ti aiuta a pagare correttamente i tuoi dipendenti, a presentare correttamente le imposte sui salari e a stare dalla parte giusta delle normative sul lavoro e fiscali.
È inoltre necessario includere la retribuzione lorda e le spese totali per la retribuzione nel costo del venduto e nelle spese generali. Più comprendi gli stipendi lordi e le spese per le buste paga della tua azienda, nonché le mutevoli tendenze di tali costi, più efficacemente puoi prendere decisioni aziendali e strategie finanziarie sensate.
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Riferimenti
