Gli accordi di spesa flessibili sono un altro nome per i conti di spesa flessibili (FSA). Puoi utilizzare i fondi FSA esentasse per coprire diverse spese mediche vive grazie a un accordo stipulato tramite il tuo datore di lavoro e puoi usarlo per prenderti cura di una persona a carico. I piani assicurativi possono coprire copagamenti, franchigie, costi di farmaci soggetti a prescrizione qualificata, dispositivi medici, forniture mediche e costi di insulina.
Fino a un limite imposto dal datore di lavoro, decidi quanti soldi investire in un FSA. Questo denaro non è soggetto a tassazione. Puoi risparmiare denaro esentasse in un conto di spesa flessibile per pagare le cure a carico e le spese mediche. Il tuo contributo annuale a una FSA è limitato a un determinato importo. L'IRS determina il contributo massimo annuo della FSA. Nel 2023, ogni dipendente può contribuire con un massimo di $ 3,050 all'anno ai propri conti FSA per le spese mediche.
Cos'è l'FSA
Un conto di spesa flessibile (FSA) è un tipo di conto di risparmio che offre al titolare del conto particolari vantaggi fiscali. I datori di lavoro possono istituire FSA per i loro membri del personale, noti anche come "disposizioni di spesa flessibili". Puoi versare parte del tuo reddito regolare sul conto e anche i datori di lavoro possono versare contributi sui conti dei dipendenti.
Come funziona?
Il Conto di spesa flessibile ti consente di detrarre regolarmente una somma specifica dal tuo reddito regolare. Una simile detrazione riduce il reddito imponibile della persona. Un reddito imponibile inferiore riduce la responsabilità fiscale dell'individuo perché la detrazione viene detratta dal reddito prima delle imposte. I contributi a tale conto sono soggetti a un limite superiore imposto dall'IRS. Ogni volta che una persona è sposata, il limite si applica anche al coniuge tramite il datore di lavoro del coniuge. Inoltre, il datore di lavoro è libero di versare i suoi contributi discrezionali alla FSA del dipendente. Tuttavia, questo tipo di contributo del datore di lavoro è facoltativo.
Il denaro deve essere utilizzato entro l'anno del piano, indipendentemente dal fatto che il nome del conto sia una spesa "flessibile". Il datore di lavoro può, tuttavia, concederti un periodo di grazia fino a 2.5 mesi in aggiunta al normale mandato prima di consentirti di accedere ai fondi nel suddetto conto. D'altra parte, il datore di lavoro potrebbe lasciarti trasferire il denaro all'anno del piano successivo e aumentarlo a $ 500 all'anno. A seconda delle sue preferenze, il datore di lavoro offrirà una di queste opzioni.
Il saldo residuo non ti viene restituito se i fondi non vengono utilizzati durante il periodo di grazia o l'anno del piano. Sarebbe quindi meglio se consideraste attentamente quanto contributo dovreste dare alla FSA.
Tipi di conti di spesa flessibili
#1. Assistenza a carico FSA
Un altro nome per questo è un conto di rimborso per cure a carico o DCRA. L'unico scopo di questo conto è quello di coprire le spese della persona a carico. Tale conto può essere utilizzato per le spese relative alle persone a carico, inclusi asili nido, assistenza agli anziani, scuola materna o qualsiasi altro costo correlato. Per l'anno fiscale 2023, il contributo massimo a una FSA per l'assistenza a carico è di $ 5,000 per i contribuenti sposati che presentano la dichiarazione congiuntamente e separatamente, nonché di $ 2,500 per tutti gli altri contribuenti.
#2. Sanità FSA
Il denaro risparmiato in tale conto può essere utilizzato per spese mediche, oculistiche, dentistiche e di altro tipo qualificate. In genere, l'uso è vietato per scopi non consentiti.
#3. LPFSA
Il termine si riferisce a un conto di spesa flessibile a scopo limitato. Puoi usarlo in combinazione con un conto di risparmio sanitario. I fondi disponibili possono anche essere utilizzati per pagare qualsiasi altro scopo indicato nella notifica, come le spese dentistiche e della vista. Un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP) e un conto di risparmio sanitario (HSA) sono prerequisiti per l'iscrizione LPFSA. Se hai bisogno di pagare per spese dentistiche o oculistiche anticipate o di routine e preferisci farlo esentasse, queste sono ottime opzioni.
Un FSA a scopo limitato è più limitato perché può essere utilizzato solo per coprire determinati costi associati a un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP), come quelli relativi alle cure dentistiche e della vista dopo che il titolare del piano ha soddisfatto la franchigia.
#4. PDF SA
La frase significa Conto di spesa flessibile post deducibile. L'IRS consente una somma minima deducibile. Se viene raggiunta la soglia minima di detrazione, questi fondi vengono applicati alle spese mediche della sezione 213d.
Cosa è idoneo alla FSA
Ciò che è considerato "assistenza medica" preoccupa molto l'IRS. Secondo la definizione di medicina, deve concentrarsi sia sulla conservazione di qualsiasi organo o funzione corporea sia sull'individuazione, il sollievo, la prevenzione o la cura della malattia. I seguenti scopi sono consentiti per l'utilizzo dei fondi FSR:
Gli FSA per l'assistenza sanitaria possono essere utilizzati per acquistare farmaci da banco, forniture mediche e attrezzature come:
- Farmaci prescritti da un medico.
- Forniture per testare la glicemia.
- Controllo delle nascite.
- Medicina per il raffreddore e l'influenza.
- Tiralatte.
- Test di gravidanza.
- Assorbenti e assorbenti mestruali.
- Insulina.
- Bende.
- Stampelle.
- Occhiali da lettura.
- Agopuntura.
- Farmaci antidolorifici.
- Crema solare.
- Chiropratici.
- Trattamento psicologico.
- Programmi per smettere di fumare.
Non hai diritto al rimborso per farmaci da banco, al pagamento dei premi dell'assicurazione sanitaria o ad altre restrizioni relative ai costi. Quindi, assicurati di poter utilizzare i fondi FSA prima di effettuare un acquisto medico considerevole.
I vantaggi e gli svantaggi di fornire ai dipendenti un FSA
Sia i dipendenti che le aziende possono trarre vantaggio dagli FSA, ma possono anche perdere. Puoi aiutare il tuo team delle risorse umane e i dipendenti a scegliere di partecipare al piano in modo più saggio aiutandoli a comprendere i vantaggi e gli svantaggi dei conti di spesa flessibili.
Vantaggi dell'FSA
Rimborso pagamenti per cure mediche. I contributi al lordo delle tasse a una FSA possono essere utilizzati per questo scopo, che è definito come comprensivo di somme pagate per l'individuazione, l'attenuazione o la prevenzione di malattie o disturbi che colpiscono qualsiasi struttura corporea.
I proprietari di FSA possono utilizzare il conto per pagare le loro spese mediche, nonché quelle dei loro dipendenti e coniugi che hanno spese mediche idonee.
Gli FSA forniscono copertura per una varietà di acquisti di attrezzature mediche, tra cui stampelle, bende e dispositivi diagnostici. I fondi FSA possono essere utilizzati per rimborsare le spese per i farmaci soggetti a prescrizione medica, compresi i medicinali da banco (OTC) per i quali si disponeva di una prescrizione e l'insulina.
Rimborso delle franchigie della polizza assicurativa: i FSA possono essere utilizzati sia per questo sia per rimborsare al correntista le partecipazioni ai costi per le prestazioni sanitarie.
Gli FSA possono essere incorporati in un'ampia gamma di vantaggi che aiutano ad assumere e trattenere il personale. Inoltre, l'imposta sui salari del datore di lavoro e i contributi FICA possono diminuire a causa degli FSA. Puoi utilizzare gli FSA per bilanciare eventuali aumenti della condivisione dei costi tra te e i tuoi dipendenti. Infine, i costi amministrativi del piano sono portati a riduzione del reddito.
Svantaggi di FSA
Alcuni trattamenti o costi medici non sono coperti: i costi per interventi di chirurgia estetica, così come quelli per cose o servizi che fanno solo bene alla salute generale, come gli abbonamenti in palestra, non sono rimborsati.
Esiste una clausola "usalo o perdilo" per i fondi: in genere, hai un anno di piano per spendere i fondi in una FSA. Tuttavia, il tuo datore di lavoro potrebbe darti la possibilità di scegliere tra due opzioni: un "periodo di grazia" fino a 2 mesi e mezzo in più per utilizzare i fondi nella tua FSA o la possibilità di riportare fino a $ 1 all'anno da utilizzare a partire dal 2 gennaio 610.
Non è un metodo di pagamento valido per i premi assicurativi: anche se le FSA possono pagare le franchigie assicurative, non possono essere utilizzate per acquistare l'assicurazione. I dipendenti corrono il rischio di perdere i fondi FSA se non li usano tutti.
È necessario seguire la regola di copertura uniforme. Pertanto, non appena il piano è operativo, i dipendenti hanno diritto al rimborso integrale, anche se non hanno ancora versato integralmente la loro contribuzione. I dipendenti possono lasciare l'azienda prima di utilizzare il loro contributo, nel qual caso l'azienda sarà responsabile per l'intero rimborso.
Cosa sono FSA e HSA
Un conto di risparmio sanitario è un conto personale, non collegato al tuo datore di lavoro o impiego. È necessario un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP) con una franchigia minima di $ 1,400 per gli individui e $ 2,800 per le famiglie per utilizzare un HSA. Per gli individui e le famiglie, il limite di contribuzione annuale per gli HSA è superiore rispettivamente a $ 3,550 e $ 7,100. Gli HSA non sono solo un salvadanaio per le spese mediche; puoi investirci con contributi fiscalmente deducibili che crescono in detrazione fiscale. Inoltre, non ci sono tasse sulle spese mediche qualificate che paghi con un HSA.
Gli HSA si rinnovano automaticamente ogni anno senza scadenza. Una volta raggiunta l'età di 65 anni, puoi prelevare esentasse dai tuoi risparmi HSA. Puoi prelevare denaro anche prima, ma così facendo comporterai l'imposta sul reddito dovuta e una penale del 20%.
I datori di lavoro possono consentire il risparmio di denaro prima delle imposte per spese specifiche utilizzando conti di spesa flessibili e conti di risparmio sanitario. Diverse spese sanitarie diverse possono beneficiare del rimborso FSA. Gli HSA sono spesso forniti insieme a piani di assicurazione sanitaria ad alta franchigia per aiutare a coprire il costo dei servizi ottenuti prima che la franchigia sia stata raggiunta. I piani HSA, a differenza degli FSA, consentono i rollover di fine anno e sono accessibili alle persone che lavorano per se stessi.
La principale differenza tra i conti di risparmio sanitario (HSA) e i conti di spesa flessibili (FSA) è che un HSA è di proprietà e controllata da un individuo, mentre le FSA sono di proprietà dei dipendenti e offrono meno opzioni di flessibilità. I soldi nel tuo FSA potrebbero andare persi se lasci il tuo lavoro, ma puoi conservare (e trasferire in un altro conto HSA) qualsiasi denaro nel tuo HSA.
Cos'è l'assistenza dipendente dalla FSA
I Dependent Care FSA consentono ai dipendenti di risparmiare denaro (esentasse) per le spese di assistenza all'infanzia. È importante notare che questi conti non servono solo per pagare le spese mediche; possono anche essere utilizzati per pagare cose come l'asilo nido o il trasporto per i tuoi anziani (dipendenti) relativi da e verso gli appuntamenti dal medico. I dipendenti possono contribuire fino a $ 5,000 all'anno per famiglia a un DCFSA. Puoi utilizzare i fondi della tua DCFSA per sostenere qualsiasi familiare dipendente dalle tasse (incluso il tuo coniuge) di età inferiore ai 14 anni e coloro che non sono in grado di provvedere a se stessi.
La tua FSA per l'assistenza a carico può essere utilizzata per pagare i costi associati alla cura di minori di età inferiore ai 13 anni o adulti a carico che non sono in grado di prendersi cura di se stessi. Questi sono esempi di costi ammissibili:
- Programmi doposcuola.
- Babysitter (legato al lavoro).
- Campo giornaliero.
- Bambinaia.
- Scuola materna.
- scuola materna.
- Asilo nido per adulti o anziani.
Il costo del tutoraggio, del campo notturno o delle tasse scolastiche non può essere coperto dai fondi FSA per l'assistenza a carico.
Suggerimenti per conti di spesa flessibili
#1. Scopri il "periodo di grazia" del tuo piano
La maggior parte degli FSA termina dopo l'anno del piano, non necessariamente l'anno solare.
L'inclusione di un periodo di grazia, che ti dà più tempo per accumulare spese mediche che possono essere pagate con fondi ancora nel tuo conto di spesa flessibile, è comune nei piani. Hai tempo fino al 15 marzo per sostenere queste spese se il tuo piano è basato sul calendario. Questa finestra di opportunità di due mesi e mezzo è a tua disposizione.
#2. Determina l'importo di "riporto" per il tuo piano
Puoi trasferire una parte della tua FSA all'anno successivo in modo da poter continuare a contribuire al tuo piano. Sebbene alcuni piani non abbiano un importo di riporto, $ 500 è un importo di riporto generalmente riconosciuto. Puoi assicurarti di ottenere il massimo dai tuoi soldi prestando molta attenzione al periodo di grazia del tuo piano e ai limiti di riporto.
#3. Raccogli tutte le tue ricevute
Non importa, se il tuo piano ha un sistema di rimborso o una carta di debito che usi solo per le spese mediche, ottenere e conservare le tue ricevute è fondamentale. Se desideri utilizzare i soldi del tuo conto di spesa flessibile per coprire una spesa, devi essere in grado di dimostrare che la spesa era ammissibile.
#4. Piano all'inizio dell'anno
Quando decidi quanto contribuire in futuro al tuo conto di spesa flessibile, è meglio tenere conto delle tue prestazioni passate. Se hai accesso a un contabile che tiene buoni registri finanziari o se tieni tu stesso buoni registri finanziari, puoi calcolare esattamente quanto hai speso per le spese mediche nell'anno precedente. Successivamente, determina quali spese pagherebbe il tuo piano FSA.
Prova a stimare la tua spesa annuale per le spese mediche ammissibili alla FSA, anche se la tua tenuta dei registri non è delle migliori.
#5. Utilizza il tuo FSA il più spesso possibile
Gli FSA ti incoraggiano a usarli ogni volta che puoi perché devi usarli o perderli. Devi sempre utilizzare la tua FSA (quando acquisti beni o servizi idonei) per pagare spese vive come ticket, costi di prescrizione e franchigie che non sono coperte dal tuo piano sanitario.
Qual è il significato di FSA?
Avere un conto di spesa flessibile (FSA) dà diritto al titolare del conto a particolari benefici fiscali. I datori di lavoro possono istituire FSA per i loro membri del personale, noti anche come "disposizioni di spesa flessibili". questo è un conto unico in cui depositi denaro e che utilizzi per coprire una parte delle tue spese mediche vive.
Qual è la differenza tra Hsa e Fsa?
Oltre a queste distinzioni fondamentali, questi due tipi di piani differiscono nei seguenti modi:
A differenza degli FSA, che non maturano interessi, gli HSA lo fanno e gli interessi sono esentasse. Gli HSA dei dipendenti possono trasferirsi con loro da un lavoro all'altro. Se un dipendente lascia il lavoro, il suo piano FSA viene annullato.
I dipendenti idonei alla FSA sono tenuti a versare un contributo annuale. I partecipanti agli HSA hanno la possibilità di modificare il loro livello contributivo in qualsiasi momento dell'anno. Gli HSA consentono prelievi a pagamento. I prelievi non sono consentiti dalle FSA.
Se lascio il mio lavoro, cosa succede alla mia FSA?
Non puoi portare con te i tuoi FSA quando cambi lavoro perché appartengono al tuo datore di lavoro. Di conseguenza, tutti i fondi nella tua FSA vengono persi al momento della tua partenza. Potresti essere in grado di utilizzare i fondi della tua FSA durante questo periodo se il tuo pacchetto di fine rapporto include un'estensione delle tue prestazioni sanitarie per un periodo specifico.
Quali sono i vantaggi di un FSA?
I fondi rimanenti possono essere trasferiti. I datori di lavoro possono ora, se lo desiderano, consentire alla tua FSA di riportare fino a $ 500 alla fine dell'anno grazie ai nuovi regolamenti dell'IRS. In alternativa, il tuo datore di lavoro potrebbe concederti altri due mesi e mezzo di grazia durante i quali puoi continuare a utilizzare i tuoi soldi dopo la fine dell'anno fiscale.
Spendere solo quanto necessario. Gli FSA forniscono copertura per un'ampia gamma di spese, inclusi farmaci da prescrizione e da banco, vaccinazioni, forniture mediche, esami oculistici, occhiali, agopuntura e molte altre cose. Anche i farmaci da banco come Advil e Tylenol sono coperti da FSA, ma per essere completamente rimborsati per questi articoli è necessaria una prescrizione di un medico.
Come accedo al mio denaro FSA?
Tramite il tuo fornitore FSA, puoi controllare il tuo saldo FSA, effettuare richieste di rimborso o rintracciarle e scoprire quali pagamenti sono stati prelevati dal tuo conto. Utilizzerai principalmente la carta di debito FSA che ti viene fornita per accedere ai tuoi fondi FSA per l'assistenza sanitaria.
La carta FSA viene consegnata automaticamente ai partecipanti FSA sanitari al momento dell'iscrizione.
Come posso ottenere contanti dalla mia carta FSA?
Dopo aver finanziato la tua FSA, puoi utilizzare i soldi nel conto per coprire le spese mediche ammissibili o effettuare acquisti di prodotti approvati. Usare la tua carta FSA al registro allo stesso modo di qualsiasi altra carta di debito o di credito è un modo per farlo.
Ricorda sempre di conservare le tue ricevute, avere un piano di riserva e utilizzare la tua FSA solo per le spese adeguate. L'IRS potrebbe chiederti di fornire la prova che hai utilizzato i tuoi fondi FSA per spese autorizzate se sei mai soggetto a un controllo.
Posso trasferire il mio FSA sul mio conto bancario?
Il semplice "no" è la risposta a questa domanda. Il denaro di una FSA può essere utilizzato solo per specifiche spese sanitarie. Non puoi trasferire quei soldi su un altro conto, secondo l'IRS. L'IRS vieta lo scambio di denaro tra conti o il suo trasferimento. Pertanto, è possibile utilizzare i fondi del proprio Dependent Care FSA e Health Care FSA solo per le spese relative all'assistenza ai dipendenti.
FSA può essere utilizzato presso gli sportelli automatici?
Purtroppo, i prelievi bancomat effettuati con carte FSA non sono consentiti. Con queste carte possono essere acquistati solo beni e servizi medici idonei. Hai accesso al denaro nel tuo conto di spesa flessibile tramite la tua carta di debito FSA. Hai la possibilità di indirizzare il denaro ante imposte dal tuo stipendio a questo conto, che è istituito insieme alla tua assicurazione sanitaria. Successivamente, tali fondi possono essere applicati a specifiche spese mediche ammissibili.
Conclusione
Puoi accantonare una parte del tuo reddito ante imposte per le spese mediche e dentistiche utilizzando un conto spese flessibile (FSA). È stato realizzato per i dipendenti da un datore di lavoro. I datori di lavoro possono anche versare contributi alle FSA dei propri dipendenti. Il dipendente deve utilizzare le distribuzioni dal conto per coprire i costi dei servizi medici e dentistici qualificati. Un'altra scelta sono gli FSA per l'assistenza ai dipendenti. Le persone possono risparmiare solo fino a un certo importo all'anno e la maggior parte dei fondi deve essere utilizzata durante l'anno solare in cui vengono risparmiati. Di conseguenza, i titolari di conti FSA dovrebbero considerare attentamente gli importi dei loro contributi per evitare di perdere denaro che alla fine non è necessario.
Non esiste un approccio unico per conti di spesa flessibili. Prevedi i tuoi costi annuali per la salute e le cure a carico, insieme alla spesa generale in farmacia, per aiutarti a decidere se un FSA è la scelta giusta per te. Dovresti anche familiarizzare con i piani FSA disponibili. Leggere le regole sui sussidi ti aiuterà a capire cosa è coperto dai benefici del tuo datore di lavoro. Se hai bisogno di assistenza, contatta l'ufficio benefici.
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Riferimenti
