I lavoratori autonomi come liberi professionisti, appaltatori indipendenti e proprietari individuali che hanno stipulato un prestito PPP hanno la garanzia di ottenere il condono del prestito ai sensi del condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi se si qualificano ai sensi della legge sulla flessibilità del programma di protezione dello stipendio, che è stato convertito in legge a giugno.
Per poter beneficiare del perdono, la tua azienda deve aver subito perdite a causa della pandemia.
Se gestisci un'impresa senza dipendenti, devi certificare che l'attività non ha potuto operare allo stesso livello di attività commerciale in cui operava dal 15 febbraio 2020, fino alla fine del periodo di prestito, perché conforme al lavoro o al cliente requisiti di sicurezza relativi al COVID-19.
Ecco come ottenere il condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi.
Che cos'è il prestito PPP?
Il Paycheck Protection Program (PPP) è un programma di prestiti alle imprese da 953 miliardi di dollari istituito dal governo federale degli Stati Uniti nel 2020 ai sensi del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) per assistere alcune imprese, lavoratori autonomi, lavoratori autonomi persone, organizzazioni senza scopo di lucro e aziende tribali nel continuare a pagare i propri dipendenti.
Il programma di protezione della busta paga consente alle aziende di beneficiare di prestiti privati a basso costo per coprire le buste paga e altre spese. L'importo del prestito è di circa 2.5 volte i costi medi mensili del richiedente.
Una seconda estrazione, di solito uguale alla prima, può essere assegnata a un richiedente in alcuni casi. Se l'azienda mantiene il conto del personale e gli stipendi, il debito può essere parzialmente o interamente rimborsato. La Small Business Administration degli Stati Uniti è responsabile dell'attuazione del programma.
Usi approvati per il tuo prestito PPP
La Small Business Administration (SBA) delinea un elenco di usi che possono beneficiare del perdono.
Libro paga – Retribuzione per i dipendenti, che comprende:
- Stipendio annuo o salario
- Compensazione in denaro
- Imposte locali e statali dei dipendenti
- Indennità per licenziamento
- SANITARIETÀ
- Benefici pensionistici
Costi aziendali approvati - Commissioni e spese non salariali, come affitti aziendali, utenze, ipoteca i pagamenti di interessi e i pagamenti di interessi su altre obbligazioni di debito ammissibili possono essere tutti coperti dal denaro. Entro il 15 febbraio 2020, gli impegni devono essere in essere.
Domanda di perdono del prestito PPP
I lavoratori autonomi che hanno ottenuto un prestito PPP possono chiedere il condono del prestito in qualsiasi momento entro la data di scadenza del prestito se hanno speso tutti i proventi del prestito PPP dal prestito per il quale si chiede il condono in conformità con il condono del prestito PPP regole per i lavoratori autonomi, secondo le linee guida provvisorie definitive dello SBA pubblicate a giugno. Quelli concessi prima di tale data scadranno in due anni a meno che il prestatore e il mutuatario non accettino di prolungare la durata del prestito.
Nonostante tu possa richiedere il perdono in qualsiasi momento prima della scadenza del prestito, devi iniziare a pagare il prestito 10 mesi dopo la fine del periodo coperto.
Sebbene la maggior parte dei mutuatari preferisca che il prestito venga condonato prima di dover effettuare i pagamenti, dovresti richiedere il condono prima della scadenza del periodo di grazia. I mutuatari possono anche richiedere il perdono se hanno già speso i soldi prestati durante il periodo coperto.
Domanda di perdono del prestito PPP per lavoratori autonomi
Ecco alcuni suggerimenti da tenere a mente quando si richiede il condono del prestito PPP per lavoratori autonomi:
- Scegli il modulo giusto per la tua attività.
- Rivedi come hai speso i tuoi fondi.
- Controlla il tuo periodo coperto.
- Raccogli la tua documentazione.
- Segui le istruzioni del tuo prestatore
- Tieni i tuoi documenti di backup.
#1. Scegli il modulo giusto per la tua attività
Ci sono tre opzioni:
- Modulo 3508S, una domanda semplificata per debitori con prestiti inferiori a $ 150,000.
- Il modulo 3508EZ è per i mutuatari con prestiti di qualsiasi dimensione che attestano di soddisfare i criteri di ammissibilità SBA per la retribuzione annuale o le riduzioni salariali orarie e non hanno abbassato gli equivalenti a tempo pieno (FTE) o non sono stati in grado di operare a causa di vincoli del governo.
Acquisisci familiarità con ogni scelta e seleziona quella che meglio si adatta alle operazioni della tua azienda durante il periodo di tempo preso in considerazione.
#2. Rivedi come hai speso i tuoi fondi
L'SBA ha standard rigorosi per la spesa di denaro PPP al fine di qualificarsi per il perdono. L'importo totale dei proventi del prestito utilizzati per il personale qualificato e per i costi non salariali pagati o sostenuti durante il periodo di copertura del mutuatario determinerà l'importo effettivo del condono del prestito. Le spese non per il personale non possono rappresentare più del 40% del condono totale.
#3. Controlla il tuo periodo coperto
Il periodo di copertura inizia quando il mutuatario riceve il denaro del prestito per la prima volta. Si conclude in una data scelta dal mutuatario che è di almeno otto settimane ma non più di 24 settimane dopo il ricevimento dei profitti del prestito.
#4. Raccogli la tua documentazione
Il tuo prestatore e il modulo di condono del prestito che scegli determineranno le informazioni di cui avrai bisogno per completare la tua domanda di condono del prestito. Tutti coloro che fanno domanda devono avere a portata di mano una prova delle spese salariali e non salariali qualificate.
#5. Segui le istruzioni del tuo prestatore
Sebbene l'SBA fornisca versioni PDF dei moduli di richiesta di condono del debito, il tuo prestatore potrebbe aver creato una versione digitale. Poiché ogni prestatore PPP gestisce la procedura in modo diverso, ti consigliamo di seguire le istruzioni del tuo prestatore.
#6. Tieni i tuoi documenti di backup
Anche se il tuo prestito PPP è completamente condonato, l'SBA ha requisiti di conservazione della documentazione che differiscono da ogni domanda di condono del prestito PPP. Visita il loro sito Web per saperne di più sul condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi.
Requisito per il perdono del prestito PPP per i lavoratori autonomi
È necessario spendere il 60% dei proventi del prestito PPP per i costi del personale qualificato durante il periodo coperto per ottenere il completo condono del prestito Paycheck Protection Program (PPP) dalla Small Business Administration (SBA). Per stimare l'importo massimo del condono del debito, è necessario anche calcolare l'importo pagato per le spese per il personale.
Costi del personale ammissibili fo Per il perdono del prestito PPP per i lavoratori autonomi
Per calcolare i costi del personale ammissibili sostenuti o pagati durante il periodo coperto, dovrai sommare l'importo speso per il compenso in contanti, i benefici per i dipendenti e il compenso del proprietario, come segue.
Compensazione in contanti:
- Includere il reddito lordo, lo stipendio lordo, le mance lorde, le commissioni lorde, i congedi retribuiti (ferie, familiari, medici o per malattia, ma non coperti dal Families First Coronavirus Response Act) e le indennità per licenziamento o separazione pagate o sostenute durante il Periodo coperto.
- Non includere gli stipendi qualificati utilizzati per calcolare il credito di ritenzione del datore di lavoro4 o il credito di emergenza5. L'importo totale del compenso in contanti idoneo al condono per ciascun dipendente non può superare $ 100,000 all'anno, ripartito proporzionalmente per il Periodo di copertura.
Benefici per i dipendenti
L'importo totale pagato dalla tua azienda per:
- Contributi del datore di lavoro all'assicurazione sanitaria, sulla vita, sull'invalidità, sulla vista o sui denti del gruppo dei dipendenti, inclusi i pagamenti del datore di lavoro a un piano sanitario di gruppo autoassicurato e sponsorizzato dal datore di lavoro, ma esclusi i contributi al lordo o al netto delle imposte dei dipendenti
- Contributi ai piani pensionistici dei dipendenti, omettendo i pagamenti dei dipendenti (al lordo o al netto delle imposte).
Compensazione del proprietario
- Tutti i pagamenti che hai pagato ai proprietari, inclusi i proprietari-dipendenti (con una quota di proprietà del 5% o superiore), un lavoratore autonomo o un socio accomandatario, sono soggetti alle limitazioni descritte di seguito.
- Questo importo è limitato al minore tra (a) $ 20,833 o (b) l'equivalente di 2.5 mesi del reddito lordo della tua attività nell'anno utilizzato per calcolare il tuo prestito PPP per ogni singolo proprietario di tutte le imprese.
- Il compenso del proprietario include le spese del proprietario se hai inviato il PPP utilizzando il modulo 2483-C o 2483-SD-C (per i filer Schedule C che utilizzano il reddito lordo anziché l'utile netto) (la differenza tra il reddito lordo e i costi del personale).
- Il valore più basso tra $ 20,833 o l'equivalente di 2.5 mesi del reddito lordo della tua azienda nell'anno utilizzato per calcolare il tuo prestito PPP si applica alle spese del proprietario.
Come vengono fissati gli importi del prestito PPP per i lavoratori autonomi?
L'importo di un prestito PPP per il quale una società con dipendenti è qualificata viene solitamente calcolato in base alle spese salariali medie delle società qualificate. A causa del fatto che la maggior parte dei lavoratori autonomi non ha lavoratori, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e la Small Business Administration hanno stabilito la "sostituzione del compenso del proprietario" per consentire ai lavoratori autonomi di partecipare al programma di protezione dello stipendio.
L'importo del prestito PPP per i lavoratori autonomi è stato basato sull'utile netto medio mensile del 2019, che si ottiene dividendo l'utile netto dell'anno per 12. Se sei un lavoratore autonomo, il tuo guadagno netto dovrebbe essere registrato nell'allegato C del tuo modulo 1040.
Leggi anche: Come richiedere i migliori prestiti aziendali nel 2023/Guida passo passo
L'importo del tuo prestito PPP sarà 2.5 volte il tuo profitto netto mensile medio nel 2019, che coprirà circa 10 settimane. Questa strategia ti consente di prendere in prestito fino a $ 20,833 in tutte le tue attività.
Se hai ricevuto il tuo prestito PPP prima del 5 giugno 2020, puoi scegliere un periodo coperto di otto settimane, in cui l'importo del prestito era basato su otto settimane dei tuoi guadagni netti per il 2019. L'importo massimo per i prestiti con una durata coperta di otto settimane era di $ 15,385.
Regole di perdono del prestito PPP per impresa individuale 2023
Probabilmente sei a conoscenza delle regole di condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi se hai richiesto un prestito PPP. Tuttavia, poiché il PPP Flexibility Act ha aggiornato queste parole, vale la pena ripassarle di nuovo.
I lavoratori autonomi devono rispettare queste regole al fine di guadagnare il condono completo per il loro prestito PPP:
- Almeno il 60% del tuo prestito deve essere utilizzato per coprire i "costi del personale", che per i lavoratori autonomi sono sostanzialmente i loro stipendi che includono salari, commissioni e mance, fino a $ 100,000 su base annua.
- Utilizza il 40% o meno del tuo prestito sulle restanti spese ammissibili: affitto, utenze e/o interessi ipotecari.
- Utilizza il tuo prestito entro 24 settimane dalla ricezione dei proventi sul tuo conto bancario, noto come "periodo coperto".
I lavoratori autonomi sono esentati da altre regole di condono del PPP, come la non riduzione dell'organico o del reddito.
Tieni presente che, al momento della stesura di questo articolo, spese come i premi dell'assicurazione sanitaria e le prestazioni pensionistiche non sono ammissibili per il perdono dei costi per i lavoratori autonomi, anche se rientrano nella "busta paga".
Perdono del prestito PPP per gli agricoltori autonomi
In qualità di agricoltore, puoi richiedere il condono del prestito PPP per gli agricoltori utilizzando il portale del perdono diretto dell'SBA (a condizione che il tuo prestatore abbia aderito). La maggior parte delle informazioni sul tuo prestito verrà compilata automaticamente nel modulo dopo aver compilato alcune informazioni di base e lo firmerai utilizzando DocuSign.
Compensazione massima del proprietario per il perdono del prestito PPP
Aggiungerai tutte le somme per trovare l'importo totale che hai speso per le spese per il personale accettabili una volta deciso quanto del tuo prestito PPP hai speso per compensi in contanti, vantaggi per i dipendenti e compensi del proprietario.
In secondo luogo, confronta le tue spese totali per il personale con l'intero importo del prestito PPP che hai preso in prestito per vedere se i costi del personale rappresentavano almeno il 60% del denaro totale del PPP. Per fare ciò, dividi le tue spese per il personale per l'importo del tuo prestito PPP.
Se la tua percentuale è maggiore o uguale al 60%, avrai diritto al condono del prestito fino all'importo dell'intero prestito PPP (a seconda di quante spese ammissibili totali invii).
Quali sono i termini del condono del prestito Ppp?
Utilizza almeno il 60% del tuo prestito per coprire i "costi del personale", che sono effettivamente lo stipendio (inclusi salari, commissioni e mance) per i lavoratori autonomi fino a $ 100,000 su base annua.
Come si richiede il perdono del prestito PPP come lavoratore autonomo?
I lavoratori autonomi, come qualsiasi altra piccola impresa che sottoscrive un prestito PPP, torneranno al proprio prestatore quando arriverà il momento di condonare il prestito PPP
Cosa succede se non ho i requisiti per il condono completo del prestito?
Rimborsare immediatamente l'importo del prestito in sospeso
Quale documentazione è necessaria per ottenere il condono del prestito Ppp?
Per la quota di compensazione del proprietario, dovrai solo fornire il tuo Programma C 2019 o 2020. Se sei un lavoratore autonomo e hai spese per il personale o altri costi coperti, dovrai dimostrare questi costi.
Conclusione
Il condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi è disponibile per le ditte individuali che hanno stipulato prestiti PPP. È fondamentale sottolineare che se un mutuatario riceve un prestito PPP, deve richiedere il condono del prestito tramite il proprio istituto finanziario, altrimenti sarà responsabile del rimborso dell'importo.
I mutuatari PPP possono beneficiare del condono per un importo pari al totale delle loro spese qualificate nel corso del Periodo di copertura prescelto, che varia da 8 a 24 settimane. Indipendentemente dal fatto che tu abbia o meno dipendenti, puoi comunque chiedere perdono se sei un imprenditore unico.
Domande frequenti sul condono del prestito PPP per i lavoratori autonomi
Cosa succede se non mi qualifico per il perdono completo del prestito?
Rimborsare immediatamente l'importo del prestito in sospeso
Di quale documentazione hai bisogno per ottenere il condono del prestito PPP?
Per la quota di compensazione del proprietario, dovrai solo fornire il tuo Programma C 2019 o 2020. Se sei un lavoratore autonomo e hai spese per il personale o altri costi coperti, dovrai dimostrare questi costi.
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