Una ritenuta d'acconto è essenzialmente un'agevolazione fiscale che consente di evitare di pagare un importo specifico dell'imposta sul reddito. È anche noto come indennità di ritenuta alla fonte federale. Quando richiedi un'indennità, in pratica stai informando il tuo capo (e il governo) che non devi pagare un importo specifico di tasse. Durante il processo è obbligatorio un certificato di ritenuta d'acconto del dipendente. La tua azienda avrebbe trattenuto la somma più alta disponibile se non avessi richiesto indennità. Bene, non è tutto ma, ehi, sei davvero fortunato. Questo perché questo articolo ti servirà come guida per farti sapere tutto ciò che dovresti su cosa comporta una ritenuta d'acconto.
Cominciamo con la definizione di indennità d'acconto.
Che cos'è la ritenuta d'acconto?
Una ritenuta d'acconto è un'esenzione che riduce al minimo la quantità di imposta sul reddito che un datore di lavoro detrae dalla retribuzione di un dipendente.
La fattura fiscale di un contribuente negli Stati Uniti è determinata da varie cose diverse dai suoi guadagni. Il tuo conto fiscale sarebbe diverso se fossi sposato o avessi persone a carico che se fossi single e non avessi figli. I dipendenti come questo pagano le imposte sul reddito tutto l'anno attraverso la ritenuta alla fonte sui salari, che è un processo in cui un datore di lavoro detrae denaro da una busta paga e lo paga all'IRS in nome del contribuente.
Un'indennità informa il datore di lavoro dell'importo che deve trattenere. Il datore di lavoro calcola l'importo delle tasse che devono trattenere in base alla quantità di denaro che un dipendente guadagna in un anno. Tuttavia, poiché la normativa fiscale consente ai contribuenti di detrarre le spese dalla loro reddito imponibile, l'importo che devono trattenere è.
Quando un'azienda recluta qualcuno, deve compilare Modulo W-4, che contiene informazioni personali come il nome e il numero di previdenza sociale. Includono il numero di indennità che darà.
Dopo il completamento delle informazioni, il datore di lavoro utilizza le informazioni W-4 per decidere quanto del salario di un dipendente detrarre dalla busta paga e rimettere all'IRS. L'importo totale delle indennità che richiedi è significativo. Fondamentalmente, più indennità richiedi, meno imposte sul reddito ritireranno dalla tua busta paga e meno indennità richiedi, più tasse detrarranno dalla tua busta paga.
Come funzionano le indennità di ritenuta?
Utilizzando il modulo W-4 dell'IRS, ogni dipendente calcola l'assegnazione della ritenuta d'acconto. Ecco perché così tanti manuali sulle imposte societarie consigliano di richiedere i moduli W-4 ai nuovi assunti, nonostante il fatto che l'IRS non richieda mai questi moduli a nessun contribuente.
L'IRS ha rilasciato un nuovo modulo W-4 che potrebbe semplificare il calcolo delle indennità per alcuni dipendenti a partire dall'anno fiscale 2020. Il W-4 riprogettato ha solo cinque parti invece delle sette precedenti. Ciò è dovuto al Tax Cuts and Jobs Act, che consente ancora altri tipi di indennità ma non consente più indennità personali o di dipendenza.
Quante indennità può richiedere un dipendente?
Il numero massimo di indennità che i dipendenti possono richiedere non è definito. Se sospetti che il tuo dipendente stia prendendo un numero insolitamente elevato di indennità, potresti voler chiedere una consulenza fiscale a un contabile e chiedere al tuo dipendente di fare lo stesso.
Modifica della ritenuta d'acconto
È fondamentale esaminare le tue indennità di ritenuta d'acconto su base frequente perché le tue circostanze potrebbero cambiare.
I cambiamenti nella tua vita che possono influenzare le tue indennità alla fonte includono:
- Nascita o adozione di un bambino
- Acquisto di una nuova casa
- Matrimonio o divorzio
- Aumento di interessi, dividendi o reddito da lavoro autonomo
- Aumento delle tue detrazioni dettagliate
- Pensionamento
- Nuovo lavoro o secondo lavoro
Ogni indennità di ritenuta alla fonte che richiedi nel 2022 abbasserà il tuo reddito imponibile di $ 4,300. L'IRS può penalizzarti se richiedi più indennità di quelle per cui hai una base ragionevole.
Qualcuno è esentato dalla ritenuta d'acconto?
Se sei esente dalla ritenuta d'acconto, sei esente dalla ritenuta d'acconto federale per l'imposta sul reddito. Ciò implica che quest'anno non dovrai pagare alcuna imposta federale sul reddito. Devi indicarlo sul tuo W-4. Se il tuo datore di lavoro non trattiene le tasse federali dalla tua busta paga, sei considerato esente dalle tasse federali. Nella maggior parte dei casi, il tuo W-4 non scadrà. Tuttavia, se dichiari di essere esente dall'imposta federale sul reddito, devi fornire al tuo datore di lavoro un nuovo W-4 ogni anno per mantenere l'esenzione. Si applica solo all'imposta sul reddito, non alla previdenza sociale o all'imposta Medicare. È possibile essere esentati da una ritenuta d'acconto, ma ottenere tale status è difficile.
Puoi chiedere l'esenzione dalla ritenuta alla fonte solo se entrambi si applicano le seguenti situazioni:
- Per l'anno precedente, avevi diritto al rimborso di tutte le imposte federali sul reddito trattenute perché non avevi obblighi fiscali
- Per l'anno in corso, ti aspetti il rimborso di tutte le imposte sul reddito federali trattenute perché prevedi di non avere alcuna responsabilità
Coppie di lavoro e ritenuta d'acconto
Calcola l'indennità totale a cui tu e il tuo coniuge avete diritto se entrambi avete un lavoro. Quindi dividi equamente le tue indennità totali tra te e il tuo coniuge. Includeranno un foglio di lavoro particolare per le coppie con due guadagni nel W-4. Assiste te e il tuo coniuge nel determinare il numero di indennità che ciascuno di voi dovrebbe richiedere in base ai rispettivi redditi.
Ritenuta d'acconto e pensione
Hai la possibilità di avere un'indennità di ritenuta d'acconto federale detratta dalla tua busta paga.
- Prelievi IRA tradizionali
- Benefici della sicurezza sociale
- Prelievi IRA tradizionali
- Benefici della sicurezza sociale
Potrebbe essere necessario presentare un modulo al pagatore per interrompere la ritenuta d'acconto obbligatoria in altri piani pensionistici. Se non compili i documenti di ritenuta alla fonte per i benefici pensionistici, le tue tasse verranno trattenute come se fossi sposato con tre esenzioni. Di conseguenza, tratterranno le tasse solo se la tua pensione mensile è di almeno $ 1,680.
Come calcolare la ritenuta d'acconto
Per assicurarsi che trattengano l'importo corretto da ciascuno stipendio, l'IRS fornisce una formula approssimativa per quante indennità possono richiedere i contribuenti. Le indennità alla fonte si basano sul fatto che tu svolga più lavori o se lo faccia il tuo coniuge, nonché eventuali altre modifiche.
Per calcolare la ritenuta d'acconto, il datore di lavoro deve prima raccogliere informazioni significative dal modulo W-4, rivedere le eventuali ritenute d'acconto; quindi calcolare l'indennità di ritenuta d'acconto federale utilizzando le tabelle di ritenuta d'acconto IRS.
L'approccio della fascia salariale e il metodo della percentuale sono le due strategie principali che le piccole imprese possono utilizzare per calcolare l'indennità d'acconto.
Ecco i passaggi per calcolare la ritenuta d'acconto;
# 1. Raccogliere documenti rilevanti
Per iniziare, compila tutte le informazioni necessarie per calcolare la ritenuta d'acconto. L'importo della ritenuta d'acconto dipende da una serie di circostanze, quindi avrai bisogno del W-4 del dipendente, nonché delle tabelle dell'indennità di ritenuta e del foglio di lavoro dell'IRS, per assisterti nei calcoli.
#2. Esamina i moduli W-4 del dipendente
Quindi, ricontrolla di utilizzare il modulo corretto. Troverai le seguenti informazioni relative ai calcoli della ritenuta d'acconto sul modulo W-4 del dipendente, incluso lo stato di deposito, il numero di persone a carico, informazioni aggiuntive sul reddito; eventuali importi aggiuntivi che il dipendente desidera trattenere.
#3. Rivedi i dettagli del libro paga
Per calcolare la ritenuta d'acconto per i dipendenti, dovrai ottenere i dati dal libro paga. Ecco i dati di cui avrai bisogno per completare i tuoi calcoli;
- Dettagli sui periodi di paga, come la frequenza con cui ti pagano (settimanale, bimestrale o mensile) e la durata di ciascun periodo.
- L'importo della retribuzione lorda per il periodo di paga, ovvero l'importo totale pagato come stipendio o reddito imponibile per il periodo di paga.
#4. Scegli il tuo metodo di calcolo
Dopo aver acquisito tutti i dati W-4 e le buste paga necessarie per calcolare la ritenuta d'acconto, dovrai scegliere un metodo da utilizzare. Ci sono due metodi tra cui puoi scegliere:
- Il metodo della fascia salariale: L'approccio della fascia retributiva è il più semplice dei due modi per calcolare la ritenuta d'acconto. Usano le tabelle di ritenuta d'acconto IRS per determinare la fascia salariale di ciascun dipendente.
- Il metodo percentuale: Il metodo percentuale è più complicato e la pubblicazione 15-T dell'IRS contiene istruzioni. A seconda che si utilizzi un sistema di buste paga automatizzato o manuale, le procedure saranno diverse. Il foglio di lavoro ti guida attraverso il processo, compreso il calcolo dell'importo finale da trattenere, la determinazione dell'importo salariale dei dipendenti, la contabilizzazione dei crediti d'imposta e la determinazione dell'importo totale da trattenere.
Certificato di ritenuta d'acconto per i dipendenti
Durante il processo di ottenimento di un certificato di ritenuta d'acconto per dipendenti, è necessario compilare il modulo W-4 in modo che il datore di lavoro possa detrarre l'importo corretto dell'imposta federale sul reddito dalla busta paga. Considera la possibilità di compilare un nuovo modulo W-4 ogni anno e ogni volta che le tue circostanze personali o finanziarie cambiano.
Il tuo datore di lavoro utilizza le informazioni che fornisci sul modulo W-4, ovvero il certificato di ritenuta d'acconto del dipendente per trattenere l'importo corretto dell'imposta federale sul reddito dalla tua busta paga.
Le indennità alla fonte variano da persona a persona a seconda di una varietà di fattori, tra cui:
- Che tu sia sposato o single.
- Se sei single e hai un solo lavoro.
- Se sei sposato, fai un solo lavoro e il tuo coniuge non lavora.
- il tuo stipendio da un secondo lavoro o lo stipendio del tuo coniuge sono $ 1,500 o meno.
- Se hai almeno $ 2,000 di spese per l'assistenza ai figli o a carico e rivendicherai un credito per questi costi.
- Se presenterai la tua dichiarazione come capofamiglia.
- La tua firma
Più ritenute alla fonte dichiari, meno tasse il tuo datore di lavoro detrarrà dalla tua busta paga. Se non presenti un certificato di ritenuta d'acconto W-4 ie dipendente, il tuo datore di lavoro è tenuto a trattenere l'imposta all'aliquota più alta dalla tua busta paga. Sarà come se fossi una persona solitaria senza indennità.
A seconda del numero di indennità di ritenuta d'acconto che hai, l'IRS può richiedere il certificato di indennità di ritenuta d'acconto W-4 ie dipendente dal tuo datore di lavoro. Dovrai provare la tua richiesta se l'IRS richiede il numero di esenzioni che richiedi.
Ritenuta d'acconto d'imposta
Per sapere come funzionano le indennità, è necessario prima sapere come funziona la ritenuta d'acconto. La tua azienda detrae o trattiene una determinata somma di denaro dalla tua busta paga ogni volta che ti paga. Questa ritenuta d'acconto copre le tue tasse, permettendoti di pagarle nel corso dell'anno piuttosto che in una somma enorme durante la stagione fiscale. Ogni stato richiede ai datori di lavoro di trattenere i soldi per le tasse federali sul reddito. Un'indennità di ritenuta d'acconto è obbligatoria anche da diversi stati, città e altri enti municipali.
La ritenuta alla fonte è richiesta anche per i pensionati e quelli con altre fonti di reddito, come il gioco d'azzardo, i bonus o le commissioni. Se sei un lavoratore autonomo come imprenditore, appaltatore indipendente o altro, dovrai assicurarti di trattenere le tasse tu stesso. Ciò può essere ottenuto pagando i pagamenti delle tasse stimati.
Quanti soldi guadagni e come compili il tuo W-4 determinerà quanto trattiene il tuo datore di lavoro. Mentre prima eri idoneo a riscuotere le indennità, la tua ritenuta d'acconto è ora influenzata dal numero di persone a carico che dichiari, se il tuo coniuge lavora; se hai diversi lavori.
Dici al tuo datore di lavoro quanto trattenere dal tuo stipendio quando compili il tuo W-4. Ecco perché dovrai compilare un nuovo modulo W-4 ogni volta che inizi un nuovo lavoro o attraversi un importante passaggio di vita come il matrimonio o l'adozione di un bambino.
Qual è la ritenuta d'acconto federale?
Fed Tax, FT o FWT sono abbreviazioni per l'indennità di ritenuta d'acconto federale. L'importo che hai precedentemente pagato al governo federale è la tua indennità di ritenuta d'acconto federale. Di conseguenza, al momento della presentazione del reso, riceverai un credito per tale importo; che puoi applicare a tutte le tasse federali dovute.
Un'indennità di ritenuta d'acconto federale è quando la tua azienda detrae un determinato importo dalla busta paga per le tasse e lo consegna all'IRS per tuo conto. Quando arriva la stagione delle tasse e avrai completato i tuoi documenti, riceverai un rimborso o dovrai pagare tasse più elevate.
Come determinare la tua indennità di ritenuta alla fonte federale
Una serie di fattori determina l'importo della ritenuta d'acconto, incluso il reddito annuo e le informazioni che fornisci al tuo datore di lavoro sul modulo W-4.
Esistono alcuni metodi per determinare l'importo corretto della ritenuta d'acconto. Il primo passo è preparare una dichiarazione dei redditi fittizia se vuoi essere più completo. Questo ti mostrerà esattamente quanto devi per l'intero anno. Se vieni pagato ogni due settimane, dividi la tua tassa per 26 (o 24 se vieni pagato due volte al mese) e riceverai l'importo dell'imposta da detrarre da ogni busta paga; supponendo che il tuo reddito rimanga costante durante tutto l'anno.
Un'altra opzione è guardare indietro all'anno precedente e vedere se ci sono stati cambiamenti significativi nella tua vita. Hai acquistato una casa, hai avuto un figlio o sei stato sposato? Poiché tali eventi avranno un impatto sulla tua fattura fiscale, dovresti modificare il tuo W-4 il prima possibile per assicurarti che la tua ritenuta sia accurata.
Quanta ritenuta d'acconto devo richiedere?
Molte persone credono che la scelta di più indennità si tradurrà in meno soldi detratti dai loro stipendi per pagare le tasse. Altri, invece, preferirebbero essere al sicuro e pagare più del dovuto, sapendo che alla fine riceveranno un rimborso. Queste due strategie non sono sagge. La migliore linea d'azione è accertare quante indennità hai diritto quando invii il modulo W-4. In questo modo, impedirai all'IRS di ottenere effettivamente un prestito senza interessi da te e di caricarti con una pesante fattura fiscale di punto in bianco.
Cosa devo mettere per le trattenute?
Se hai un solo lavoro e sei una persona single, è buon senso richiedere solo un'indennità per te stesso. Se sei sposato e presenti le tasse congiuntamente, hai diritto a un solo assegno. Hai diritto a richiedere un'indennità aggiuntiva se stai dichiarando le tasse come capofamiglia.
Cosa significa indennità in ritenuta d'acconto?
Un'esenzione nota come indennità di ritenuta riduce l'importo dell'imposta federale sul reddito che deve essere trattenuta dalla retribuzione di un dipendente in ogni periodo di paga. Se hai un numero maggiore di trattenute alla fonte, le tue detrazioni fiscali sul reddito saranno inferiori e se hai un numero inferiore di quote, le tue detrazioni fiscali sul reddito saranno più alte.
Quanto sono le indennità di solito?
La domanda ora è: quanta indennità dovresti distribuire? Su base settimanale, Levine suggerisce di stanziare tra cinquanta centesimi e un dollaro per ogni anno di età. Per amor di illustrazione, un bambino di 10 anni riceverebbe tra $ 5 e $ 10 ogni settimana. Il tuo ragazzo dovrebbe assumersi livelli crescenti di responsabilità per le proprie decisioni di spesa man mano che invecchia.
FAQ
Che cos'è la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto è un tipo di imposta sul reddito che viene pagata in anticipo e può essere utilizzata per compensare o ridurre l'onere fiscale.
Qual è la data di scadenza per la dichiarazione della ritenuta d'acconto?
La data di scadenza per la dichiarazione della ritenuta d'acconto è il 21° giorno del mese successivo a quello in cui sono state effettuate le detrazioni
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