Frode fiscale. È più di un errore di giudizio. Esistono diversi tipi di frode fiscale, tutti con sanzioni, ed è facile che un problema minore sfugga di mano senza un'adeguata assistenza e supervisione. L'Internal Revenue Service prende molto sul serio la presentazione di una dichiarazione dei redditi fraudolenta o di altri documenti. Se il suo esame rivela informazioni significative, le cause civili possono essere deferite agli investigatori fiscali penali. Potrebbero verificarsi arresti e accuse penali legate alle tasse.
Quindi è fondamentale non prendere alla leggera un'accusa di frode fiscale, e forse questo ti aiuterà a comprenderla meglio.
Cos'è la frode fiscale?
La frode fiscale è più di un errore; è un tentativo deliberato di evitare di pagare le tasse. La pietra angolare di un reclamo per frode fiscale è che l'imputato ha agito intenzionalmente o intenzionalmente per evitare di pagare le tasse. La mancata presentazione della dichiarazione dei redditi o la redazione di una falsa dichiarazione sono due esempi.
Sebbene la sanzione per un singolo errore possa sembrare grave, le sanzioni per le condanne per frode fiscale sono di gran lunga peggiori. La mancata presentazione può comportare fino a un anno di carcere e una punizione di $ 100,000 mentre il tentativo di evadere le tasse può comportare fino a cinque anni di carcere e una multa di $ 250,000.
In che modo l'IRS determina la frode fiscale?
Secondo l'IRS, la frode fiscale è definita come "la presentazione deliberata e significativa di false dichiarazioni o documenti falsi in relazione a una domanda e/o dichiarazione". Per giungere a questa conclusione, gli investigatori cercheranno qualsiasi segno di frode, inclusi ma non limitati a:
- Sottostima del reddito
- Utilizzando un numero di previdenza sociale fittizio
- Falsificazione di documenti
- Omettendo volontariamente di pagare le tasse
Se mancano questi indicatori frequenti, l'IRS di solito pensa che si sia verificato un errore non intenzionale a causa di negligenza. Anche se questo di solito non comporta accuse penali per frode fiscale, gli errori con le tue tasse possono comportare una sanzione correlata all'accuratezza pari al 20% del pagamento insufficiente.
Chiunque potrebbe essere colto alla sprovvista se riceve questa sanzione, motivo per cui è fondamentale ricontrollare tutte le informazioni fiscali prima di inviarle all'IRS. È anche fondamentale ricordare che hai diritto a un avvocato, soprattutto se ritieni di essere stato accusato di frode fiscale per errore.
Capire la frode fiscale
La frode fiscale è definita come la falsa dichiarazione o l'omissione intenzionale di dati in una dichiarazione dei redditi. I contribuenti negli Stati Uniti hanno l'obbligo legale di presentare volontariamente una dichiarazione dei redditi e di pagare l'importo corretto delle imposte sul reddito, sull'occupazione, sulle vendite e sulle accise.
In caso contrario, la falsa dichiarazione o l'omissione di informazioni è illegale e costituisce frode fiscale. L'unità investigativa criminale (CI) dell'Internal Revenue Service indaga sulla frode fiscale. La frode fiscale si dice palese quando si dimostra che il contribuente ha:
- Intenzionalmente non ha presentato la dichiarazione dei redditi.
- Ha travisato la vera situazione dei suoi affari al fine di richiedere in modo fraudolento detrazioni o crediti fiscali.
- Ha volutamente trascurato di pagare il suo debito fiscale.
- Ho preparato e inviato un reso fasullo.
- Consapevolmente omesso di segnalare tutti i soldi ricevuti
Una società che commette una frode fiscale può:
- Omissione intenzionale di presentare le dichiarazioni dei redditi sui salari
- Trascurare deliberatamente di segnalare alcuni o tutti i pagamenti in contanti effettuati ai dipendenti.
- Impiega un'agenzia paghe esterna che non riporti i fondi all'IRS.
- Mancata detrazione dell'imposta federale sul reddito o FICA (Federal Insurance Contributions) dalle buste paga dei dipendenti
- Mancata denuncia e versamento di eventuali trattenute sulle buste paga.
Frode fiscale contro negligenza o elusione
Rivendicare un'esenzione per un dipendente inesistente per ridurre al minimo le passività fiscali, ad esempio, è chiaramente una frode, mentre l'applicazione del tasso di plusvalenza a lungo termine a un guadagno a breve termine può essere ulteriormente indagato per stabilire se si tratti di negligenza. Sebbene gli errori attribuiti alla negligenza non siano intenzionali, l'IRS può comunque punire un contribuente negligente con il 20% del pagamento insufficiente. La frode fiscale è stata commessa da celebrità di tutto il mondo, tra cui Lionel Messi.
Dato che il sistema fiscale degli Stati Uniti è una complessa raccolta di norme e leggi fiscali, molti preparatori fiscali sono inclini a commettere errori sciocchi.
La frode fiscale non è la stessa cosa dell'elusione fiscale, che è l'uso legittimo di scappatoie fiscali per ridurre i propri debiti fiscali. Sebbene l'evasione fiscale non costituisca una violazione diretta della legge, le autorità fiscali la disapprovano poiché potrebbe minare lo spirito generale del diritto tributario.
Tipi di frode fiscale
#1. Intenzionale mancato pagamento delle imposte sul reddito
Secondo l'Agenzia delle Entrate, circa un contribuente su sei non rispetta in qualche modo le norme fiscali. Se la stima dell'agenzia federale è corretta, il numero di arresti fiscali dovrebbe essere sostanzialmente maggiore di quello attuale.
L'IRS distingue tra frode fiscale e negligenza, motivo per cui non una persona su sei che conosci è oggetto di un procedimento penale.
La frode fiscale è il tentativo deliberato di evitare di pagare le tasse o di frodare l'IRS. La frode fiscale si verifica quando una persona o un'azienda si impegna intenzionalmente in uno dei seguenti:
- Intenzionalmente non riesce a pagare le tasse dovute
- Mancata presentazione di una dichiarazione dei redditi federale di proposito
- Mancata comunicazione di tutti i guadagni
- Vengono fatte affermazioni false o fraudolente
Le persone commettono errori.
Va da sé che i codici tributari sono lunghi e complicati, a volte praticamente impossibili da capire, anche per i commercialisti che vengono assunti per interpretarli. A questo proposito, l'IRS accetta che si verifichino errori e che le persone possano supporre A riguardo al codice quando B effettivamente si applica.
L'IRS di solito presume che tu abbia commesso un errore onesto sui tuoi resi se non ci sono prove di frode o altri comportamenti criminali. Tuttavia, si tratta della portata della disponibilità dell'agenzia a perdonare, poiché anche errori accidentali possono comportare una sanzione del 20% per il contribuente.
Ci sono certamente casi in cui l'IRS ritiene che un errore involontario costituisca un tentativo intenzionale di ingannare. In alcuni casi, il contribuente può incorrere in sanzioni severe, inclusa la reclusione. Molte persone cercheranno l'assistenza di avvocati specializzati in diritto tributario per aiutarli a gestire i conflitti con l'IRS. I negoziati in determinate circostanze possono portare a una risoluzione della questione senza la necessità di accuse penali; in altri, è richiesta una rappresentanza aggressiva in tribunale.
#2. Presentazione di una frivola dichiarazione dei redditi
Una delle tante cose che rendono grandi gli Stati Uniti è il diritto di esprimere i propri pensieri, anche quando tali opinioni contraddicono la politica ufficiale del governo. Le persone possono, ad esempio, sostenere che l'imposta federale sul reddito è incostituzionale e viola molti emendamenti alla Costituzione.
Le persone sono libere di discutere, ma non possono rifiutarsi di pagare le imposte sul reddito. Poiché alcuni di coloro che credono che l'imposta sul reddito sia illegittima, immorale e incostituzionale è articolata e persuasiva, alcune persone soccombono alla tentazione e presentano dichiarazioni con "affermazioni irragionevoli e assurde" per evitare di pagare le tasse che devono, secondo l'IRS.
I problemi possono iniziare quando presenti quel reso.
Non importa quanto l'argomentazione suonasse giusta nel libro o nel sito web che hai visitato, l'IRS l'ha quasi sicuramente sentita prima, l'ha portata in tribunale e ha vinto. Si inaspriscono, infatti, le sanzioni per chi fa perdere tempo al tribunale con “argomentazioni futili”.
Puoi sostenere che solo i dipendenti del governo federale sono soggetti all'imposta sul reddito, che la presentazione di una dichiarazione è volontaria o che le banconote della Federal Reserve non sono entrate - gli argomenti anti-tasse continuano all'infinito - ma la conclusione è che devi presentare una dichiarazione dei redditi accurata.
Altri tipi di frode fiscale
L'unità Criminal Investigation (CI) dell'IRS indaga su frode fiscale, riciclaggio di denaro in ambito fiscale e entrate illecite guadagnate da aziende legittime attraverso una varietà di mezzi fraudolenti. Tra i reati perseguiti da CI vi sono:
#1. Evasione fiscale dei dipendenti e dei salari:
I problemi di imposta sui salari sono piuttosto comuni. L'IRS persegue una varietà di tattiche, tra cui la sottostima dei numeri della forza lavoro, la riscossione delle tasse sui salari (disoccupazione federale, previdenza sociale e ritenute alla fonte) e il mancato versamento all'IRS e il pagamento dei dipendenti in contanti sottobanco.
La maggior parte delle persone è consapevole del fatto che la presentazione di una falsa dichiarazione dei redditi potrebbe comportare un contenzioso fiscale. Le persone fisiche e i consulenti fiscali commettono frodi sui rimborsi e, in alcuni casi, Furto di identità per ottenere un rimborso fiscale non guadagnato. Questo è anche il dominio di false detrazioni, esenzioni e costi aziendali.
#2. Regimi fiscali abusivi:
I contribuenti statunitensi che non presentano rapporti normativi come FBAR e FATCA potrebbero dover affrontare un'inchiesta fiscale penale da parte dell'IRS. Con la crescita dei paesi segreti, le persone facoltose possono cercare il maggiore anonimato fornito dai paradisi fiscali offshore. Il confine tra un piano fiscale abusivo e un'alternativa fiscale impiegata da una persona inconsapevole che tenta di fare un uso legale delle risorse fiscali offshore è spesso sfumato.
L'IRS può essere coinvolto se commetti frode o evasione fiscale. Ma tieni presente che l'IRS è attualmente sottofinanziato e a corto di personale. L'intenzione è una parte fondamentale di qualsiasi reato fiscale. L'elaborazione di un accordo civile con un contribuente inadempiente richiede meno tempo e denaro rispetto al tentativo di condannare lo stesso contribuente per un'infrazione penale.
Truffa fiscale
L'IRS accusa spesso i preparatori fiscali di reati. La frode fiscale è un reato grave sia per l'imputato che per i suoi clienti, soprattutto se il cliente sapeva o avrebbe dovuto sapere che era stata presentata una falsa dichiarazione dei redditi per loro conto. Ecco due recenti azioni penali dell'IRS:
Una signora di Charlotte, nella Carolina del Nord, ha ammesso di "aver aiutato e assistito nella preparazione di una falsa dichiarazione dei redditi". La donna ha ammesso i tipi più diffusi di frode sulla preparazione delle tasse, tra cui l'aumento delle spese, la fabbricazione di false detrazioni e la richiesta di crediti scolastici inesistenti. L'importo delle tasse perse per l'IRS a causa delle sue azioni è stimato in $ 500,000 e rischia fino a tre anni di carcere, libertà vigilata, restituzione e sanzioni.
Allo stesso modo, un uomo del Rhode Island ha subito conseguenze simili per la sua propensione a presentare false dichiarazioni dei redditi tra il 2011 e il 2015. L'imputato, come il preparatore fiscale della Carolina del Nord, ha tentato di aumentare gli assegni di rimborso del suo cliente inventando detrazioni fraudolente e gonfiando le spese. Ha anche gonfiato contributi di beneficenza e mutui ipotecari falsi e detrazioni per il miglioramento energetico.
Su scala più ampia, l'IRS ha chiuso un paio di preparatori fiscali della Florida meridionale, che ora devono affrontare ingiunzioni e la perdita permanente della loro carriera per il loro ruolo nel frodare l'IRS e i loro clienti. Un'azienda di preparazione fiscale ha utilizzato gli stessi tipi di strategie sopra descritte per gonfiare le detrazioni e le spese sulle dichiarazioni dei redditi dei propri clienti al fine di massimizzare l'importo del rimborso che il loro cliente avrebbe ricevuto. Quando è arrivato il rimborso, i funzionari fiscali hanno intascato l'eccedenza all'insaputa delle vittime.
Misure da adottare per le vittime di frode fiscale
Se tu o qualcuno che conosci diventa vittima di un furto di identità fiscale, ecco alcune precauzioni che puoi prendere:
- Contatta subito l'Agenzia delle Entrate. Rispondi immediatamente se ricevi un avviso. Puoi anche chiamare l'IRS al numero 800-908-4490 per proteggere il tuo conto fiscale e il numero di previdenza sociale.
- Compila e restituisci un affidavit per furto di identità dell'IRS. Il documento IRS 14039, Identity Theft Affidavit, è un modulo compilabile disponibile sul sito Web dell'IRS che deve essere compilato se si tenta di inviare per posta elettronica le tasse e queste vengono respinte a causa di un deposito duplicato. Compilalo, stampalo, allegalo alla tua dichiarazione dei redditi cartacea e spedisci tutto all'IRS.
- Continua a pagare le tasse. Anche se sospetti un furto di identità fiscale, continua a pagare le tasse regolari e presenta la dichiarazione dei redditi su carta.
- Si prega di contattare la FTC. Una volta che hai fatto tutto il possibile per iniziare a lavorare con l'IRS, contatta la FTC e presenta un reclamo tramite identitytheft.gov.
- Metti un avviso di frode sul tuo file di credito. Per inserire un avviso di frode sul tuo rapporto di credito, contatta una delle tre principali società di segnalazione di credito (Equifax, Experian o TransUnion).
Sfortunatamente, anche dopo aver preso tutte queste precauzioni, i truffatori possono ancora rubare e utilizzare la tua identità e ogni anno emergono nuove truffe fiscali.
Cosa dovrebbero sapere gli individui sulla frode fiscale
La frode fiscale è un grave problema, non solo perché è moralmente sbagliato non pagare la giusta quota di tasse, ma anche perché è illegale. Se cerchi di frodare l'IRS o altre autorità fiscali, potresti incorrere in sanzioni severe o addirittura in carcere.
Ricorda che pagare meno di quanto legalmente dovuto non equivale a prendere decisioni legali e intelligenti di riduzione delle tasse, come aumentare i contributi pensionistici a conti deducibili dalle tasse.
Quando arriva il momento di dichiarare le tasse, ti consigliamo di consultare un professionista fiscale o utilizzare un software fiscale per aiutarti a ottenere il maggior numero possibile di detrazioni fiscali e crediti d'imposta legali. Tuttavia, evita di lavorare con qualcuno che ti incoraggia a commettere frodi, come sottostimare le tue entrate.
Quanto è grave la frode fiscale?
La frode fiscale è un reato grave che può comportare multe e pene detentive. Gli individui rischiano una pena massima di $ 100,000 e una pena detentiva di cinque anni per frode fiscale.
Si può andare in galera per non aver pagato le tasse?
Non esiste una "prigione del debitore" per le persone che non hanno pagato le tasse. Se l'IRS ti sospetta di frode o evasione, può imporre sanzioni civili contro di te. Tali sanzioni sono calcolate al 75% dell'imposta dovuta.
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Riferimenti
